免費(fèi)問答

銀行用信用額度開具的保函，在會(huì)計(jì)上的處理方式主要關(guān)注以下幾個(gè)方面： ?1. 若未支付保證金?： 當(dāng)銀行使用信用額度開具保函且未實(shí)際支付保證金時(shí)，通常不需要對保證金進(jìn)行賬務(wù)處理。此時(shí)，主要關(guān)注的是保函可能產(chǎn)生的費(fèi)用，如手續(xù)費(fèi)等。 ?2. 若支付保證金?： ?存入保證金?：在開立保函前，如果需要向銀行存入保證金，應(yīng)作如下會(huì)計(jì)分錄：借“其他貨幣資金——保函保證金”，貸“銀行存款”。保證金收回或減少時(shí)，作相反的會(huì)計(jì)分錄。 ?保證金轉(zhuǎn)存?：對于存入的保證金，可以根據(jù)時(shí)間的長短，將該筆資金轉(zhuǎn)存為定期，以減少資金占用帶來的損失。對于收到的利息收入，應(yīng)作如下會(huì)計(jì)分錄：借“銀行存款”，貸“財(cái)務(wù)費(fèi)用”。 ?支付手續(xù)費(fèi)?：當(dāng)銀行劃轉(zhuǎn)保函手續(xù)費(fèi)時(shí)，應(yīng)作如下會(huì)計(jì)分錄：借“財(cái)務(wù)費(fèi)用——保函手續(xù)費(fèi)”，貸“銀行存款”。 ?3. 保函的入賬與核算?： 銀行開出的保函應(yīng)通過“其他貨幣資金”科目進(jìn)行核算。當(dāng)保函到期退回銀行時(shí)，應(yīng)作如下會(huì)計(jì)分錄：借“銀行存款”，貸“其他貨幣資金——銀行保函”。

你好，以上內(nèi)容回復(fù)錯(cuò)了。稍后回復(fù)你

你好，同學(xué)。針對你的問題： 財(cái)務(wù)軟件上的科目余額表與自動(dòng)生成的資產(chǎn)負(fù)債表不一致可能是由于取數(shù)公式或參數(shù)設(shè)置問題、科目重分類或新增科目、未過賬的憑證、結(jié)賬方法的影響以及特殊科目的處理不當(dāng)?shù)仍蛟斐傻?。為了解決這個(gè)問題，需要仔細(xì)檢查并調(diào)整相關(guān)設(shè)置和公式，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。

你通過科目余額表，與對應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)，進(jìn)行比較?？纯词蔷唧w哪個(gè)報(bào)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)與對應(yīng)的科目余額表不一致!

這樣好有針對性查找原因