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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
預(yù)付賬款掛賬兩年，由于當(dāng)時(shí)采購(gòu)為了節(jié)省采購(gòu)成本，對(duì)方提出不開(kāi)票可以便宜，導(dǎo)致預(yù)付賬款兩年都沒(méi)有發(fā)票，如果做賬務(wù)處理呢？ 可以這么做嗎：采購(gòu)的貨品（無(wú)票）：1、借：庫(kù)存商品 貸：預(yù)付賬款 2、借：成本 貸：庫(kù)存商品 花費(fèi)的費(fèi)用（無(wú)票)： 1、借：應(yīng)收賬款 貸：預(yù)付賬款 2、借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
這種賬務(wù)處理方式不可取。
稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
增值稅方面，沒(méi)發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，可能多繳稅。企業(yè)所得稅方面，沒(méi)發(fā)票的支出不能在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，否則有少繳稅風(fēng)險(xiǎn)。
賬務(wù)問(wèn)題
庫(kù)存商品和成本處理缺乏合法憑證支持。費(fèi)用處理不合理，預(yù)付賬款和應(yīng)收賬款不能隨意轉(zhuǎn)換，用壞賬準(zhǔn)備核銷(xiāo)無(wú)票費(fèi)用不符合原則。
建議處理方式
與供應(yīng)商溝通補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。無(wú)法取得發(fā)票時(shí)，賬務(wù)處理后匯算清繳要納稅調(diào)增。加強(qiáng)內(nèi)部采購(gòu)管理，規(guī)范流程，培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員
2024 12/27 17:11
49854750 
2024 12/27 19:16
老師，您能說(shuō)下具體怎么做賬嗎？會(huì)計(jì)分錄分別是什么？。您看下面應(yīng)該怎么做賬？當(dāng)時(shí)都記錄的：
借：預(yù)付 貸：存款
能說(shuō)的詳細(xì)一些嗎?謝謝
1、采購(gòu)貨品
2、費(fèi)用
樸老師 
2024 12/27 19:20
借庫(kù)存商品
貸預(yù)付賬款
借費(fèi)用科目
貸預(yù)付賬款
這樣
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