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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

希望有優(yōu)秀給力的老師麻煩求解這個題目謝謝謝謝謝謝！
冉老師 ??| 提問時間：06/17 00:20

#CPA#

你好，同學，這個題目有點復雜，老師計算完發(fā)你

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為啥不能扣 120萬元算稅呢
稅法老師 ??| 提問時間：02/08 17:56

#CPA#

建筑差額納稅扣分包款，購入材料和設備的價款不能扣除。

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審計單選題，謝謝老師了，麻煩老師看看
apple老師 ??| 提問時間：06/17 15:40

#CPA#

同學你好，題量較大，請耐心等，我給你一個個做

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希望有優(yōu)秀給力的老師幫忙解答這4個小問題，謝謝謝謝謝謝。
冉老師 ??| 提問時間：06/17 11:04

#CPA#

你好，同學 1、收購時點被投資方可辨認凈資產(chǎn)=10000+8000+21400+2600+22000-20000+30000-26000=48000 借長期股權投資40000 貸銀行存款40000 2、商譽=40000-48000*80%=1600 借股本10000 資本公積8000+22000-20000+30000-26000=14000 盈余公積21400 未分配利潤2600 商譽1600 貸長期股權投資40000 少數(shù)股東權益48000*0.2=9600 3、調(diào)整后凈利潤=4200-（22000-20000）-（30000-26000）/10=1800 借長期股權投資損益調(diào)整1800*0.8=1440 貸投資收益1440 借股本10000 資本公積14000 盈余公積21400+420=21820 未分配利潤2600+1800-420=3980 商譽1600 貸長期股權投資40000+1800*80%=41440 少數(shù)股東權益9600+1800*20%=9960 4、調(diào)整后凈利潤=10800-（30000-26000）/10=10400 借長期股權投資損益調(diào)整10400*0.8=8320 貸投資收益8320 借股本10000 資本公積14000 盈余公積21820+1080=22900 未分配利潤6380+10400-1080=15700 商譽1600 貸長期股權投資40000+8320 少數(shù)股東權益9600+10400*20% 借應收股利1200*0.8=960 貸投資收益960

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我不太懂這個是畫線的分錄是什么來的？
吳衛(wèi)東老師 ??| 提問時間：06/17 10:26

#CPA#

內(nèi)容較多稍后為您詳細解答

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請問一下老師，我公司一般納稅人，在廣州租了一個辦事處，由于是二房東的，二房東自己開了個科技咨詢公司，說沒有辦法給我們開租賃費，只能開咨詢服務費，這個可以嗎，我接受這樣的發(fā)票座位租賃費用會不會造成虛開發(fā)票啊
郭老師 ??| 提問時間：06/17 10:09

#CPA#

你好，這種有風險的，你單位帳上沒有租賃費也有風險，這屬于虛開發(fā)票。

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資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項，調(diào)整的是報告年度的資產(chǎn)負債表的期末數(shù)，利潤表的本年數(shù)，舉例子，比如調(diào)整期間是24.1.1-24.3.31，調(diào)整的是23年資產(chǎn)負債表的期末數(shù)跟23年的本年數(shù)，是這個意思嗎然后括號2怎么又是年初數(shù)跟年數(shù)，這又是啥意思？
沈潔老師 ??| 提問時間：05/18 17:01

#CPA#

你好，資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項，調(diào)整的報告年度的資產(chǎn)負債表的期末數(shù)，利潤表調(diào)的也是上年數(shù)，準確來說，不調(diào)整上年度的利潤表，直接通過“利潤分配-未分配利潤”來調(diào)整資產(chǎn)負債表的年末未分配利潤

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第三題分錄怎么寫啊
吳衛(wèi)東老師 ??| 提問時間：05/18 11:32

#CPA#

學員朋友稍后為您詳細解答

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選項誒，小規(guī)模納稅人的增值稅不是也不能抵扣嗎？那為什么不是計入銷售成本？
小鎖老師 ??| 提問時間：05/18 15:22

#CPA#

您哈哦，增值稅是不能抵扣的，但是是進項計入成本，不是銷項

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為什么傳統(tǒng)變量的樣本規(guī)模是“預計錯報不存在時，樣本規(guī)模更大；預計錯報多，樣本規(guī)模更小”？
陳釗老師 ??| 提問時間：06/17 15:11

#CPA#

您好，這主要是基于審計抽樣的原理和風險考慮。當預計錯報不存在時，為了有足夠的把握確保總體中不存在重大錯報，需要較大的樣本規(guī)模來進行更全面和嚴格的檢查，以降低誤受風險。因為沒有預計到錯報，就需要通過較大規(guī)模的樣本去排查可能潛在的問題。而當預計錯報較多時，說明已經(jīng)對可能存在錯報的情況有了一定預期，此時可以根據(jù)這種預期來有針對性地選擇樣本，不需要像預計錯報不存在時那樣大規(guī)模地抽樣，就可以相對高效地去驗證和發(fā)現(xiàn)這些可能的錯報，所以樣本規(guī)?？梢韵鄬π∫恍?/a>

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C選項怎么理解？可以幫忙解釋一下嗎？
菜菜老師 ??| 提問時間：05/18 12:18

#CPA#

這個公式就是攤余成本的計算公式，債券的價值要用攤余成本計算

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這個10000在這是換算單位嗎，看不明白，b和c也看不明白算出來思路跟答案也不一樣
葉慧老師 ??| 提問時間：06/17 14:07

#CPA#

同學，你好，這10000是在換算成萬元的單位

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老師，公司4月開異地工程勞務發(fā)票，5月預繳增值稅和附加稅，4月增值稅和附加稅怎么納稅申報
郭老師 ??| 提問時間：05/18 10:07

#CPA#

4月份假設你是一般計稅的，借，銀行存款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅，銷項借應交稅費，應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅，借稅金及附加貸應交稅費附加稅 5月份借應交稅費預交增值稅，貸銀行應借應交稅費附加稅貸銀行存款借應交稅費，未交增值稅貸應交稅費預交增值稅。然后，增值稅的在附表四本期發(fā)生額實際抵扣金額，還有主表28號里面填寫增值稅的抵扣了附加稅跟著抵扣，不用單獨填寫。

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第一題為什么說資產(chǎn)支持證券所屬的基礎資產(chǎn)包含股權投資從哪里看出來他包含股權投資了？
薇老師 ??| 提問時間：05/18 17:27

#CPA#

您好，正在解答中請稍等。

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目前企業(yè)有兩個自然人股東，注冊資本有60%未實繳，擬上市公司（后稱A公司）目前未分配利潤大概5000萬。上市之前希望調(diào)整股權架構，中間設立一個控股公司（后稱B公司）持有擬IPO企業(yè)大部分股權，個人持有小部分股權。想請教下架構調(diào)整中涉及的稅收問題：方案情況：首先設立B公司，增資1%到A公司，然后在股東大會通過情況下A公司向B公司定向分紅（居民企業(yè)之間分紅免所得稅），然后自然人股東將持有的大部分股權轉(zhuǎn)給B公司（包括未實繳出資部分），然后B公司完成增資和最終股權架構調(diào)整。這里想請教下：對于未出資部分股權0元轉(zhuǎn)讓是否需要交個稅？通過定向分紅降低已出資部分繳稅稅基的方式是否認可？
王雁鳴老師 ??| 提問時間：05/18 14:08

#CPA#

同學你好，對于未出資部分股權0元轉(zhuǎn)讓，需要交個稅。通過定向分紅降低已出資部分繳稅稅基的方式，認可。

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麻煩給出這道題目的賬務處理，
謝謝老師 ??| 提問時間：05/18 09:52

#CPA#

同學您好這道題這樣計算的之前計入的是1000萬，在財務報表報出日前判決，是800萬所以應計入營業(yè)外支出的是800萬，差額是200 還要計提所得稅200*25%=50 所以影響未分配利潤的是（200-50）*（1-10%）=135

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老師這兩道大題要怎么寫
樸老師 ??| 提問時間：06/17 14:15

#CPA#

同學你好給你回答第一題剩下的第二題需要重新提問平臺規(guī)則一題一問銀行余額調(diào)節(jié)表金額項目金額銀行對賬單余額56800銀行存款日記賬余額52000加：企業(yè)未入賬收款（外地存款 8500 元、托收款 5500 元）14000加：銀行未入賬收款（存入轉(zhuǎn)賬支票 4000 元）4000減：企業(yè)未入賬付款（轉(zhuǎn)賬支票 3000 元）3000減：銀行未入賬付款（轉(zhuǎn)賬支票 8500 元、誤記付出 120 元）8620調(diào)整后余額67800調(diào)整后余額47380

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是指因產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓致使國家對該企業(yè)不再具有控股地位的，才應當報請本級人民政府批準，其余批準是機構么審核批準機構 ① 由履行出資人職責的機構負責審核； ② 因產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓致使國家對該企業(yè)不再具有控股地位的，應當報請本級人民政府批準。{履行出資人職責的機構沒權利批準}
樸老師 ??| 提問時間：06/17 12:38

#CPA#

是的，如你所述，一般情況下產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓由履行出資人職責的機構負責審核批準。但當產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓導致國家對該企業(yè)不再具有控股地位時，就應當報請本級人民政府批準，此時履行出資人職責的機構是沒有批準權力的。例如，某國有企業(yè)進行產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓，若轉(zhuǎn)讓后國家仍保持控股地位，那么相關的審核批準就由對應的履行出資人職責的機構來負責；但如果此次轉(zhuǎn)讓會使得國家失去控股地位，那就必須報請本級人民政府來批準了。這是為了確保在涉及國家對重要企業(yè)的控股地位發(fā)生重大變化時，能從更高層面進行決策和把控，以維護國家利益和經(jīng)濟安全等。

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什么是投資回收系數(shù)？
徐超老師 ??| 提問時間：06/17 14:36

#CPA#

同學你好！投資回收系數(shù)就是年金現(xiàn)值系數(shù)的倒數(shù)，用于在知道年金現(xiàn)值的情況下，計算每期支付的年金金額

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老師，可以幫我列一下這個解方程的步驟嗎？我姐不出來
廖君老師 ??| 提問時間：05/18 15:13

#CPA#

您好！很高興為您解答，請稍等

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問一下老師這道題應該怎么做，字數(shù)限制后面的題目之后再發(fā)，謝謝老師。 W公司2020年開始采用資產(chǎn)負債表債務法。2021年度利潤表中的利潤總額為3000萬元。所得稅稅率為25%。當年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有: (1)向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。 (2)確認因違反環(huán)保規(guī)定因支付的罰款600萬元。 (3)期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本為200萬元，公允價值為900萬元。稅法規(guī)定，以公允價值計量的交易性金融資產(chǎn)持有期間市價變動不計入應稅利潤。
暖暖老師 ??| 提問時間：06/17 12:02

#CPA#

你好請把題目完整發(fā)一下一起

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老師這兩道大題要怎么寫啊啊啊寫不出來
樸老師 ??| 提問時間：06/17 14:13

#CPA#

同學你好平臺規(guī)則一題一問給你回答第一題，剩下的你需要重新提問哦 (1) 2022 年 1 月 1 日至 2 月 2 日生產(chǎn)領用 A 材料 50 千克，可生產(chǎn)甲產(chǎn)品 50 千克。 2022 年 2 月 2 日在產(chǎn)品盤存 2000 千克，加工程度 50%，相當于 2000×50%=1000 千克完工產(chǎn)品，那么從 2021 年 12 月 31 日至 2022 年 2 月 2 日新生產(chǎn)的完工產(chǎn)品為 50+1000=1050 千克。所以 2021 年 12 月 31 日產(chǎn)成品數(shù)量=4800+4500-400-1050=4250 千克。 2021 年 12 月 31 日在產(chǎn)品數(shù)量=2100-1000+2000=3100 千克。 (2) 根據(jù)計算出的 2021 年 12 月 31 日在產(chǎn)品數(shù)量和產(chǎn)成品數(shù)量與賬面記錄一致，說明 2021 年 12 月 31 日有關會計資料在這方面是準確的。

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老師這兩道大題要怎么寫
樸老師 ??| 提問時間：06/17 14:12

#CPA#

同學你好平臺規(guī)則一題一問給你回答第二題 (1)通?？梢赃x取一個比較固定的百分比，比如 5%或 10%等。這里假設選取 5%，則會計報表層次的計劃重要性水平為：8000 萬×5%=400 萬。 (2)采用分配法時，各資產(chǎn)項目重要性水平分配如下（假設按資產(chǎn)比例分配）：貨幣資金重要性水平：500 萬/8000 萬×400 萬=25 萬；交易性金融資產(chǎn)重要性水平：200 萬/8000 萬×400 萬=10 萬；應收賬款重要性水平：800 萬/8000 萬×400 萬=40 萬；存貨重要性水平：1000 萬/8000 萬×400 萬=50 萬；固定資產(chǎn)重要性水平：1800 萬/8000 萬×400 萬=90 萬；無形資產(chǎn)重要性水平：700 萬/8000 萬×400 萬=35 萬。

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老師，解釋下這幾道題沒有明白
月亮老師 ??| 提問時間：05/18 16:55

#CPA#

你好，第一題B錯誤，第二題ab，第三題

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這個能幫忙計算一下嗎老師
財管老師 ??| 提問時間：02/03 15:25

#CPA#

老師在您前面的問題中答復了具體的計算公式，還是要強調(diào)的是，您的公式得設置正確，建議您按照公式在表格中設置好公式來計算。

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固定資產(chǎn)累計折舊15是怎么算的
麗媛老師 ??| 提問時間：05/18 15:11

#CPA#

你好同學正在解答請稍等

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解析過于簡單，不夠詳實，應當全面包含這個知識點。
郭老師 ??| 提問時間：06/17 11:57

#CPA#

你好，具體的是哪一個題庫里面的？需要給你反饋下

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請問購買日后的這個固定資產(chǎn) 為啥不是180 而是200啊調(diào)整購買日才是200啊
菜菜老師 ??| 提問時間：05/18 11:08

#CPA#

同學你好，公允和賬面的差異調(diào)整是要從購買日開始的

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老師早，金融資產(chǎn)重分類，三種類型的都可以彼此重分類么？什么情況下不允許重分類？
唐維文 ??| 提問時間：04/26 11:44

#CPA#

金融資產(chǎn)重分類僅適用于債權性投資，權益性投資不能重分類。所以可以重分類的有：第一類（債權投資），第二類的債券類（其他債權投資）；第三類的債券類。

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問題：老師，我說的第③條是講義當中的“以明顯不合理低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)……”這一條，請老師根據(jù)這一條重新解答我的問題。
月亮老師 ??| 提問時間：05/18 17:28

#CPA#

你好，如果債務人的相對人不知道也不應當知道債務人以明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)、以明顯不合理的高價受讓他人財產(chǎn)或者為他人債務提供擔保，債權人通常不能直接行使撤銷權。根據(jù)《民法典》第五百三十九條的規(guī)定，債權人行使撤銷權的一個關鍵條件是：債務人的相對人知道或者應當知道債務人的行為會損害債權人的債權。這是因為，如果相對人并不知情或沒有理由知情，那么他們在進行交易時就是基于正常的商業(yè)判斷，并沒有惡意損害債權人的意圖。然而，這并不意味著債權人在這種情況下完全沒有法律救濟途徑。如果債務人的行為確實損害了債權人的利益，債權人仍然可以通過其他法律途徑尋求救濟，例如起訴債務人違反合同義務、要求損害賠償?shù)取?/a>

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