易 老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：09/06 17:58
#稅務(wù)師#
發(fā)現(xiàn)問(wèn)答
分享他人的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)
- 最新回答
- 熱門(mén)回答
類(lèi)別：
- 請(qǐng)問(wèn)關(guān)于售后回購(gòu)業(yè)務(wù)，如果是回購(gòu)價(jià)格低于原售價(jià)具體的分錄應(yīng)該怎么做？
- 駁回訴訟請(qǐng)求是判決，駁回起訴是裁定？這個(gè)怎么理解 CC橙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/06 20:54#稅務(wù)師#
- 老師，被分立企業(yè)可以由分立企業(yè)承擔(dān)嗎 東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/05 18:29#稅務(wù)師#
- 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)不影響攤余成本的計(jì)算，是為什么？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/06 08:57#稅務(wù)師#
- 這一題，第一問(wèn)，產(chǎn)生的遞延資產(chǎn)，為什么不用，資產(chǎn)賬面可收回金額與稅法上800-800/10 兩個(gè)比較??我知道這算出來(lái)是減值，不理解為什么不用折舊去考慮? 吳衛(wèi)東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/05 16:36#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，A企業(yè)賬面：可供出售金融資產(chǎn)，是對(duì)境內(nèi)甲企業(yè)的5%的投資，單位放到可供出售金融資產(chǎn)核算了，2023年度收到甲企業(yè)分紅10萬(wàn)，A企業(yè)收到分紅，做賬：借 銀行存款10萬(wàn) ，貸 投資收益10萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)A公司企業(yè)所得稅匯算清繳，這10萬(wàn)需要調(diào)減或者屬于免稅收入嗎？ 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/06 09:05#稅務(wù)師#
- 企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的車(chē)位，交的房產(chǎn)稅，印花稅，契稅方便入什么科目？ 鄒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/14 17:35#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，為什么有的單位使用權(quán)資產(chǎn)折舊有利息-租賃費(fèi)用，有的沒(méi)有利息-租賃費(fèi)呢？ 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/06 11:17#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)建筑工人工資如何計(jì)算個(gè)稅？ 東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/05 10:46#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，勞稿特只有在預(yù)扣預(yù)繳時(shí)才按“＜4千，－800；＞4千，－20%”，在匯算清繳時(shí)就不考慮4千了只有－20%了，是嗎？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/06 13:01#稅務(wù)師#
- 預(yù)交時(shí)可扣除5項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，題中怎么又變成只能在匯算清繳扣除？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/06 10:20#稅務(wù)師#
- 哪些才是行政確認(rèn)，分不清和行政許可區(qū)別了 丁小丁老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/14 00:07#稅務(wù)師#
- 你好，老師，
李老吉公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)，該企業(yè)一共有2個(gè)股東（股東A是一個(gè)企業(yè)占股95%。股東B是一個(gè)個(gè)人,占股5%，）
李老吉公司轉(zhuǎn)讓價(jià)20萬(wàn)元，公司凈值183904.99元，該公司沒(méi)有實(shí)收資本，B個(gè)人股東是一手股東，股權(quán)是在新注冊(cè)的時(shí)候取得的
問(wèn)題1：該公司的股東B是一個(gè)個(gè)人,占股5%，需要怎么計(jì)算需要繳納的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
是用第一個(gè)方式嗎
方式一：轉(zhuǎn)讓價(jià)20W-公司凈值183904.99=16095.01元，個(gè)人占5% 16095.01*5%=804.75元 轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得稅率20% 804.75*20%=160.95元
方式二：用收入20萬(wàn)×所占股份5%=1萬(wàn)，用一萬(wàn)去×20%的稅率=2000元的個(gè)人所得稅（股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得） 青老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/19 14:43#稅務(wù)師#
- 2021年某居民企業(yè)收入總額為3000萬(wàn)元（其中不征稅收入400萬(wàn)元，符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入900萬(wàn)元），各項(xiàng)成本、費(fèi)用和稅金等扣除金額合計(jì)1800萬(wàn)元（其中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓準(zhǔn)予扣除的金額200萬(wàn)元）。2021年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（?。┤f(wàn)元。
A.25
B.50
C.75
D.100
B
B
符合條件的居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。
應(yīng)納稅額=[3000-400-900-（1800-200）+（900-200-500）÷2]×25%=50（萬(wàn)元）
怎么通俗易懂的理解？ 木木老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/12 21:29#稅務(wù)師#
- 保潔服務(wù)公司，購(gòu)買(mǎi)保潔用品，有發(fā)票，無(wú)合同，計(jì)入營(yíng)業(yè)成本的，要繳印花稅嗎？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/05 16:44#稅務(wù)師#
- 企業(yè)將自產(chǎn)貨物通過(guò)公益組織無(wú)償捐獻(xiàn)給已經(jīng)實(shí)現(xiàn)脫貧的目標(biāo)脫貧地區(qū)免增值稅。
都已經(jīng)脫貧了還免稅嗎 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/03 13:35#稅務(wù)師#
- 下列各項(xiàng)中，不應(yīng)通過(guò)“其他應(yīng)收款”科目核算的是（?。?A.
存出保證金
B.
應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)
C.
應(yīng)向購(gòu)貨方收取的代墊運(yùn)雜費(fèi)
D.
出租包裝物應(yīng)收取的租金收入
上一題下一題
答案
正確答案：C 您的答案：D
此題被做次數(shù)： 34025次，正確率為 67.15%，易錯(cuò)項(xiàng)為D
答案解析
選項(xiàng)C，代購(gòu)貨單位墊付的運(yùn)雜費(fèi)應(yīng)計(jì)入“應(yīng)收賬款”科目。其他應(yīng)收款是企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。其內(nèi)容包括：(1)應(yīng)收的各種賠款、罰款；(2)應(yīng)收出租包裝物的租金；(3)應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)；(4)備用金（向企業(yè)各職能科室、車(chē)間等撥付的備用金）；(5)存出的保證金，如租入包裝物支付的押金；(6)其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/30 11:24#稅務(wù)師#
- 你好：請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在要沖回2021年度的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本發(fā)票，發(fā)票需要沖紅嗎？款項(xiàng)退回到銀行存款里面嗎？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/05 11:57#稅務(wù)師#
- 小規(guī)模納稅人開(kāi)具普票免稅收入分錄還需要貸應(yīng)交稅費(fèi)嗎 青老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/18 10:42#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問(wèn)，公司的已退休人員被返聘是不是領(lǐng)的工資和他領(lǐng)的退休養(yǎng)老金要合計(jì)繳納個(gè)稅??？ 李?lèi)?ài)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/06 12:21#稅務(wù)師#
- 民事訴訟沒(méi)有筆錄？只有行政訴訟有？
行政訴訟不能書(shū)面審理？那民事訴訟呢？可以書(shū)面審理嗎 CC橙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/06 20:31#稅務(wù)師#
- 長(zhǎng)期股權(quán)投資，內(nèi)部交易，商品出售價(jià)格200與賬面160之前的差是因?yàn)闇p值損失的，不能抵消，就不涉及凈利潤(rùn)的調(diào)整是為什么？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/06 09:50#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，增值稅一般納稅人納稅申報(bào)票表比對(duì)風(fēng)險(xiǎn):該單位所屬期2022年12月;2023年4月、5月、12月存在抵扣進(jìn)項(xiàng)稅稅額比對(duì)不符風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核實(shí)，說(shuō)明中反饋內(nèi)容與一戶式風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)清冊(cè)數(shù)據(jù)不一致。 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/05 14:48#稅務(wù)師#
- 出租包裝物租金稅務(wù)師是在其他應(yīng)收款科目，實(shí)操中是否一般計(jì)入應(yīng)收賬款？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/06 15:48#稅務(wù)師#
- 這一題轉(zhuǎn)換的處理方式與書(shū)上不同，不太理解，麻煩老師給解釋一下
題上是以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，在12月31日公允價(jià)值3128.36，然后重分類(lèi)為公允價(jià)值計(jì)量變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，當(dāng)日它的公允價(jià)值為3141.48，
答案上直接把他倆的差額計(jì)入了公允價(jià)值變動(dòng)損益。
但是書(shū)上寫(xiě)的是，繼續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量，將之前計(jì)入其他綜合收益的，轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益?？墒菦](méi)有提他倆轉(zhuǎn)換時(shí)的差異記哪里呀？然后他這個(gè)分錄也不太理解 王元元老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/06 11:00#稅務(wù)師#
- 劃入職工個(gè)人賬戶的社保費(fèi)和劃入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的社保費(fèi)有什么區(qū)別？為何一個(gè)可以決議減免，一個(gè)不行？ 新新老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/01 09:08#稅務(wù)師#
- 工會(huì)收取會(huì)費(fèi)是免稅嗎？還是不屬于征稅單位？
特定免稅里不是有一項(xiàng)是 社會(huì)團(tuán)體收取會(huì)費(fèi)免稅嗎？ 稅法老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/15 18:32#稅務(wù)師#
- 如果道路通行費(fèi)需要自己計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的話，稅率應(yīng)該是多少？ 玲竹老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/23 20:20#稅務(wù)師#
- 老師，我們廠里給我們返錢(qián)，這個(gè)錢(qián)是補(bǔ)貼我們客戶門(mén)店裝修的費(fèi)用，打我們賬上一萬(wàn)，那我做銀行收營(yíng)業(yè)外收入1萬(wàn)對(duì)嗎，要不要同時(shí)再做可能要付給客戶門(mén)店裝修其他應(yīng)付款還是等要給客戶一萬(wàn)的時(shí)候再做營(yíng)業(yè)外收入 高輝老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/06 14:44#稅務(wù)師#
- 境內(nèi)企業(yè)收到香港全資子公司分紅，怎么計(jì)算所得稅？ 不懂老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/06 17:56#稅務(wù)師#
速問(wèn)速答
沒(méi)有找到問(wèn)題？直接來(lái)提問(wèn)