易 老師 ??| 提問時間：09/06 17:58
#稅務(wù)師#
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- 請問關(guān)于售后回購業(yè)務(wù)，如果是回購價格低于原售價具體的分錄應(yīng)該怎么做？
- 駁回訴訟請求是判決，駁回起訴是裁定？這個怎么理解 CC橙老師 ??| 提問時間：04/06 20:54#稅務(wù)師#
- 老師，被分立企業(yè)可以由分立企業(yè)承擔(dān)嗎 東老師 ??| 提問時間：07/05 18:29#稅務(wù)師#
- 其他債權(quán)投資的公允價值變動不影響攤余成本的計算，是為什么？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/06 08:57#稅務(wù)師#
- 這一題，第一問，產(chǎn)生的遞延資產(chǎn)，為什么不用，資產(chǎn)賬面可收回金額與稅法上800-800/10 兩個比較??我知道這算出來是減值，不理解為什么不用折舊去考慮? 吳衛(wèi)東老師 ??| 提問時間：07/05 16:36#稅務(wù)師#
- 請問老師，A企業(yè)賬面：可供出售金融資產(chǎn)，是對境內(nèi)甲企業(yè)的5%的投資，單位放到可供出售金融資產(chǎn)核算了，2023年度收到甲企業(yè)分紅10萬，A企業(yè)收到分紅，做賬：借 銀行存款10萬 ，貸 投資收益10萬，請問A公司企業(yè)所得稅匯算清繳，這10萬需要調(diào)減或者屬于免稅收入嗎？ 樸老師 ??| 提問時間：05/06 09:05#稅務(wù)師#
- 企業(yè)購買的車位，交的房產(chǎn)稅，印花稅，契稅方便入什么科目？ 鄒老師 ??| 提問時間：10/14 17:35#稅務(wù)師#
- 請問老師，為什么有的單位使用權(quán)資產(chǎn)折舊有利息-租賃費用，有的沒有利息-租賃費呢？ 樸老師 ??| 提問時間：05/06 11:17#稅務(wù)師#
- 請問建筑工人工資如何計算個稅？ 東老師 ??| 提問時間：07/05 10:46#稅務(wù)師#
- 預(yù)交時可扣除5項專項附加扣除，題中怎么又變成只能在匯算清繳扣除？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/06 10:20#稅務(wù)師#
- 請問老師，勞稿特只有在預(yù)扣預(yù)繳時才按“＜4千，－800；＞4千，－20%”，在匯算清繳時就不考慮4千了只有－20%了，是嗎？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/06 13:01#稅務(wù)師#
- 哪些才是行政確認(rèn)，分不清和行政許可區(qū)別了 丁小丁老師 ??| 提問時間：07/14 00:07#稅務(wù)師#
- 2021年某居民企業(yè)收入總額為3000萬元（其中不征稅收入400萬元，符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入900萬元），各項成本、費用和稅金等扣除金額合計1800萬元（其中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓準(zhǔn)予扣除的金額200萬元）。2021年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（?。┤f元。
A.25
B.50
C.75
D.100
B
B
符合條件的居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。
應(yīng)納稅額=[3000-400-900-（1800-200）+（900-200-500）÷2]×25%=50（萬元）
怎么通俗易懂的理解？ 木木老師 ??| 提問時間：12/12 21:29#稅務(wù)師#
- 你好，老師，
李老吉公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)，該企業(yè)一共有2個股東（股東A是一個企業(yè)占股95%。股東B是一個個人,占股5%，）
李老吉公司轉(zhuǎn)讓價20萬元，公司凈值183904.99元，該公司沒有實收資本，B個人股東是一手股東，股權(quán)是在新注冊的時候取得的
問題1：該公司的股東B是一個個人,占股5%，需要怎么計算需要繳納的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
是用第一個方式嗎
方式一：轉(zhuǎn)讓價20W-公司凈值183904.99=16095.01元，個人占5% 16095.01*5%=804.75元 轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得稅率20% 804.75*20%=160.95元
方式二：用收入20萬×所占股份5%=1萬，用一萬去×20%的稅率=2000元的個人所得稅（股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得） 青老師 ??| 提問時間：12/19 14:43#稅務(wù)師#
- 保潔服務(wù)公司，購買保潔用品，有發(fā)票，無合同，計入營業(yè)成本的，要繳印花稅嗎？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/05 16:44#稅務(wù)師#
- 企業(yè)將自產(chǎn)貨物通過公益組織無償捐獻給已經(jīng)實現(xiàn)脫貧的目標(biāo)脫貧地區(qū)免增值稅。
都已經(jīng)脫貧了還免稅嗎 樸老師 ??| 提問時間：11/03 13:35#稅務(wù)師#
- 下列各項中，不應(yīng)通過“其他應(yīng)收款”科目核算的是（?。?A.
存出保證金
B.
應(yīng)向職工收取的各種墊付款項
C.
應(yīng)向購貨方收取的代墊運雜費
D.
出租包裝物應(yīng)收取的租金收入
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答案解析
選項C，代購貨單位墊付的運雜費應(yīng)計入“應(yīng)收賬款”科目。其他應(yīng)收款是企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款等經(jīng)營活動以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項。其內(nèi)容包括：(1)應(yīng)收的各種賠款、罰款；(2)應(yīng)收出租包裝物的租金；(3)應(yīng)向職工收取的各種墊付款項；(4)備用金（向企業(yè)各職能科室、車間等撥付的備用金）；(5)存出的保證金，如租入包裝物支付的押金；(6)其他各種應(yīng)收、暫付款項。 范老師 ??| 提問時間：08/30 11:24#稅務(wù)師#
- 你好：請問現(xiàn)在要沖回2021年度的主營業(yè)務(wù)成本發(fā)票，發(fā)票需要沖紅嗎？款項退回到銀行存款里面嗎？ 文文老師 ??| 提問時間：07/05 11:57#稅務(wù)師#
- 小規(guī)模納稅人開具普票免稅收入分錄還需要貸應(yīng)交稅費嗎 青老師 ??| 提問時間：08/18 10:42#稅務(wù)師#
- 老師，請問，公司的已退休人員被返聘是不是領(lǐng)的工資和他領(lǐng)的退休養(yǎng)老金要合計繳納個稅啊？ 李愛老師 ??| 提問時間：05/06 12:21#稅務(wù)師#
- 民事訴訟沒有筆錄？只有行政訴訟有？
行政訴訟不能書面審理？那民事訴訟呢？可以書面審理嗎 CC橙老師 ??| 提問時間：04/06 20:31#稅務(wù)師#
- 長期股權(quán)投資，內(nèi)部交易，商品出售價格200與賬面160之前的差是因為減值損失的，不能抵消，就不涉及凈利潤的調(diào)整是為什么？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/06 09:50#稅務(wù)師#
- 請問老師，增值稅一般納稅人納稅申報票表比對風(fēng)險:該單位所屬期2022年12月;2023年4月、5月、12月存在抵扣進項稅稅額比對不符風(fēng)險，對該風(fēng)險進行核實，說明中反饋內(nèi)容與一戶式風(fēng)險疑點清冊數(shù)據(jù)不一致。 樸老師 ??| 提問時間：07/05 14:48#稅務(wù)師#
- 出租包裝物租金稅務(wù)師是在其他應(yīng)收款科目，實操中是否一般計入應(yīng)收賬款？ 文文老師 ??| 提問時間：05/06 15:48#稅務(wù)師#
- 這一題轉(zhuǎn)換的處理方式與書上不同，不太理解，麻煩老師給解釋一下
題上是以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，在12月31日公允價值3128.36，然后重分類為公允價值計量變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，當(dāng)日它的公允價值為3141.48，
答案上直接把他倆的差額計入了公允價值變動損益。
但是書上寫的是，繼續(xù)以公允價值計量，將之前計入其他綜合收益的，轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。可是沒有提他倆轉(zhuǎn)換時的差異記哪里呀？然后他這個分錄也不太理解 王元元老師 ??| 提問時間：07/06 11:00#稅務(wù)師#
- 劃入職工個人賬戶的社保費和劃入社會統(tǒng)籌賬戶的社保費有什么區(qū)別？為何一個可以決議減免，一個不行？ 新新老師 ??| 提問時間：11/01 09:08#稅務(wù)師#
- 工會收取會費是免稅嗎？還是不屬于征稅單位？
特定免稅里不是有一項是 社會團體收取會費免稅嗎？ 稅法老師 ??| 提問時間：10/15 18:32#稅務(wù)師#
- 如果道路通行費需要自己計算進項稅額的話，稅率應(yīng)該是多少？ 玲竹老師 ??| 提問時間：12/23 20:20#稅務(wù)師#
- 老師，我們廠里給我們返錢，這個錢是補貼我們客戶門店裝修的費用，打我們賬上一萬，那我做銀行收營業(yè)外收入1萬對嗎，要不要同時再做可能要付給客戶門店裝修其他應(yīng)付款還是等要給客戶一萬的時候再做營業(yè)外收入 高輝老師 ??| 提問時間：04/06 14:44#稅務(wù)師#
- 境內(nèi)企業(yè)收到香港全資子公司分紅，怎么計算所得稅？ 不懂老師 ??| 提問時間：05/06 17:56#稅務(wù)師#
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