張壹老師 ??| 提問時(shí)間：09/09 08:36
#稅務(wù)師#
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- 高新技術(shù)企業(yè)購置設(shè)備，允許一次性稅前全額扣除并100%加計(jì)扣除，怎么理解？比如：購買設(shè)備100萬，企業(yè)所得稅稅前扣除金額是：100*（1+100%）=200萬，是這么理解嗎？
- 摘自講義40頁“差額征稅發(fā)票的開具（1）”———按照現(xiàn)行政策規(guī)定，適用差額征稅辦法繳納增值稅，且不得全額（財(cái)政部，稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外）開具增值稅發(fā)票的，納稅人通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額（或含稅評估額）和扣除額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣，發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開。
------老師，請問上述所說的"增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中差額征稅開票功能"是不是僅適用于適用差額征稅辦法繳納增值稅且不得全額開具增值稅發(fā)票的情形？ 鐘存老師 ??| 提問時(shí)間：08/14 13:46#稅務(wù)師#
- 請問老師，集團(tuán)內(nèi)部，總分公司之間的購銷合同需要繳納印花稅嗎？ 冉老師 ??| 提問時(shí)間：05/06 16:55#稅務(wù)師#
- 老師我們付家裝公司房租十二萬，這個(gè)是今年十二個(gè)月，三月才交，我現(xiàn)在想平攤費(fèi)用，那我做預(yù)付，我就按十個(gè)月算對嗎。一二月我沒算這個(gè)房租， 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：04/06 14:42#稅務(wù)師#
- 請問，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除第6項(xiàng)其他費(fèi)用的計(jì)算方法 耿老師 ??| 提問時(shí)間：07/28 14:44#稅務(wù)師#
- 優(yōu)先股的股息率一般為固定比例，使得優(yōu)先股融資具有財(cái)務(wù)杠桿作用，哪位老師解釋下這句話的含義，主要講下咋樣體現(xiàn)的財(cái)務(wù)杠桿作用，小的股息，撬動(dòng)了啥？大家都來投？財(cái)務(wù)體現(xiàn)哪呢？ 陳珊萍老師 ??| 提問時(shí)間：01/28 22:47#稅務(wù)師#
- 如何區(qū)分行政許可中的特許和核準(zhǔn) 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/08 06:14#稅務(wù)師#
- 印花稅忘記少申報(bào)一筆，年賬已結(jié)，今年能調(diào)整嗎?匯算清繳用調(diào)增?少報(bào)一筆印花稅對企業(yè)有影響嗎？ 王超老師 ??| 提問時(shí)間：01/18 08:52#稅務(wù)師#
- 李某持有某合伙企業(yè)50%的份額，2021年該企業(yè)經(jīng)營利潤30萬元（未扣投資者費(fèi)用），企業(yè)留存利潤20萬元，李某分得利潤5萬元。2021年李某應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（?。┰?A.
6250
B.
7245
C.
7500
D.
8050
2021年李某應(yīng)繳納個(gè)人所得稅＝（300000×50%－60000）×10%－1500＝7500（元）。【提示】此題目的留存利潤和分得利潤均是干擾項(xiàng)，最終參與個(gè)稅計(jì)算的計(jì)稅依據(jù)就是經(jīng)營利潤30萬元。這個(gè)*10%稅率，減1500是怎么得出來的 冉老師 ??| 提問時(shí)間：09/22 14:56#稅務(wù)師#
- 為啥是5的稅率？小規(guī)模納稅人都是5-%MA 郭老師 ??| 提問時(shí)間：11/15 17:43#稅務(wù)師#
- 境外單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位或者個(gè)人銷售完全在境外發(fā)生的服務(wù)，在這一句話中，前面“境外單位或個(gè)人”中的“境外”一詞，和后面的“銷售在境外發(fā)生的服務(wù)”中的“境外”一詞的意義應(yīng)該是不同的吧？ 紫藤老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 22:12#稅務(wù)師#
- 老師，個(gè)人在領(lǐng)取企業(yè)年金的時(shí)候，單獨(dú)計(jì)算我的個(gè)稅，這個(gè)時(shí)候需要扣除5000的扣除費(fèi)用嗎 郭老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 19:05#稅務(wù)師#
- 企業(yè)所得稅的財(cái)產(chǎn)所得，到底是減財(cái)產(chǎn)凈值還是原值 文文老師 ??| 提問時(shí)間：05/06 15:41#稅務(wù)師#
- 稅法中的零稅率和免稅是一個(gè)概念嗎？有區(qū)別嗎，有的話請老師解釋下 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：05/06 14:58#稅務(wù)師#
- F公司為一家上市公司，適用的所得稅稅率為25%。該公司2×22年有一項(xiàng)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃（資本成本為9%），擬定了兩個(gè)方案：
甲方案：需要投資50萬元，預(yù)計(jì)使用壽命為5年，采用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為0。投資當(dāng)年投入運(yùn)營。預(yù)計(jì)投產(chǎn)第1年的流動(dòng)資產(chǎn)需用額為30萬元，流動(dòng)負(fù)債需用額為10萬元。投入運(yùn)營后預(yù)計(jì)年銷售收入100萬元，付現(xiàn)成本66萬元。
已知：（P/A，9%，5）=3.8897，（P/A，9%，6）=4.4859，（P/F，9%，5）=0.6499，（P/F，9%，6）=0.5963
甲方案投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為 小默老師 ??| 提問時(shí)間：11/20 14:37#稅務(wù)師#
- 比如，我賬上固定資產(chǎn)原值100萬 累計(jì)折舊20萬，計(jì)入固定資產(chǎn)清理就是80萬，我固定資產(chǎn)公允價(jià)值150萬
非貨幣資產(chǎn)交換分錄
借:資產(chǎn)150
貸:固定資產(chǎn)清理150
借:固定資產(chǎn)清理80
累計(jì)折舊20
貸: 固定資產(chǎn)100
借:固定資產(chǎn)清理70
貸:資產(chǎn)處置損益70
完整分路，應(yīng)該是這樣對吧？
稅法規(guī)定的非貨幣資產(chǎn)交換，資產(chǎn)處置損益不是公允–原值么？即150-100=50
那么稅法的所得就是50，而會(huì)計(jì)是70，
這個(gè)過程哪里有問題？ 來來老師 ??| 提問時(shí)間：01/24 11:36#稅務(wù)師#
- 電子商業(yè)承兌匯票狀態(tài)代簽收已鎖定是什么意思？
拒絕簽收后處理失敗，匯票顯示已簽收，有風(fēng)險(xiǎn)沒？ 宋老師2 ??| 提問時(shí)間：11/20 10:55#稅務(wù)師#
- 12月購入原材料未收到發(fā)票暫估入賬：借：原材料113；貸：應(yīng)付賬款-暫估113。
12月領(lǐng)用原材料未收到發(fā)票暫估入賬：借生產(chǎn)成本-直接材料113，貸：原材料113；
1月沖紅：借：原材料113（負(fù)數(shù)）；貸：應(yīng)付賬款-暫估113（負(fù)數(shù)）。
借生產(chǎn)成本-直接材料113（負(fù)數(shù)），貸：原材料113（負(fù)數(shù)）；
1月收到發(fā)票：原材料113；貸：應(yīng)付賬款-暫估113。
借生產(chǎn)成本-直接材料113，貸：原材料113；
請問年底暫估入賬，年后沖回這個(gè)分錄是正確的嗎？ 文文老師 ??| 提問時(shí)間：01/10 17:07#稅務(wù)師#
- 被投資企業(yè)將股權(quán)溢價(jià)所形成的資本公積轉(zhuǎn)為股本的，不作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入，但投資方企業(yè)可以增加該項(xiàng)長期投資的計(jì)稅基礎(chǔ) 這段話老師可以詳細(xì)解答一下嗎？，不太懂 易 老師 ??| 提問時(shí)間：09/04 04:39#稅務(wù)師#
- 公司組織客戶到外面去開會(huì)并去了一次旅游，像這些費(fèi)用能做稅前扣除嗎？旅行社應(yīng)該怎么開票給我們是最好的？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：04/27 17:31#稅務(wù)師#
- 開票額300萬，交多少所得稅合適？ 鄒老師 ??| 提問時(shí)間：07/02 14:55#稅務(wù)師#
- 生產(chǎn)企業(yè)將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品用于企業(yè)技術(shù)研發(fā)，要交消費(fèi)稅嗎,商業(yè)企業(yè)將外購的應(yīng)稅消費(fèi)品直接銷售給消費(fèi)者的，要交消費(fèi)稅嗎 玲竹老師 ??| 提問時(shí)間：08/07 21:36#稅務(wù)師#
- 老師我剛?cè)?了一家公司做了幾個(gè)月 發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 這幾個(gè)做賬對個(gè)人有么什么影響 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：04/06 18:29#稅務(wù)師#
- 中國公民李某2022年在A國取得勞務(wù)報(bào)酬50000元，按A國稅法規(guī)定繳納了個(gè)人所得稅8000元，取得偶然所得8000元，按A國稅法規(guī)定繳納了個(gè)人所得稅2000元，李某當(dāng)年在中國應(yīng)補(bǔ)繳個(gè)人所得稅（?。┰?。
A.600
B.1000
C.1600
D.2000
C
勞務(wù)報(bào)酬所得的抵免限額＝50000×（1－20%）×30%－2000＝10000（元），偶然所得的抵免限額＝8000×20%＝1600（元）?？偟牡置庀揞~是1600+10000=11600（元），實(shí)際繳納的稅額是8000+2000＝10000（萬元），所以需要補(bǔ)繳的稅額是1600元。
不是多交的不用退稅嗎？為啥還有抵免呢？ 立峰老師 ??| 提問時(shí)間：12/17 15:14#稅務(wù)師#
- 請問老師，印花稅，平臺(tái)銷售給個(gè)人的需要繳納印花稅嗎？ 小小霞老師 ??| 提問時(shí)間：05/06 16:10#稅務(wù)師#
- 退休后每個(gè)月領(lǐng)取的企業(yè)年金，是按照哪個(gè)個(gè)稅稅率表，計(jì)算個(gè)稅的 易 老師 ??| 提問時(shí)間：12/22 21:44#稅務(wù)師#
- 4. （ ）詐騙最為高發(fā)，純獲利類詐騙日漸淡出。 (本題5分)
?
A.集團(tuán)型
?
B.交易型
?
C.跨國型
?
D.跨境型 鄒老師 ??| 提問時(shí)間：08/04 12:38#稅務(wù)師#
- 營業(yè)帳本印花稅是注冊資金的萬分之2.5對嗎 郭老師 ??| 提問時(shí)間：01/16 09:42#稅務(wù)師#
- 老師好 我是小規(guī)模納稅人 我的報(bào)表如圖所示 這個(gè)我得交多少所得稅 和增值稅 謝謝 有公式嗎 松松老師 ??| 提問時(shí)間：01/09 20:21#稅務(wù)師#
- 以清包工方式提供的建筑服務(wù) 老師這句話的清包工是啥意思？解釋下唄。 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：05/06 15:00#稅務(wù)師#
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