關(guān)閉
免費問答
問答首頁
話題廣場
精華問答
登錄
注冊
發(fā)現(xiàn)問答
分享他人的知識經(jīng)驗
最新回答
熱門回答
類別:
全部
實務(wù)
稅務(wù)
初級職稱
中級職稱
CPA
稅務(wù)師
CMA
建筑
事業(yè)單位
財務(wù)軟件
Excel
156題b選項老師解釋一下。我怎么覺得他影響所有者權(quán)益?
小敏敏老師
??|
提問時間:05/17 15:00
#CPA#
你好,同學(xué),企業(yè)分派股票股利時,借:利潤分配 貸:股本 二者都屬于所有者權(quán)益,但所有者權(quán)益總額不變,屬于內(nèi)部增減變動。
?閱讀? 6752
?收藏? 28
老師您好,融資租賃和融資性售后回租的扣除項有什么區(qū)別?
樸老師
??|
提問時間:05/17 11:19
#CPA#
1.扣除方式:融資租賃:根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第四十七條,以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費支出,按照規(guī)定構(gòu)成融資租入固定資產(chǎn)價值的部分應(yīng)當(dāng)提取折舊費用,分期扣除。這意味著融資租賃的扣除是通過提取折舊費用來實現(xiàn)的,而不是直接扣除租賃費用。融資性售后回租:對于融資性售后回租,試點納稅人在計算銷售額時,可以扣除向承租方收取的有形動產(chǎn)價款本金、借款利息(包括外匯借款和人民幣借款利息)、發(fā)行債券利息等。這種扣除方式更直接地關(guān)聯(lián)到銷售額的計算。 2.稅務(wù)處理:融資租賃:企業(yè)租入固定資產(chǎn)時,需要按照規(guī)定提取折舊費用,并在計算應(yīng)納稅所得額時進(jìn)行分期扣除。這有助于減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān),促進(jìn)融資租賃行業(yè)的發(fā)展。融資性售后回租:在融資性售后回租中,由于承租方已將資產(chǎn)出售給出租方后再租回,出租方通常需要按照資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的規(guī)則進(jìn)行稅務(wù)處理,而承租方則通過支付租金的方式獲得資產(chǎn)的使用權(quán)。 3.業(yè)務(wù)性質(zhì):融資租賃:是一種典型的融資方式,出租方購買設(shè)備或其他資產(chǎn),然后將其租給承租方使用,承租方按期支付租金。融資性售后回租:是一種特殊的融資租賃形式,承租方先將資產(chǎn)出售給出租方,然后再從出租方租回該資產(chǎn)。這種方式有利于承租方在短期內(nèi)獲得資金,同時保留對資產(chǎn)的使用權(quán)。
?閱讀? 6751
?收藏? 9
為什么繳付三險一金、個人養(yǎng)老金等,明明是上交了財產(chǎn)還要繳個稅。
郭老師
??|
提問時間:05/17 07:47
#CPA#
不交個稅 可以抵扣 你的應(yīng)發(fā)工資減去這個三險一金之后的來算個稅
?閱讀? 6748
?收藏? 28
問題:意思就是說老師在這里講課講錯了是嗎?
余倩老師
??|
提問時間:05/17 15:18
#CPA#
你好,你再看看上市公司公開發(fā)行證券應(yīng)該滿足的通過條件哈。
?閱讀? 6747
?收藏? 28
老師,已抵扣統(tǒng)計在哪查呀,要裝訂已抵扣發(fā)票,找不到已抵扣統(tǒng)計
樸老師
??|
提問時間:06/18 14:00
#CPA#
同學(xué)你好 你是在哪里找?電子稅局里面?
?閱讀? 6747
?收藏? 0
請問一下老師,公司同事報銷出差費,金額計算錯誤,多轉(zhuǎn)了30元,報銷單上老板簽字的報銷費用合計數(shù)錯了多了30元,我讓同事把多的轉(zhuǎn)回公帳,我應(yīng)該怎么讓他寫備注,憑證賬上怎么弄
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/18 15:07
#CPA#
備注:退回多報銷款
?閱讀? 6746
?收藏? 22
資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項涉及銀行存款的要用其他應(yīng)付款替代,而在報告年度的下一年還要做一筆 借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款,這個怎么理解?
小鎖老師
??|
提問時間:05/16 20:54
#CPA#
您好,是不理解這個分錄嗎還是
?閱讀? 6745
?收藏? 28
老師,你好像少數(shù)股東權(quán)益和商譽算錯金額了
樸老師
??|
提問時間:06/18 15:24
#CPA#
同學(xué)你好 前面帶上老師名字重新提問哦
?閱讀? 6744
?收藏? 28
老師,該題的b選項為何是對的呢,
楊家續(xù)老師
??|
提問時間:05/17 17:14
#CPA#
您好! 這個是準(zhǔn)則的規(guī)定,具體描述如下 對于當(dāng)期列報的終止經(jīng)營,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在當(dāng)期財務(wù)報表中,將原來作為持續(xù)經(jīng)營損益列報的信息重新作為可比會計期間的終止經(jīng)營損益列報. 所以19年要列報為終止經(jīng)營損益
?閱讀? 6744
?收藏? 0
個人獨資企和合伙企業(yè)。核定征收說的是什么意思,是說先按照收入或者成本費用核算出應(yīng)稅所得額,然后再把所得額按比例分配給個人合伙人,個人合伙人在按照經(jīng)營所得交個稅嗎
廖君老師
??|
提問時間:05/17 18:49
#CPA#
您好,是的,是這么理解的 應(yīng)納稅所得額=應(yīng)稅收入額×應(yīng)稅所得率
?閱讀? 6743
?收藏? 28
老師,該題的第四問如何解答
嬋老師
??|
提問時間:05/17 14:13
#CPA#
(1)該股權(quán)激勵在甲公司個別財務(wù)報表和乙公司個別財務(wù)報表中均屬于權(quán)益結(jié)算的股份支付,在甲公司合并財務(wù)報表中屬于權(quán)益結(jié)算的股份支付。 理由:在甲公司個別財務(wù)報表中,甲公司授予的是自身的權(quán)益工具,因此應(yīng)作為權(quán)益結(jié)算的股份支付;在乙公司個別財務(wù)報表中,由于乙公司作為接受服務(wù)企業(yè),沒有結(jié)算義務(wù),因此應(yīng)作為權(quán)益結(jié)算的股份支付。在甲公司編制的合并財務(wù)報表中,授予的是集團(tuán)內(nèi)的權(quán)益工具,因此應(yīng)作為權(quán)益結(jié)算的股份支付。 (2)甲公司個別財務(wù)報表中應(yīng)確認(rèn)的成本費用=(60-5-5)x1x16*6/24=200(萬元)。乙公司個別財務(wù)報表中應(yīng)確認(rèn)的成本費用=40x1x16*6/24=160(萬元)。甲公司個別財務(wù)報表中的會計分錄:借:長期股權(quán)投資160管理費用200貸:資本公積一其他資本公積360.6總乙公司個別財務(wù)報表中的會計分錄: 借:管理費用160 貸:資本公積一其他資本公積160 (3)會計處理方法:企業(yè)應(yīng)當(dāng)作為加速可行權(quán)處理,將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計入當(dāng)期損益,同時確認(rèn)資本公積,不應(yīng)當(dāng)沖回以前期間確認(rèn)的成本或費用。理由:職工自愿退出股權(quán)激勵計劃不屬于未滿足可行權(quán)條件的情況,而屬于股權(quán)激勵計劃的取消,因此,企業(yè)應(yīng)當(dāng)作為加速可行權(quán)處理,將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計入當(dāng)期損益,同時確認(rèn)資本公積,不應(yīng)當(dāng)沖回以前期間確認(rèn)的成本費用。 甲公司個別財務(wù)報表在2x21年度應(yīng)確認(rèn)的費用=1x1x16+(60-5-3-2-1)x1x16x18/24-200=404(萬元)。 (4)甲公司合并財務(wù)報表中對放棄行權(quán)的管理人員已確認(rèn)的成本費用無需調(diào)整。理由:等待期滿職工主動放棄行權(quán),退出股權(quán)激勵計劃不屬于未滿足可行權(quán)條件的情況,不應(yīng)當(dāng)沖回以前期間確認(rèn)的費用。2x22年度甲公司編制的合并財務(wù)報表應(yīng)確認(rèn)的成本費用=92x1x16-200-404-40x1x16x18/24=388(萬元)。行權(quán)時的甲公司個別報表財務(wù)報表會計分錄: 借:銀行存款688(86x1x8) 資本公積一其他資本公積1472(92x1x16) 貸:股本86 資本公積一股本溢價2074
?閱讀? 6742
?收藏? 28
為什么抵減以后不能低于三者,高了那不又得提減值?
廖君老師
??|
提問時間:06/18 11:47
#CPA#
您好,因為3個是處理后能得到的錢,我們會選擇最多的錢去處置,所以不能低于三者, 不會高了再接減值,因為這里就是按預(yù)計的流量選擇的,自已不會跟自已有差異
?閱讀? 6741
?收藏? 28
這個3%哪來的,我怎么沒找到啊
郭老師
??|
提問時間:06/18 12:38
#CPA#
個稅的稅率表 納稅所得額36,000以內(nèi)的稅率3%
?閱讀? 6741
?收藏? 0
老師,公司與工人簽訂勞務(wù)合同,勞務(wù)費工資這塊計算有六萬的扣除嗎,怎么計算個稅,假設(shè)全年收入150000,老師,每個月預(yù)交的時候會扣除這5000的額度嗎
廖君老師
??|
提問時間:05/17 06:33
#CPA#
您好,預(yù)繳沒有扣的,在年度匯繳時統(tǒng)一扣6萬,月度的個稅 150000/12*(1-20%)*20% 月度預(yù)繳的稅比較多,也就是年度匯繳會退稅的
?閱讀? 6741
?收藏? 28
你好老師,租賃負(fù)債的重新計量是是租賃重估嗎?
薇老師
??|
提問時間:06/18 18:59
#CPA#
你好,不是,租賃負(fù)債的重新計量分為兩種情形:租賃重估和租賃變更。其中,租賃重估是指合同未變,但與租賃付款額有關(guān)的會計估計發(fā)生變更,導(dǎo)致租賃負(fù)債重新計量;而租賃變更則是由于合同修改,導(dǎo)致租賃負(fù)債重新計量。所以,租賃負(fù)債的重新計量不一定是租賃重估。
?閱讀? 6738
?收藏? 28
您好老師,我想問一下處置10%,合報里為什么用投資收益代替長投?個報里不是只有80-60=20的投資收益嗎?合報里為什么5+25=30借方投資收益呢?
丁小丁老師
??|
提問時間:05/17 20:14
#CPA#
您好!老師正在看題目
?閱讀? 6737
?收藏? 28
老師可以幫個忙吧實在是算不出來
暖暖老師
??|
提問時間:06/18 15:29
#CPA#
你好請貸題目發(fā)一下,要不老師不知道會不會
?閱讀? 6733
?收藏? 28
老師能不能快點回答一下我啊
文文老師
??|
提問時間:06/18 15:37
#CPA#
你好,具體問題是什么呢?
?閱讀? 6733
?收藏? 20
老師,該題為什么要選擇扣除繼續(xù)開發(fā)投入的現(xiàn)值呢
bamboo老師
??|
提問時間:05/17 10:05
#CPA#
您好 因為繼續(xù)投入還需要投入錢啊 這樣現(xiàn)值就少了
?閱讀? 6733
?收藏? 28
實在不能理解第5問的答案。是以在被合并方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)最終控制方的合并報表中的賬面價值。為什么不是以第3問的初始投資成本1316為基礎(chǔ)。
余倩老師
??|
提問時間:05/17 23:46
#CPA#
你好,你的題目沒有上傳,但是我猜應(yīng)該是同一控制方下的控股合并,是需要用最終控制方的合并報表中的賬面價值份額。
?閱讀? 6729
?收藏? 0
老師283題cd選項沒理解?詳細(xì)解釋一下吧
薇老師
??|
提問時間:05/16 16:14
#CPA#
你好,有沒有清晰點的圖片
?閱讀? 6729
?收藏? 28
注會合報,題目見下面圖片
樸老師
??|
提問時間:06/18 14:59
#CPA#
(1)甲公司取得丙公司股權(quán)屬于非同一控制下的企業(yè)合并。理由:合并前甲和丙無任何關(guān)聯(lián),且甲公司通過發(fā)行股份取得丙公司控制權(quán),交易作價是公允價值,符合非同一控制下企業(yè)合并的特征。 合并日個別報表會計分錄: 發(fā)行股票: 借:長期股權(quán)投資 16000(4000×4) 貸:股本 4000 資本公積——股本溢價 12000 支付中介機構(gòu)費用: 借:管理費用 1000 貸:銀行存款 1000 合并日合并報表會計分錄: 借:股本 2000 資本公積 8000 盈余公積 8000 未分配利潤 4000 商譽 4000(16000-22000×70%) 貸:長期股權(quán)投資 16000 少數(shù)股東權(quán)益 6000(22000×30%) (2)20x8 年度: 內(nèi)部商品銷售調(diào)整分錄: 借:營業(yè)收入 800 貸:營業(yè)成本 800 借:營業(yè)成本 120 貸:存貨 120(200×60%) 遞延所得稅資產(chǎn) 30(120×25%) 內(nèi)部專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓調(diào)整分錄: 借:資產(chǎn)處置收益 480(1800-1200+120) 貸:無形資產(chǎn)——專利技術(shù) 480 借:無形資產(chǎn)——專利技術(shù) 40(480/9×6/12) 貸:管理費用 40 借:遞延所得稅資產(chǎn) 110(440×25%) 貸:所得稅費用 110 長期股權(quán)投資調(diào)整分錄: 借:長期股權(quán)投資 2100(3000×70%) 貸:投資收益 2100 借:長期股權(quán)投資 420(600×70%) 貸:其他綜合收益 420 抵銷分錄: 借:股本 2000 資本公積 8000 其他綜合收益 600 盈余公積 8300 未分配利潤 6700 商譽 4000 貸:長期股權(quán)投資 18520(16000+2100+420) 少數(shù)股東權(quán)益 7080 20x9 年度: 內(nèi)部商品銷售抵銷: 借:未分配利潤——年初 120 貸:營業(yè)成本 120 遞延所得稅資產(chǎn) 30 內(nèi)部專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓調(diào)整: 借:無形資產(chǎn)——專利技術(shù) 440 貸:未分配利潤——年初 440 借:未分配利潤——年初 40 貸:無形資產(chǎn)——專利技術(shù) 40 借:遞延所得稅資產(chǎn) 110 貸:未分配利潤——年初 110 長期股權(quán)投資調(diào)整: 借:長期股權(quán)投資 2800(4000×70%) 貸:投資收益 2800 借:長期股權(quán)投資 420 貸:其他綜合收益 420 抵銷分錄: 借:股本 2000 資本公積 8000 其他綜合收益 600 盈余公積 8700 未分配利潤 10300 商譽 4000 貸:長期股權(quán)投資 21720(18520+2800+420) 少數(shù)股東權(quán)益 9880
?閱讀? 6727
?收藏? 0
您好老師,請問購進(jìn)10瓶白酒,我賣了1瓶,進(jìn)項10瓶稅額可以都抵扣嗎?還是說需要等余下9瓶賣完了再抵扣
郭老師
??|
提問時間:06/18 13:10
#CPA#
你好,可以用它來抵扣的,不管銷沒銷售,只要你是買來銷售的就可以抵扣。
?閱讀? 6726
?收藏? 9
老師,公司報銷法院案件訴訟費怎么入賬
郭老師
??|
提問時間:05/17 18:53
#CPA#
你好是企業(yè)的業(yè)務(wù)嗎 借管理費用,訴訟費 貸銀行存款
?閱讀? 6726
?收藏? 28
老師好,請教:個體戶一般納稅人的開票稅率是多少?
宋生老師
??|
提問時間:06/18 16:46
#CPA#
你好,這個要看具體是什么業(yè)務(wù)。賣了什么貨物?
?閱讀? 6724
?收藏? 8
老師工商年報社保實際金額填單位和個人合計數(shù),還是就填公司承擔(dān)的,謝謝
郭老師
??|
提問時間:06/18 18:07
#CPA#
填寫個人和企業(yè)負(fù)擔(dān)的合計。
?閱讀? 6722
?收藏? 0
第4問,凈資產(chǎn)價值的計算,40的金額哪來的。
沈潔老師
??|
提問時間:05/17 23:31
#CPA#
你好,合并報表中乙相對于A的凈資產(chǎn)要加上商譽的,40就是合并商譽
?閱讀? 6722
?收藏? 15
為什么有的單位可以開免稅
文文老師
??|
提問時間:06/18 15:08
#CPA#
銷售的是免稅產(chǎn)品就可以開。如新鮮蔬菜
?閱讀? 6722
?收藏? 28
零基礎(chǔ)需要多久考下注冊會計師
宋生老師
??|
提問時間:05/17 18:29
#CPA#
你好!至少得3年左右了
?閱讀? 6721
?收藏? 4
老師,公司買電車免購置稅是當(dāng)月申報還下月申報
宋生老師
??|
提問時間:06/18 13:36
#CPA#
您好!按規(guī)定是一個月內(nèi)就行
?閱讀? 6720
?收藏? 28
上一頁
1
...
110
111
112
113
114
...
500
下一頁
速問速答
沒有找到問題?直接來提問