王超老師 ??| 提問時間：09/02 14:09
#稅務(wù)師#
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- 現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加計抵減是15%還是10%
- 如果實收資本(股本) 與資本公積之和小于實收資本(股本)金額,則權(quán)益投資為實收資本(股本)金額。
老師，這個和什么情況下會小于實收資本金額。 范老師 ??| 提問時間：06/18 09:30#稅務(wù)師#
- 某公司沒有發(fā)行在外的優(yōu)先股，年度利潤總額為4600萬元，長期負(fù)債總額為10000萬元，平均利率為8%。如果不考慮其他因素，該公司的財務(wù)杠桿系數(shù)為（?。? 套公式EBIT/(EBIT-I)不是嗎 財管老師 ??| 提問時間：08/06 23:23#稅務(wù)師#
- 老師，您好，今年小規(guī)模是不是開不了免稅的發(fā)票了？我們也不能接收免稅的發(fā)票了嗎？ 東老師 ??| 提問時間：01/13 13:27#稅務(wù)師#
- 免退稅和免抵退，怎么區(qū)別 郭鋒老師 ??| 提問時間：07/16 17:54#稅務(wù)師#
- 提示:該題目共有4問
(2022年)某軟件公司為增值稅一般納稅人，2023年3月的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)向境外某公司購買特許權(quán)專用于軟件開發(fā)，支付特許權(quán)使用費(fèi)含稅金額150萬元，已按稅法規(guī)定扣繳相應(yīng)稅款，并取得稅收完稅憑證。
(2)外購與嵌入式軟件產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的計算機(jī)軟件機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元，稅額6.5萬元。
(3)當(dāng)月本公司員工因公出差報銷管理旅客運(yùn)輸服務(wù)的票據(jù)情況如下:
航空運(yùn)輸電子客票行程單上注明票價合計82萬元、燃油附加費(fèi)5萬元、基建費(fèi)3萬元、保險費(fèi)1.8萬元。鐵路客票上注明票面金額合計51萬元，并支付保險費(fèi)1萬元，并由本單位勞務(wù)派遣員工報銷路費(fèi)的公路客票，票面金額2萬元。上述票據(jù)均注明旅客身份信息。
(4)隨同計算機(jī)硬件機(jī)器設(shè)備一并銷售嵌入式軟件產(chǎn)品，合計取得不含稅銷售額1500萬元，
其中分別核算的計算機(jī)硬件機(jī)器設(shè)備不含稅銷售額900萬元 趙老師 ??| 提問時間：08/31 13:59#稅務(wù)師#
- 自產(chǎn)自用了，需要繳納增值稅嗎？ 趙老師 ??| 提問時間：08/18 09:59#稅務(wù)師#
- 個人獨(dú)資企業(yè)投資者及其家庭發(fā)生的生活費(fèi)用與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用混合在一起，并且難以劃分的，全部視為投資者個人及其家庭發(fā)生的生活費(fèi)用，不允許在稅前扣除
那哪個是可以按40％扣除的，個體工商戶嗎？ 小林老師 ??| 提問時間：10/27 13:11#稅務(wù)師#
- 一家商貿(mào)企業(yè)，2021年10月，將持有的10000份股票，無償轉(zhuǎn)讓給全資子公司，市場含稅售價是150萬元，購入價是含稅100萬元，在2021年12月，子公司將該股票對外出售，取得含稅價款250萬元，下列說法正確的有（ ）。
A.商貿(mào)企業(yè)將股票無償轉(zhuǎn)讓給子公司要繳納增值稅2.83萬元B.商貿(mào)企業(yè)將股票無償轉(zhuǎn)讓給子公司無需繳納增值稅C.子公司對外出售股票，應(yīng)繳納增值稅2.83萬元D.子公司對外出售股票，應(yīng)繳納增值稅8.49萬元E.子公司對外出售股票無需繳納增值稅
這題完全不懂，看不懂解析，請老師詳解，商貿(mào)公司為什么不交，完全不明白怎么回事
? 枯燥老師 ??| 提問時間：06/26 10:47#稅務(wù)師#
- 老師，問下小型微利企業(yè)，現(xiàn)在申報所得稅是多少個點(diǎn) 文文老師 ??| 提問時間：01/15 19:59#稅務(wù)師#
- 關(guān)稅完稅價格*關(guān)稅稅率=關(guān)稅？ 樸老師 ??| 提問時間：07/28 11:05#稅務(wù)師#
- 老師好，我們是一般納稅人，購進(jìn)9%面粉生產(chǎn)13%的方便食品。請問1、我們試用加計抵減1%稅率嗎？
2、理論上講，我們銷售100元商品，要交13元的銷項稅，購進(jìn)100元的原材料，9元的進(jìn)項。要交4元的增值稅，也就是稅我們的增值稅稅負(fù)為4%.稅負(fù)有點(diǎn)高。更難把控的是，我們的企業(yè)所得稅。光原材料，我的利潤空間是零。作為一個生產(chǎn)企業(yè)，加上工人工資，制造費(fèi)用，房租水電費(fèi)，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，我至少虧損130%.這樣下來，我公司如何賺錢？ 王雁鳴老師 ??| 提問時間：12/09 22:53#稅務(wù)師#
- 老師，請問我們公司要注銷了?，F(xiàn)在給股東分紅。怎么看分紅的金額是多少？是先分紅還是先還股東投資款呢？公司是盈利的 郭老師 ??| 提問時間：12/28 11:12#稅務(wù)師#
- 債務(wù)重組過程中，債務(wù)人用長期股權(quán)投資抵債，損益是進(jìn)投資收益還是其他收益？ 樸老師 ??| 提問時間：09/07 12:57#稅務(wù)師#
- 為什么不用交增值稅呢，增值稅最后承擔(dān)著不就是消費(fèi)者的嗎？我自己買房子，我看房價總額都包含增值稅，其稅收剔除增值稅后的金額為計稅依據(jù)繳納的 趙趙老師 ??| 提問時間：08/17 15:22#稅務(wù)師#
- 老師，全電發(fā)票差額征稅差額開票與差額征稅全額開票分別是怎樣的？ 耿老師 ??| 提問時間：05/07 20:11#稅務(wù)師#
- 收到一張增值稅專用發(fā)票的稅額超出在方框下面，可以認(rèn)證嗎？ 青老師 ??| 提問時間：07/21 09:50#稅務(wù)師#
- 從事再生資源回收的一般納稅人銷售其收購的再生資源，這個可以舉個例子嗎？這是在說啥？ 小小霞老師 ??| 提問時間：05/06 16:44#稅務(wù)師#
- 出口貨物是零稅率，但是如果出口卷煙就不退稅？出口卷煙在國內(nèi)部分的增值稅和消費(fèi)稅是怎么征收？ 王超老師 ??| 提問時間：08/02 07:34#稅務(wù)師#
- 對于個人購入房地產(chǎn)再轉(zhuǎn)讓的，其在購入環(huán)節(jié)繳納的契稅，由于已經(jīng)包含在舊房及建筑物的評估價格之中，因此，計征土地增值稅時，不另作為與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金予以扣除
不理解，那之前買新房的時候不是有契稅嗎？ 王雁鳴老師 ??| 提問時間：12/04 19:41#稅務(wù)師#
- 請問老師，面粉稅率9%，加工成饅頭稅率就變成13%了嗎？所謂穿加工是啥意思。面粉變成饅頭不屬于初加工嗎。 張壹老師 ??| 提問時間：01/15 08:55#稅務(wù)師#
- 賣超市 一批會員儲值卡，稅收編碼選哪個？ 南疆老師 ??| 提問時間：01/13 15:01#稅務(wù)師#
- 想問下個稅專項附加扣除的，贍養(yǎng)老人是要自己的爸媽還是說老公的爸媽也可以呢？是否一個最多扣除1000，能否寫老公家的兩個老人呢 青老師 ??| 提問時間：12/05 17:44#稅務(wù)師#
- 某外籍個人2022年3月3日來華，在華工作期間，境內(nèi)企業(yè)每月支付工資20000元，境外單位支付工資折合人民幣10000元，5月25日離開中國，另外5月份，該外籍個人從我國某外商投資企業(yè)取得股息所得10000元。則2022年5月份該外籍個人應(yīng)向我國繳納個人所得稅額（?。┰?
A.751.29
B.870.65
C.733
D.789.32
B
該外籍個人在境內(nèi)居住不滿90天，僅就其境內(nèi)工作期間境內(nèi)支付的部分納稅。外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得暫免征收個人所得稅，因此股息所得10000元免稅。
5月份該外籍工資薪金總額=（20000+1000
24.5除以31是啥意思？ 朱朱老師 ??| 提問時間：12/17 16:56#稅務(wù)師#
- 1一般納稅人取得普通發(fā)票，進(jìn)項能抵扣嗎？2 小規(guī)模納稅人取得專用發(fā)票，不能抵扣吧？只要是小規(guī)模納稅人，進(jìn)項都不能抵扣？3 如果是一般納稅人從小規(guī)模納稅人那購買貨物，取得的增值稅專用發(fā)票 ，一般納稅人的進(jìn)項是可以抵扣的？ 林立老師 ??| 提問時間：07/06 09:28#稅務(wù)師#
- 【典型例題－計算題】某企業(yè)2022年“財務(wù)費(fèi)用”賬戶列支350萬元，其中：4月1日向銀行借款500萬元用于廠房擴(kuò)建，借款期限1年，當(dāng)年向銀行支付了3個季度的借款利息22.5萬元，該廠房8月31日竣工結(jié)算并交付使用。6月1日為彌補(bǔ)流動資金不足，經(jīng)批準(zhǔn)向其他企業(yè)融資100萬元，借款期限1年，年利率12％，按月付息，本年實際支付利息7萬元。
【要求】計算該企業(yè)所得稅允許扣除的財務(wù)費(fèi)用。
『參考答案』
1年期銀行利率＝（22.5÷3×4）÷500×100％＝6％
允許扣除的財務(wù)費(fèi)用＝[350－（22.5＋7）]＋22.5÷9×4＋100×6％÷12×7＝334（萬元）。
【我的疑問】22.5里的利息有2.5*5=12.5是資本化，入成本，根本就不會走“財務(wù)費(fèi)用”這個賬戶。
22.5里的利息有2.5*4=10是費(fèi)用化，入財務(wù)費(fèi)用，是包含在350萬里，正?？?。
能扣的是=350-3.5=346.5萬 周老師 ??| 提問時間：09/11 11:29#稅務(wù)師#
- 、某企業(yè)擁有市區(qū)一棟原值為2000萬元的房產(chǎn)，2021年2月10日將其中的40％出售，月底辦理好產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。已知當(dāng)?shù)卣?guī)定房產(chǎn)計稅余值的扣除比例為20％，2021年該企業(yè)應(yīng)納房產(chǎn)稅（?。┤f元。
A.
11.52
B.
12.16
C.
12.60
D.
12.80
這題怎么做，怎么理解 蔣飛老師 ??| 提問時間：06/23 02:49#稅務(wù)師#
- 委托加工金銀手飾，在委托加工環(huán)節(jié)也要交消費(fèi)稅嗎？如果交了在零售環(huán)節(jié)又征一次，不是征了兩道消費(fèi)稅嗎？
受托方交消費(fèi)稅，委托方收回后零售還交消費(fèi)稅嗎？ 稅法老師 ??| 提問時間：10/23 10:59#稅務(wù)師#
- 個人炒股所得 免個稅，股息紅利看持股時間，這個怎么理解？個人從上市公司取得的股息，不也是炒股 受讓來的嗎？不都是炒股嗎？有什么不同嗎？ 郭老師 ??| 提問時間：06/28 10:17#稅務(wù)師#
- 目前住宿費(fèi)的稅點(diǎn)是多少 易 老師 ??| 提問時間：07/09 23:02#稅務(wù)師#
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