樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/27 14:28
#稅務(wù)師#
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- 老師：在建工程已達(dá)到使有狀態(tài)，已經(jīng)出租太概有一年了。但是工程尾款發(fā)票沒有收到，駿工驗(yàn)收沒有完成。房產(chǎn)證沒有辦下來，所以一直沒有轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。我現(xiàn)在可以按現(xiàn)有價(jià)值先轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，可以補(bǔ)計(jì)提前一年的折舊嗎？如果并提今年可否在企業(yè)所得稅前扣除呢？
- 包含在商品售價(jià)內(nèi)可區(qū)分的服務(wù)費(fèi)，在提供服務(wù)的期間分期確認(rèn)收入
如果是不可區(qū)分的服務(wù)費(fèi)，應(yīng)該怎么確認(rèn)收入呢？ 易 老師 ??| 提問時(shí)間：09/27 17:58#稅務(wù)師#
- 老師您好，稅務(wù)師教材非流動(dòng)負(fù)債304頁例題13-5計(jì)算利息，為什么是租賃負(fù)債的現(xiàn)值不是加上利息費(fèi)用算利息，租賃負(fù)債計(jì)算利息不是在貸方嗎，不是應(yīng)該加上嗎？我咋快考試了還懵了 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問時(shí)間：10/24 18:37#稅務(wù)師#
- 老師，這個(gè)C選項(xiàng)，不應(yīng)該是固體廢棄物排放地嗎？萬一產(chǎn)生的固體廢棄物拉到其他地方排放或者儲(chǔ)存，那就不應(yīng)該在排放地繳納環(huán)保稅把。 文靜老師 ??| 提問時(shí)間：01/11 09:48#稅務(wù)師#
- 一般納稅人開具普票，安裝服務(wù)費(fèi)稅率得選9%，不能選零稅率? 鄒老師 ??| 提問時(shí)間：01/11 09:19#稅務(wù)師#
- 無須扣減是什么意思？ 玲竹老師 ??| 提問時(shí)間：11/03 08:38#稅務(wù)師#
- 這個(gè)3題的第(3)和第（4）小題的答案是錯(cuò)的 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問時(shí)間：03/09 23:30#稅務(wù)師#
- 8. 下列選項(xiàng)中，不屬于印花稅的納稅義務(wù)人的是（ ）。
A.立合同人
B.合同的鑒定人
C.立據(jù)人
D.權(quán)利許可證照的領(lǐng)受人
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B
C
鑒定人不屬于合同的當(dāng)事人，不負(fù)有納稅義務(wù)，不繳納印花稅。
怎么理解？ 輝輝老師 ??| 提問時(shí)間：10/31 23:06#稅務(wù)師#
- “保本收益、報(bào)酬、資金占用費(fèi)、補(bǔ)償金”，是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益，金融商品持有期間（含到期）取得的非保本的上述收益,不屬于利息或利息性質(zhì)的收入，不征收增值稅。
這個(gè)為什么是不屬于利息性質(zhì)的收入呢 青老師 ??| 提問時(shí)間：09/06 09:10#稅務(wù)師#
- 為什么離職福利包括失業(yè)保險(xiǎn)嗎？ 耿老師 ??| 提問時(shí)間：09/15 12:07#稅務(wù)師#
- 生產(chǎn)銷售資源稅應(yīng)稅產(chǎn)品需要交資源稅么？ 小王老師 ??| 提問時(shí)間：04/25 13:54#稅務(wù)師#
- 1.
當(dāng)同時(shí)符合下列哪些條件時(shí)，企業(yè)持有的某一分級(jí)的金融資產(chǎn)才符合本金加利息的合同現(xiàn)金流量特征（ ）。
(本題5分)
?
A.分級(jí)的合同條款（在未穿透基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況下），產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付（例如該分級(jí)的利率未與商品價(jià)格指數(shù)掛鉤）
?
B.基礎(chǔ)資產(chǎn)包含一個(gè)或多個(gè)符合本金加利息的合同現(xiàn)金流量特征的工具（以下稱基礎(chǔ)工具）
?
C.該分級(jí)所承擔(dān)的基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)，等于或小于基礎(chǔ)資產(chǎn)本身的信用風(fēng)險(xiǎn)
?
D.該分級(jí)所承擔(dān)的基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)，等于或小于基礎(chǔ)資產(chǎn)本身的信用風(fēng)險(xiǎn)，其中基礎(chǔ)資產(chǎn)只能是基礎(chǔ)工具 樸老師 ??| 提問時(shí)間：08/04 12:46#稅務(wù)師#
- 納稅人采取以舊換新方式銷售貨物的（金銀首飾除外），應(yīng)按新貨物的同期銷售價(jià)格確定銷售額。怎么通俗易懂的理解？ 鄒老師 ??| 提問時(shí)間：11/17 19:14#稅務(wù)師#
- 毫無頭緒，求老師解答，謝謝 冉老師 ??| 提問時(shí)間：06/17 14:47#稅務(wù)師#
- 發(fā)包方和承包方怎么理解 易 老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 17:47#稅務(wù)師#
- 甲公司為增值稅一般納稅人，2021年4月1日，甲公司購入A上市公司股票，支付價(jià)款200萬元，另支付相關(guān)交易費(fèi)用0.5萬元，甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)進(jìn)行管理和核算。 2021年8月31日，甲公司持有A上市公司股票的公允價(jià)值為190萬元；2021年12月31日，甲公司持有A上市公司股票的公允價(jià)值為200萬元。2022年5月31日，甲公司出售所持有的全部A上市公司股票，價(jià)款為218萬元。 (計(jì)算結(jié)果保留2位小數(shù))
要求： （1)完成2021年4月1日股票購買賬務(wù)處理；
(2)完成2021年8月31日公允價(jià)值變動(dòng)賬務(wù)處理；
(3)完成2021年12月31日公允價(jià)值變動(dòng)賬務(wù)處理；
(4)完成202 冉老師 ??| 提問時(shí)間：12/07 09:57#稅務(wù)師#
- 老師 怎么樣可以使公司利潤為負(fù)數(shù) 易 老師 ??| 提問時(shí)間：06/20 16:53#稅務(wù)師#
- 取得高速公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票載明: 金額 10 000 元，稅 300 元。
這個(gè)300可以抵扣嗎
我一直分不清這個(gè)，是不是通行費(fèi)可以計(jì)算抵扣，高速公路普通發(fā)票不可以抵扣 一鳴老師 ??| 提問時(shí)間：11/10 16:35#稅務(wù)師#
- 請問老師，圖片，加計(jì)抵減截止2023.12.31日，1.也就是說從2024.1起就不能再做加計(jì)抵減是吧？2.2023.12.12.31剩余的加計(jì)抵減的金額還能使用嗎？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：01/19 08:30#稅務(wù)師#
- [例題14 ? 單選題】甲公司于 2021年1月1日取得對聯(lián)營企業(yè)乙公司 30%的股權(quán)，取得
投資時(shí)乙公司一項(xiàng)
商品的公允價(jià)值為 2000 萬元，賬面價(jià)值為1600萬元。除該A商品外
甲公司取得投資時(shí)乙公司其他各項(xiàng)可我認(rèn)資產(chǎn)、血債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相同。乙公司
2021 年度利潤表中凈利潤為 10000 萬元。2021 年4月20日乙公司向甲公司銷售 B 商品一物，
銷售價(jià)格為 1000 萬元，商品成本為 800萬元。至 2021年12月31日，乙公司的上述A商品
有80%對外銷售；乙公司本年度向甲公司銷售的 B商品中，甲公司己出售 60%給外部獨(dú)立的
第三方。不考慮其他因素，甲公司2021 年確認(rèn)對乙公司的投資收益為（
A. 2868
B. 2880
C. 2940
D. 2952 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問時(shí)間：11/06 00:05#稅務(wù)師#
- 銷售額是銷售量嗎 小王老師 ??| 提問時(shí)間：04/24 11:04#稅務(wù)師#
- 怎么看是否屬于行政主體？ 星河老師 ??| 提問時(shí)間：09/20 09:20#稅務(wù)師#
- 您好老師，稅二模擬試卷二，77題，通過紅十字會(huì)的捐贈(zèng)不是全額扣除么，要計(jì)算限額比較？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：10/06 10:29#稅務(wù)師#
- 6000元一噸，三斤多烘干一斤，請問能烘干多少斤，烘干后又單價(jià)是多少？ 立峰老師 ??| 提問時(shí)間：07/24 15:10#稅務(wù)師#
- 開戶行與公司注冊地不在同一個(gè)城市，可以開通稅務(wù)三方代扣協(xié)議嗎？ 一鳴老師 ??| 提問時(shí)間：01/17 17:45#稅務(wù)師#
- 年底暫估入賬的成本，第二年取得的發(fā)票，是直接貼回去，還是，咋弄 樸老師 ??| 提問時(shí)間：12/22 13:41#稅務(wù)師#
- 老師，現(xiàn)在稅務(wù)查的很嚴(yán)，我考個(gè)稅務(wù)師這應(yīng)該是有趨勢的吧 夢瑤老師 ??| 提問時(shí)間：03/27 10:21#稅務(wù)師#
- 這一題，每股股票價(jià)值，為什么用，每股的現(xiàn)金股利?股的資本成本啊? 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 17:03#稅務(wù)師#
- 長江公司以發(fā)行債券為對價(jià)，從非關(guān)聯(lián)方取得甲公司80%的股權(quán)，對甲公司形成控制，采用成本法核算，并于當(dāng)日辦妥相關(guān)法律手續(xù)。長江公司向甲公司原股東折價(jià)發(fā)行5年期面值為4 200萬元的公司債券，發(fā)行價(jià)格為4 000萬元，票面利率為5%，按年付息，到期一次還本，同時(shí)支付發(fā)行費(fèi)用30萬元。2×19年7月1日，甲公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為4 750萬元，除一批存貨的公允價(jià)值與賬面價(jià)值不同外，甲公司其他資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等，該批存貨的賬面價(jià)值是160萬元，公允價(jià)值是240萬元。問：若所得稅稅率為25%，稅法上認(rèn)可被合并方凈資產(chǎn)在合并日的賬面價(jià)值，則合并報(bào)表中應(yīng)確認(rèn)的商譽(yù)金額為（ ）萬元。 海貝老師 ??| 提問時(shí)間：10/20 17:24#稅務(wù)師#
- 收訖銷售款是什么意思 張老師 ??| 提問時(shí)間：04/24 15:34#稅務(wù)師#
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