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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

請問農(nóng)村經(jīng)濟合作社涉及哪些稅種？
易老師 ??| 提問時間：08/13 11:09

#稅務師#

學員你好，一、基本稅種 1、增值稅按銷售收入 9%（適用增值稅一般納稅人）；按照銷售收入的3%（適用增值稅小規(guī)模納稅人） 2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納； 3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納； 4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2繳納%； 5、企業(yè)所得稅農(nóng)業(yè)生產(chǎn)可以申請免稅，申請了免稅的可以零申報

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2022年度的年終獎沒有計提，2023年3月才發(fā)，這筆費用我做在了2023年可以嗎？有什么影響
向陽老師 ??| 提問時間：04/14 11:08

#實務#

那您得在2022年12月補做計提，發(fā)放做在了2023年可以。

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求計算過程
寶馬老師 ??| 提問時間：06/13 15:03

#財務軟件#

同學您好，老師馬上給您做一下

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境內(nèi)企業(yè)轉(zhuǎn)讓境外公司股份，虧損可以稅前扣除嗎？持股比例24%。請問依據(jù)的是哪項文件
易老師 ??| 提問時間：01/17 15:41

#稅務師#

同學您好，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其實施條例的規(guī)定，企業(yè)轉(zhuǎn)讓境外股權(quán)取得的所得，應當依法繳納企業(yè)所得稅。因此，境內(nèi)企業(yè)轉(zhuǎn)讓境外公司股份的虧損，不得在稅前扣除。此規(guī)定是為了防止企業(yè)通過轉(zhuǎn)讓虧損規(guī)避稅收。

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制造業(yè)企業(yè)和商品流通企業(yè)存貨管理的區(qū)別是什么？管理方式有什么不同？
宋生老師 ??| 提問時間：04/22 16:14

#實務#

你好，如果事業(yè)宏大一點的話，就會覺得這個是沒有什么區(qū)別的，比如都會有根據(jù)客戶需要而生產(chǎn)或者購進的存貨也有一些自己認為比較好，但是購進或者生產(chǎn)后賣不出去的存貨形成的呆滯。管理方式也是一樣，雖然每一個企業(yè)的管理方式不同，但是從行業(yè)上面來看并沒有什么大的區(qū)別。

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老師你好，請問非營利組織需要報工商年報嗎？這個是報什么年報？截止日期是什么時候？
文文老師 ??| 提問時間：05/22 09:18

#實務#

有營業(yè)執(zhí)照就要工商年報，沒有營業(yè)執(zhí)照，就不用工商年報

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用散布圖法分解混合成本。
施薇薇老師 ??| 提問時間：01/06 19:20

#事業(yè)單位#

你好！我發(fā)圖片給你

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編制2020年，2021年，2022年合并報表的抵銷分錄
王凡老師 ??| 提問時間：04/25 19:54

#CPA#

同學你好，請稍等一下

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開數(shù)電發(fā)票辦稅人員可以開票嗎，還是只有開票員可以開票，辦稅人員和開票員是不是一個
bamboo老師 ??| 提問時間：11/06 20:56

#實務#

您好辦稅員也可以開具發(fā)票的增加開票員就可以了

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寫計算過程
一休哥哥老師 ??| 提問時間：06/13 07:44

#財務軟件#

直接材料價格標準 0.3 用量標準2 合計 0.6

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老師，初級補錄名額是什么意思？意思是合格率不夠，然后在59分那批人中通過操作讓他們拿到證書，達到合格率？
易老師 ??| 提問時間：06/16 18:12

#初級職稱#

同學您好，是的沒錯，是這樣的

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企業(yè)所得稅匯算清繳怎么弄
玲老師 ??| 提問時間：04/22 09:42

#實務#

登錄電子稅務局，我要辦稅找到年度申報進去先選擇報表然后按照企業(yè)實際情況填寫申報。

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2023初級成績公布之后，多久可以查詢到“考試合格信息”？
艷子老師 ??| 提問時間：06/18 15:41

#初級職稱#

您好，你是說怎么拿到證書吧

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華強股份有限公司在2019年3月1日開始研發(fā)一項新技術(shù)，8月1日進入開發(fā)階段，12月31日試制成功并申請獲得了專利。該項專利權(quán)在3月至7月共發(fā)生調(diào)研費等支出30 000元，均使用銀行存款支付。8月至12月直接發(fā)生的研發(fā)人員工資30 000元、材料費48 000元，以及相關(guān)設(shè)備折舊費12 000元，其中符合資本化條件的支出為60 000元。在按法律程序申請專利的過程中發(fā)生專利登記費5 000元，律師費10 000元，增值稅共計900元，都以銀行存款支付，12月31日取得專利權(quán)。要求：根據(jù)以上資料做相關(guān)會計處理。請做會計分錄
玲竹老師 ??| 提問時間：06/17 21:10

#初級職稱#

您好該項專利權(quán)在3月至7月共發(fā)生調(diào)研費等支出30 000元，均使用銀行存款支付。借：研發(fā)支出-費用化支出 30000 貸：銀行存款 30000 8月至12月直接發(fā)生的研發(fā)人員工資30 000元、材料費48 000元，以及相關(guān)設(shè)備折舊費12 000元，其中符合資本化條件的支出為60 000元。借：研發(fā)支出-費用化支出30000+48000+12000-60000=30000 借：研發(fā)支出-資本化支出 60000 貸：應付職工薪酬 30000 貸：原材料 48000 貸：累計折舊12000 在按法律程序申請專利的過程中發(fā)生專利登記費5 000元，律師費10 000元，增值稅共計900元，都以銀行存款支付，12月31日取得專利權(quán)。借：研發(fā)支出-資本化支出 15000 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 900 貸：銀行存款 5000+10000+900=15900 借：無形資產(chǎn) 75000 貸：研發(fā)支出-資本化支出 60000+15000=75000

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房東給公司開5%，為什么繳納要交8%
樸老師 ??| 提問時間：05/04 14:26

#事業(yè)單位#

同學你好因為還有附加稅所得稅等

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中國總公司出口一批貨物到國外海外倉，貨放在海外倉未銷售，請問會計分錄怎么處理？
暖暖老師 ??| 提問時間：04/14 15:16

#實務#

你好，借發(fā)出商品貸庫存商品

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選項E，若為其他權(quán)益工具投資，則外幣賬戶的匯兌差額應計入其他綜合收益，不計入當期損益。答案沒看懂！
一休哥哥老師 ??| 提問時間：07/21 23:56

#稅務師#

您好，是這樣的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的外幣非幣性金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)形成的匯兌差額借:其他綜合收益貸:其他權(quán)益工具投資

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老師我21年考過了初級，一直沒去領(lǐng)，現(xiàn)在是不是過期作廢了，
文文老師 ??| 提問時間：08/19 15:42

#初級職稱#

只要考過了，就不會作廢

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老師早上好，我是小白白，我是聶登菊，是搞建筑行業(yè)的，我想做個全方面的表格，意思是每項一目了然就能看懂，比如，全年收入，每項支岀，水電，房租，工資，保險，稅等等，還有應付款，末收款，這些做個表格，怎么做老師，請回信
樸老師 ??| 提問時間：05/22 09:10

#財務軟件#

1: 確定要包含的類別 1.全年收入 2.支出項水電房租工資保險稅（包括各種稅種）其他（列出其他主要的支出類別） 3.應付款 4.未收款步驟 2: 設(shè)計表格結(jié)構(gòu) 標題行：包括類別名稱，如“收入”、“支出”、“應付款”、“未收款”等。子類別行：在支出項下，列出具體的子類別，如“水電”、“房租”等。數(shù)據(jù)行：用于填寫具體的數(shù)值或金額。

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老師，這道題選什么？擺脫謝謝老師
apple老師 ??| 提問時間：05/25 20:28

#初級職稱#

同學你好，這個無法確定。有很多因素決定

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老師，我們公司跟供應進了一批材料去工廠加工，成品了不同商品，不同價格，這個東西該怎么入庫？
宋生老師 ??| 提問時間：05/27 13:05

#財務軟件#

你好，這個（１）發(fā)出加工材料時：　　借：委托加工物資　　　　貸：原材料　　委托加工物資屬于資產(chǎn)類科目，是指企業(yè)委托外單位加工成新的材料或包裝物、低值易耗品等物資。　?。ǎ玻┲Ц都庸べM時：　　借：委托加工物資　　　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額）　　　　貸：銀行存款　?。ǎ常┘庸ね戤吺栈貢r：　　借：庫存商品　　　　貸：委托加工物資

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在資產(chǎn)負債表中，應收賬款屬于哪一類科目？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/24 15:14

#會計實務#

在資產(chǎn)負債表中，應收賬款屬于資產(chǎn)類科目。它反映了企業(yè)對外債權(quán)人的債權(quán)，表示企業(yè)從銷售商品或提供勞務等業(yè)務活動中所形成的應收款項。應收賬款是企業(yè)的應收賬款余額的總和，通常以賬齡分類，如應收賬款-短期、應收賬款-長期等。

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如果一萬定期存款一年的利率是5%，那么可以獲得多少利息？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/24 15:12

#會計實務#

根據(jù)題目的描述，一萬定期存款一年的利率是5%。利息的計算公式為：利息 = 存款金額 × 利率。所以，利息 = 10000 × 0.05 = 500 元。因此，一萬定期存款一年可以獲得500元的利息。

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2019年個體經(jīng)營者的所得稅稅率適用于哪些收入范圍？
李老師 ??| 提問時間：12/24 14:59

#會計實務#

根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》的規(guī)定，個體經(jīng)營者的所得稅稅率適用于其個人經(jīng)營所得。具體適用稅率如下： 1. 個體工商戶和個人獨資企業(yè)的經(jīng)營所得適用綜合所得稅率。根據(jù)2019年個人所得稅綜合所得稅率表，適用稅率為起征點以下部分的收入為3%，超過起征點的部分按照適用稅率表中的稅率進行計算。 2. 對于小規(guī)模納稅人，其銷售額不超過年度限額的，可以選擇征收營業(yè)稅，也可以選擇征收增值稅。對于選擇征收增值稅的小規(guī)模納稅人，其應納稅額按照銷售額的3%進行計算。需要注意的是，個體經(jīng)營者的所得稅稅率適用于其個人經(jīng)營所得，而不包括其他非經(jīng)營性收入，如工資薪金、股息、利息等。這些收入的個人所得稅稅率適用另行規(guī)定。

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為什么會計準則要求對資產(chǎn)進行折舊費的計提？
周老師 ??| 提問時間：12/24 14:54

#會計實務#

會計準則要求對資產(chǎn)進行折舊費的計提，是因為資產(chǎn)在使用過程中會逐漸損耗、磨損或過時，因此需要將其成本分攤到其使用壽命內(nèi)的每一個會計期間，以反映資產(chǎn)的實際消耗情況。折舊費的計提有以下幾個目的和意義： 1. 反映資產(chǎn)的實際消耗：折舊費的計提使得資產(chǎn)的成本能夠在其使用壽命內(nèi)得到適當分攤，反映了資產(chǎn)的實際消耗情況。這樣可以確保財務報表中資產(chǎn)的價值能夠與其實際價值相符合。 2. 公平反映企業(yè)業(yè)績：折舊費的計提使得企業(yè)在財務報表中能夠公平地反映其業(yè)績。如果不計提折舊費，企業(yè)在購買資產(chǎn)時會出現(xiàn)一次性大額費用，導致該期間的利潤明顯偏高，而后續(xù)期間則沒有相應費用，導致利潤明顯偏低，不符合企業(yè)的實際運營情況。 3. 提供決策依據(jù)：折舊費的計提可以提供決策者有關(guān)資產(chǎn)使用與更新的信息。通過計算折舊費用，可以了解到資產(chǎn)的預計使用壽命和殘值，從而為企業(yè)管理層提供決策依據(jù)，例如是否需要更換資產(chǎn)、是否需要進行維修等。 4. 納稅和稅務優(yōu)惠：折舊費的計提可以在稅務上產(chǎn)生一定的優(yōu)惠。在很多國家，企業(yè)可以將折舊費用作為稅務扣除項目，從而減少應納稅額。綜上所述，會計準則要求對資產(chǎn)進行折舊費的計提，是為了反映資產(chǎn)的實際消耗、公平反映企業(yè)業(yè)績、提供決策依據(jù)和獲得稅務優(yōu)惠等目的。

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前期已抵扣進項稅額轉(zhuǎn)出的會計處理是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/24 14:50

#會計實務#

前期已抵扣進項稅額轉(zhuǎn)出的會計處理是將已抵扣的進項稅額重新計入應交稅費科目，同時在其他應收款科目下增加一筆應收進項稅額的科目。具體的會計分錄如下：借：應交稅費貸：其他應收款-應收進項稅額這樣做的目的是將之前已經(jīng)抵扣的進項稅額重新計入應交稅費，以便后續(xù)進行稅務申報和繳納。

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進項稅額紅沖會計分錄的會計科目是哪些？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/24 14:49

#會計實務#

進項稅額紅沖會計分錄的會計科目包括： 1. 借：應交稅費（應交增值稅-進項稅額）貸：進項稅額 2. 借：進項稅額貸：應交稅費（應交增值稅-進項稅額）以上是一種常見的處理方式，具體的會計科目可能會根據(jù)企業(yè)的會計制度和實際情況有所不同。建議根據(jù)具體的會計準則和企業(yè)內(nèi)部制度進行核對和確認。

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打工的人個人所得稅1000元需要按照哪個稅率進行計算？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/24 14:35

#會計實務#

根據(jù)中國個人所得稅法，個人所得稅的計算是根據(jù)應納稅所得額和適用稅率來確定的。個人所得稅的稅率分為七個級別，分別是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具體來說，根據(jù)你提供的信息，如果個人所得稅為1000元，我們需要知道對應的應納稅所得額。應納稅所得額是指個人在一個納稅年度內(nèi)取得的各項收入總額減去允許減除的費用、捐贈等，然后再根據(jù)適用的稅率進行計算。如果你能提供更多的信息，比如個人的收入情況和其他減除項，我可以幫你計算出具體的應納稅所得額和對應的稅率。

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請簡述PE（市盈率）的計算公式是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/24 14:34

#會計實務#

PE（市盈率）是衡量一家公司股票價格相對于每股盈利的比率。其計算公式為： PE = 市場價格 / 每股盈利其中，市場價格指的是公司股票的市場價格，每股盈利指的是公司每股的盈利。通常情況下，每股盈利是根據(jù)公司的凈利潤除以總股本得出的。

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如何正確記錄和核對超市的進貨和銷售收入？
周老師 ??| 提問時間：12/24 14:31

#會計實務#

記錄和核對超市的進貨和銷售收入是會計實務中非常重要的一部分。以下是正確記錄和核對的步驟： 1. 進貨記錄： - 每次進貨時，應該準確記錄進貨日期、供應商名稱、進貨數(shù)量、單價和總金額。 - 進貨記錄應該與進貨單、發(fā)票或其他相關(guān)文件相對應，并進行核對，確保數(shù)據(jù)的準確性。 2. 銷售記錄： - 每次銷售時，應該準確記錄銷售日期、客戶名稱、銷售數(shù)量、單價和總金額。 - 銷售記錄應該與銷售單、發(fā)票或其他相關(guān)文件相對應，并進行核對，確保數(shù)據(jù)的準確性。 3. 進貨和銷售收入核對： - 在會計記錄中，進貨和銷售收入應該分別以適當?shù)目颇窟M行記錄，例如進貨成本和銷售收入科目。 - 每天結(jié)束時，應該將進貨和銷售收入的總金額與實際現(xiàn)金或銀行存款進行核對，確保賬面和實際金額一致。 4. 庫存管理： - 庫存管理是確保進貨和銷售收入準確記錄的關(guān)鍵。每次進貨和銷售后，應該及時更新庫存記錄，確保庫存數(shù)量和金額的準確性。 - 定期進行庫存盤點，核對實際庫存和賬面庫存的差異，并進行調(diào)整。 5. 賬務調(diào)整： - 如果發(fā)現(xiàn)進貨或銷售收入記錄錯誤，應該及時進行賬務調(diào)整，確保賬面數(shù)據(jù)的準確性。 - 賬務調(diào)整應該有明確的記錄和審批流程，并進行適當?shù)慕忉尯驼f明。總之，正確記錄和核對超市的進貨和銷售收入是確保會計數(shù)據(jù)準確性的重要步驟。通過建立良好的進貨和銷售記錄系統(tǒng)，并進行定期的核對和調(diào)整，可以確保賬面數(shù)據(jù)與實際情況相符，提高會計工作的準確性和可靠性。

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