衛(wèi)老師 ??| 提問時間：09/13 16:03
#稅務(wù)師#
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- 【真題 80·單選題】某先進制造企業(yè)長期專注于制造業(yè)特定細分領(lǐng)域,深耕安防領(lǐng)域 20年，全部收人來自智能分析等領(lǐng)域的創(chuàng)新產(chǎn)品。2023年3月為我國境內(nèi)某大型企業(yè)銷售監(jiān)控設(shè)備及耗材，取得不含稅收入 860萬元;本月購進辦公用品、電腦、固定資產(chǎn)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬元。該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅( )萬元。( 2023 年考題改編)
A.34
B.35.6
C.34.8
D.33.2
【解析】(1)2023年1月1日至2027年12月31日，先進制造業(yè)企業(yè)納稅人可以按照當期可抵扣進項稅額加計 5% 抵減應(yīng)納稅額:(2)當期計提加計抵減額=16x5%=0.8(萬元):(3)該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅=860x6%-16-0.8=34.8(萬元)。
老師，想問一下這個題目中的銷售監(jiān)控設(shè)備及耗材為什么要用6%的稅率
- CE為什么是對的呀，不是從別人哪得來的嗎，應(yīng)不是原始吧 張老師 ??| 提問時間：09/13 16:03#稅務(wù)師#
- 為什么不選A,而選D，不是可以抵扣進項嗎 張老師 ??| 提問時間：09/13 16:01#稅務(wù)師#
- 你好，老師，請問有建筑業(yè)企業(yè)所得稅計算公式嗎？ 小智老師 ??| 提問時間：09/13 15:52#稅務(wù)師#
- 請問，加計抵減進項稅，為啥不考慮轉(zhuǎn)出的進項稅額 劉艷紅老師 ??| 提問時間：09/13 15:49#稅務(wù)師#
- 教材上非貨幣性資產(chǎn)交換沒有了，是不是今年不考了？ 堂堂老師 ??| 提問時間：09/13 15:42#稅務(wù)師#
- 這句話什么意思啊？標綠的沒懂 王曉曉老師 ??| 提問時間：09/13 15:35#稅務(wù)師#
- 各類檢測、消防維保、環(huán)境檢測等合同，是否需要繳納印花稅？ 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：09/13 15:34#稅務(wù)師#
- 老師，化紅方框那里，不能享受嗎？ 樸老師 ??| 提問時間：09/13 15:23#稅務(wù)師#
- 老師好，就是我們公司在另外一個城市（不跨?。┏闪⒘艘粋€分公司，為了繳納當?shù)胤止救藛T的養(yǎng)老保險，但是分公司人員的工資以及個稅還是由總公司發(fā)放。想問:分公司交養(yǎng)老保險，總公司發(fā)放工資代扣個稅，這樣操作妥當嗎？問題二:成立分公司的目的就是為了能在異地開養(yǎng)老保險賬戶，但是業(yè)務(wù)什么的都由總公司發(fā)生，這樣以來分公司沒有收入就得長期零申報，長期零申報不是也有一定風險嗎？需要怎么操作呢規(guī)避風險呢？ 樸老師 ??| 提問時間：09/13 15:07#稅務(wù)師#
- 老師，我想問一下，就公司購買電腦，是個人墊付的，后面公司直接打款到個人，開了一張普發(fā)票，普票上還有些折扣。銀行回單是付款3199元，這么做可以嗎 郭老師 ??| 提問時間：09/13 15:02#稅務(wù)師#
- 這題為什么是120-100?120是限額，30是上期結(jié)轉(zhuǎn)的，100是本期的，不應(yīng)該是120-30=90，90-100=-10，繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)10，調(diào)增10嗎？ 暖暖老師 ??| 提問時間：09/13 14:56#稅務(wù)師#
- 老師，項目上甲方代發(fā)一部分人員的工資，剩下一部分人員工資是公司自己發(fā)的，這樣做賬有什么影響嗎 暖暖老師 ??| 提問時間：09/13 14:56#稅務(wù)師#
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是否有稅收優(yōu)惠政策免征增值稅和企業(yè)所得稅 張老師 ??| 提問時間：09/13 14:26#稅務(wù)師#
- 為什么要區(qū)分即征即退和先征后返呢？ 小菲老師 ??| 提問時間：09/13 14:25#稅務(wù)師#
- 為什么要即征即退，先征先退，既然要退為什么要先征稅然后退呢，不明白啊邏輯 樸老師 ??| 提問時間：09/13 14:11#稅務(wù)師#
- 老師，土地增值稅的稅率表 稅務(wù)師考試的時候會給吧？ 宋生老師 ??| 提問時間：09/13 14:11#稅務(wù)師#
- 老師 收費公路通行費 一級、二級公路通行費試點前后的增值稅征收變化 橋閘通行費稅率有無變化
老師棒棒總結(jié)下吧 學亂了 宋生老師 ??| 提問時間：09/13 14:06#稅務(wù)師#
- 現(xiàn)金流通套期工具利得或者損失中屬于有效套期部分是什么？不明白 宋生老師 ??| 提問時間：09/13 13:36#稅務(wù)師#
- 請問殘保金計算繳納基數(shù)，退休返聘（每月固定發(fā)放工資申報個稅）是否計算入內(nèi)？還有實習是否也是計算入內(nèi)?
我的理解是實習生工資不應(yīng)該計入殘保金基數(shù)呢。 宋生老師 ??| 提問時間：09/13 13:30#稅務(wù)師#
- 老師，請問金融公司收取的咨詢費需要繳納增值稅并且可以開出發(fā)票，但是從金融公司取得咨詢費增值稅發(fā)票的貸款方又為什么不得抵扣？ 郭老師 ??| 提問時間：09/13 12:31#稅務(wù)師#
- 老師，請問25題的B為什么能夠抵扣？ 小菲老師 ??| 提問時間：09/13 12:05#稅務(wù)師#
- 在這個是什么意思啊？ 廖君老師 ??| 提問時間：09/13 11:58#稅務(wù)師#
- 老師，麻煩講解這題，謝謝 歲月靜好老師 ??| 提問時間：09/13 11:49#稅務(wù)師#
- 老師 這個題股票轉(zhuǎn)讓收入為什么不征收所得稅嗎？我怎么記得股權(quán)轉(zhuǎn)讓全額征收所得稅呢 樸老師 ??| 提問時間：09/13 11:44#稅務(wù)師#
- 老師，餐飲行業(yè)，銷項每個稅率都有，其中0%的稅率填在申報表哪里呢？ 文文老師 ??| 提問時間：09/13 11:44#稅務(wù)師#
- 為什么沒有考慮20萬呀，為什么 周老師 ??| 提問時間：09/13 11:25#稅務(wù)師#
- 家具家電可以作為業(yè)務(wù)招待費報銷嗎 小智老師 ??| 提問時間：09/13 11:23#稅務(wù)師#
- 老師，這個題目是什么意思，麻煩解釋，謝謝 樸老師 ??| 提問時間：09/13 11:22#稅務(wù)師#
- B和C感覺沒有區(qū)別呀，為什么不選B,沒明白 范老師 ??| 提問時間：09/13 11:18#稅務(wù)師#
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