衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 16:03
#稅務(wù)師#
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- 【真題 80·單選題】某先進(jìn)制造企業(yè)長(zhǎng)期專注于制造業(yè)特定細(xì)分領(lǐng)域,深耕安防領(lǐng)域 20年，全部收人來(lái)自智能分析等領(lǐng)域的創(chuàng)新產(chǎn)品。2023年3月為我國(guó)境內(nèi)某大型企業(yè)銷售監(jiān)控設(shè)備及耗材，取得不含稅收入 860萬(wàn)元;本月購(gòu)進(jìn)辦公用品、電腦、固定資產(chǎn)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬(wàn)元。該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅( )萬(wàn)元。( 2023 年考題改編) A.34 B.35.6 C.34.8 D.33.2 【解析】(1)2023年1月1日至2027年12月31日，先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)納稅人可以按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì) 5% 抵減應(yīng)納稅額:(2)當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=16x5%=0.8(萬(wàn)元):(3)該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅=860x6%-16-0.8=34.8(萬(wàn)元)。 老師，想問一下這個(gè)題目中的銷售監(jiān)控設(shè)備及耗材為什么要用6%的稅率
- CE為什么是對(duì)的呀，不是從別人哪得來(lái)的嗎，應(yīng)不是原始吧 張老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 16:03#稅務(wù)師#
- 為什么不選A,而選D，不是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎 張老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 16:01#稅務(wù)師#
- 你好，老師，請(qǐng)問有建筑業(yè)企業(yè)所得稅計(jì)算公式嗎？ 小智老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 15:52#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問，加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)稅，為啥不考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 15:49#稅務(wù)師#
- 教材上非貨幣性資產(chǎn)交換沒有了，是不是今年不考了？ 堂堂老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 15:42#稅務(wù)師#
- 這句話什么意思啊？標(biāo)綠的沒懂 王曉曉老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 15:35#稅務(wù)師#
- 各類檢測(cè)、消防維保、環(huán)境檢測(cè)等合同，是否需要繳納印花稅？ 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 15:34#稅務(wù)師#
- 老師，化紅方框那里，不能享受嗎？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 15:23#稅務(wù)師#
- 老師好，就是我們公司在另外一個(gè)城市（不跨?。┏闪⒘艘粋€(gè)分公司，為了繳納當(dāng)?shù)胤止救藛T的養(yǎng)老保險(xiǎn)，但是分公司人員的工資以及個(gè)稅還是由總公司發(fā)放。想問:分公司交養(yǎng)老保險(xiǎn)，總公司發(fā)放工資代扣個(gè)稅，這樣操作妥當(dāng)嗎？問題二:成立分公司的目的就是為了能在異地開養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶，但是業(yè)務(wù)什么的都由總公司發(fā)生，這樣以來(lái)分公司沒有收入就得長(zhǎng)期零申報(bào)，長(zhǎng)期零申報(bào)不是也有一定風(fēng)險(xiǎn)嗎？需要怎么操作呢規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)呢？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 15:07#稅務(wù)師#
- 老師，我想問一下，就公司購(gòu)買電腦，是個(gè)人墊付的，后面公司直接打款到個(gè)人，開了一張普發(fā)票，普票上還有些折扣。銀行回單是付款3199元，這么做可以嗎 郭老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 15:02#稅務(wù)師#
- 這題為什么是120-100?120是限額，30是上期結(jié)轉(zhuǎn)的，100是本期的，不應(yīng)該是120-30=90，90-100=-10，繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)10，調(diào)增10嗎？ 暖暖老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 14:56#稅務(wù)師#
- 老師，項(xiàng)目上甲方代發(fā)一部分人員的工資，剩下一部分人員工資是公司自己發(fā)的，這樣做賬有什么影響嗎 暖暖老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 14:56#稅務(wù)師#
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是否有稅收優(yōu)惠政策免征增值稅和企業(yè)所得稅 張老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 14:26#稅務(wù)師#
- 為什么要區(qū)分即征即退和先征后返呢？ 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 14:25#稅務(wù)師#
- 為什么要即征即退，先征先退，既然要退為什么要先征稅然后退呢，不明白啊邏輯 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 14:11#稅務(wù)師#
- 老師，土地增值稅的稅率表 稅務(wù)師考試的時(shí)候會(huì)給吧？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 14:11#稅務(wù)師#
- 老師 收費(fèi)公路通行費(fèi) 一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi)試點(diǎn)前后的增值稅征收變化 橋閘通行費(fèi)稅率有無(wú)變化
老師棒棒總結(jié)下吧 學(xué)亂了 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 14:06#稅務(wù)師#
- 現(xiàn)金流通套期工具利得或者損失中屬于有效套期部分是什么？不明白 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 13:36#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問殘保金計(jì)算繳納基數(shù)，退休返聘（每月固定發(fā)放工資申報(bào)個(gè)稅）是否計(jì)算入內(nèi)？還有實(shí)習(xí)是否也是計(jì)算入內(nèi)?
我的理解是實(shí)習(xí)生工資不應(yīng)該計(jì)入殘保金基數(shù)呢。 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 13:30#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問金融公司收取的咨詢費(fèi)需要繳納增值稅并且可以開出發(fā)票，但是從金融公司取得咨詢費(fèi)增值稅發(fā)票的貸款方又為什么不得抵扣？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 12:31#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問25題的B為什么能夠抵扣？ 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 12:05#稅務(wù)師#
- 在這個(gè)是什么意思?。?/a> 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 11:58#稅務(wù)師#
- 老師，麻煩講解這題，謝謝 歲月靜好老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 11:49#稅務(wù)師#
- 老師 這個(gè)題股票轉(zhuǎn)讓收入為什么不征收所得稅嗎？我怎么記得股權(quán)轉(zhuǎn)讓全額征收所得稅呢 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 11:44#稅務(wù)師#
- 老師，餐飲行業(yè)，銷項(xiàng)每個(gè)稅率都有，其中0%的稅率填在申報(bào)表哪里呢？ 文文老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 11:44#稅務(wù)師#
- 為什么沒有考慮20萬(wàn)呀，為什么 周老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 11:25#稅務(wù)師#
- 家具家電可以作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷嗎 小智老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 11:23#稅務(wù)師#
- 老師，這個(gè)題目是什么意思，麻煩解釋，謝謝 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 11:22#稅務(wù)師#
- B和C感覺沒有區(qū)別呀，為什么不選B,沒明白 范老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 11:18#稅務(wù)師#
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