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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

你好，還有22年串講講義嗎
何老師（apple） ??| 提問時間：04/30 01:26

#中級職稱#

你好！請問您是有再會計學堂購買課程嗎

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三方繳費失敗，提示收款行代碼與付款行代碼不一致，但是付款行行號和收款行代碼都是對的，是怎么回事
張曉慶老師 ??| 提問時間：02/06 20:12

#財務軟件#

你好！解決方案:1、三方協(xié)議簽訂有問題，核實征收機關及清算行信息是否錄入正確，需重新簽訂三方協(xié)議。 2、需至主管稅務機關核實“稅費種認定”國庫與“一般征收開票”收款國庫是否一致。

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稅務ukey用戶管理工具檢測不到設備
易老師 ??| 提問時間：09/01 16:46

#實務#

同學您好，一般是網(wǎng)絡質(zhì)量引起您可重啟電腦或隔天登陸一下看

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明細賬既可以根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表登記，也可以根據(jù)記賬憑證登記，對嗎
微微老師 ??| 提問時間：05/27 11:11

#初級職稱#

您好，是的。明細賬既可以根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表登記,也可以根據(jù)記賬憑證登記

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老師你好，請問我現(xiàn)在要填寫2022年企業(yè)所得稅信息表，其中法人=股東如果在2023年1月1號就做過工商變更了，但稅務還沒有變更，那么這個股東是填寫所屬年度也就是2022年度截止到2022年12月31日的股東名字，對嗎？
郭老師 ??| 提問時間：04/22 13:59

#實務#

對的，是的，是這么做的。

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老師正對于這個問題的回答有點疑惑，如果后期有銷售收入來再結轉項目費用或成本的話，后期這個項目有一般計稅的時候就會出現(xiàn)工程施工的金額大于工程結算（因為有部分工程施工的費用，直接結轉銷售成本了）有什么影響沒
丁小丁老師 ??| 提問時間：02/27 13:55

#實務#

您好！可以的，直接轉主營成本是沒問題的

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麻煩老師們幫我看下對不對了
一休哥哥老師 ??| 提問時間：04/17 20:20

#實務#

您好，都看了，都是正確的。

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要求計算 1公司應該交哪些稅分別多少 2公司應該代扣代繳員工個稅多少？ 3假如高級技師除了在本公司每月2萬元，還自己開了一個個體，每年的所得稅前利潤是10萬，還有一個以個人名義兼職的設計公司，今年從設計公司取得12萬設計費（帶票），從已經(jīng)擔任股東的公司分紅10萬（稅前）請計算高級技師的個稅（預繳和匯算清繳）
聶小芹老師 ??| 提問時間：12/18 18:07

#稅務師#

同學你好，公司應該交增值稅及其附加、企業(yè)所得稅、代扣代繳個稅

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3.投資者準備購買某公司股票，打算長期持有，要求達到15%收益率。該公司今年每股股利0.5元，預計3年股利以18%的速度高速增長，而后以8%的速度轉入正常增長。問：該公司股票的價值市是多少?
財管老師 ??| 提問時間：02/26 23:12

#中級職稱#

該股票屬于兩階段增長模型。前3年是第一階段，屬于詳細預測期，需要計算出每一年股利的現(xiàn)值；從第4年開始進入穩(wěn)定增長期，可以使用固定股票增長模型來計算出未來股利的現(xiàn)值；將上面所有的股利現(xiàn)值加總即得到股票的價值。

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生產(chǎn)汽車配件的廠，出售報廢品（鋁）給專門的廢品回收公司，作為其他業(yè)務收入。請問開票的稅率是多少？
王超老師 ??| 提問時間：02/26 08:34

#實務#

你好這個是按照13%計算增值稅的

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老師，這道題麻煩幫我看下，為什么不用考慮所得稅呢
wu老師 ??| 提問時間：08/06 16:31

#實務#

你好留存收益的資本成本，等于普通股不考慮籌資費用下的資本成本。因為留存收益可以理解為是股東的錢，相當于股東用這筆錢去投資，所以其資本成本就是在不考慮籌資費用的情況下的普通股資本成本，不考慮籌資費用是因為是自身的利潤，所以不用籌資費用。而且留存收益是交完稅的利潤，不存在抵稅效應了，所以也不用考慮所得稅。債務的資本成本才要考慮所得稅，因為債務利息是稅前的，可以抵稅。

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甲公司從2019年開始自行研制和開發(fā)一項產(chǎn)品生產(chǎn)專利，有關資料如下： (1)2019年2-6月發(fā)生研究費用187000元，其中領用材料15000元，應付職工薪酬160000元，使用其他產(chǎn)品專利攤銷額12000元。 (2)2019年7-12月發(fā)生開發(fā)費用280000元，其中領用材料40000元，應付職工薪酬180000元，用銀行存款支其他費用60000元，增值稅稅額7800元。 (3)2020年1月，以銀行存款支付律師費7000元、注冊費1000元，并取得專利權，正式投入產(chǎn)品生產(chǎn) (4）該專利權法定使用年限10年，預計使用年限12年，采用直線法進行攤銷。 (5）假定2026年7月10日，因企業(yè)生產(chǎn)轉型，企業(yè)將該無形資產(chǎn)出售，取得收入8 萬元，增值稅稅率為6%。要求： (1）根據(jù)資料（1）編制2019年企業(yè)自行研究無形資產(chǎn)的相關會計分（2）編制2019年企業(yè)自行開發(fā)無形資產(chǎn)的相關會計
小默老師 ??| 提問時間：04/19 11:33

#實務#

你好同學稍等回復你

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遠大公司準備上馬一項某工業(yè)項目，固定資產(chǎn)投資120萬元，流動資金投資36萬元。建設期為2年，流動資金于第2年末投入。該項目壽命期10年固定資產(chǎn)按直線法計提折舊，期滿有10萬元凈殘值。預計投產(chǎn)后第一年獲和15萬元，以后每年遞增3萬元；流動資金于終結點一次收回。三、要求1.根據(jù)上述資料計算項目計算期各年的凈現(xiàn)金流量。2.根據(jù)上述資料計算項目的包括建設期的靜態(tài)投資回收期。
樸老師 ??| 提問時間：05/21 10:08

#實務#

1.計算每年的凈現(xiàn)金流量初始投資（固定資產(chǎn)投資）：-120萬元（假設在建設期均勻投入，每年-60萬元）流動資金投資：-36萬元（在第2年末投入）折舊：每年折舊 = (固定資產(chǎn)投資 - 凈殘值) / 壽命期 = (120 - 10) / 10 = 11萬元/年營業(yè)收入：第1年15萬元，以后每年遞增3萬元終結點回收流動資金：+36萬元基于上述信息，我們可以計算每年的凈現(xiàn)金流量（NCF）：建設期第1年（t=0）：NCF = -60萬元（固定資產(chǎn)投資）建設期第2年（t=1）：NCF = -60萬元（固定資產(chǎn)投資） - 36萬元（流動資金投資） = -96萬元運營期第1年（t=2）：NCF = 15萬元（營業(yè)收入） + 11萬元（折舊） = 26萬元運營期第2年（t=3）：NCF = 18萬元（營業(yè)收入） + 11萬元（折舊） = 29萬元 ...（以此類推，每年營業(yè)收入遞增3萬元）運營期第10年（t=11）：NCF = 42萬元（營業(yè)收入） + 11萬元（折舊） + 36萬元（回收流動資金） = 89萬元 1.計算包括建設期的靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期是項目凈現(xiàn)金流量累計到與原始投資總額相等所需要的時間。累計凈現(xiàn)金流量（第1年）：-60萬元累計凈現(xiàn)金流量（第2年）：-60萬元 - 36萬元 = -96萬元累計凈現(xiàn)金流量（第3年）：-96萬元 + 26萬元 = -70萬元累計凈現(xiàn)金流量（第4年）：-70萬元 + 29萬元 = -41萬元 ...（繼續(xù)計算，直到累計凈現(xiàn)金流量非負）假設在第n年累計凈現(xiàn)金流量首次非負，則靜態(tài)投資回收期 = n - 1 + (累計凈現(xiàn)金流量絕對值 / 第n年凈現(xiàn)金流量)。

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老師，這個解析沒太明白，能否在幫忙解析一下哇為啥不是120-45=75萬元怎么是45萬元？
bamboo老師 ??| 提問時間：08/06 15:50

#實務#

您好 15*（8-3）=75股票價格跟購買價格差異 120-75=45

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單選第五題為什么選D不選C
薇老師 ??| 提問時間：05/26 11:22

#初級職稱#

您好，正在解答中請稍等。

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2023云南初級繼續(xù)教育什么時候開始
易老師 ??| 提問時間：08/25 23:17

#初級職稱#

云南省會計繼續(xù)教育元月份就開始了，報名截止時間為2023年12月30日，學習截止時間為2023年12月31日。請會計人員按時完成繼續(xù)教育課程學習，以免耽誤后續(xù)工作的進行。

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老師，產(chǎn)品已售出未開銷項，然后產(chǎn)品不過關，加班人工成本高，導致利潤表上收入比成本少30萬，這種情況正常申報所得稅，有問題嗎？
郭老師 ??| 提問時間：04/17 17:37

#實務#

這種有風險的金額太大。

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老師第四題怎么計算出來的？
廖君老師 ??| 提問時間：05/20 20:47

#初級職稱#

您好，這個老師真不負債，數(shù)字寫錯了，抄人家**是250和160件 56520*2500/(2500+1600*40%)

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老師，租房，房產(chǎn)稅直接就租金??稅率，個人所得就租金收入減去合理扣除金額??（1-20%）??10%是嗎
家權老師 ??| 提問時間：05/20 09:17

#初級職稱#

是的，就是那樣計算的。計算房產(chǎn)稅是不含稅的租金

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題中受托方代收代繳的消費稅應計入的會計科目是什么意思？ A BC D如何區(qū)分代收代繳的消費稅應計入的會計科目？
鄒剛得老師 ??| 提問時間：04/23 20:01

#實務#

你好受托方代收代繳的消費稅，就是應當計入哪個科目的意思，這里（直接對外銷售）是計入委托加工物資 A，收回之后繼續(xù)加工，計入這個科目核算 B，正常銷售計提的消費稅 C，消費稅產(chǎn)品被用生產(chǎn)其他非應稅產(chǎn)品 D，收回之后直接對外銷售，計入這個科目核算

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請老師幫我回答一下第5題
暖暖老師 ??| 提問時間：05/22 08:29

#初級職稱#

材料成本差異率的計算（1000+5000）/（100000+200000）*100%=2%

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審計崗位在銀行中扮演什么角色？
李老師 ??| 提問時間：12/17 14:55

#會計實務#

審計崗位在銀行中扮演著重要的角色。以下是審計崗位在銀行中的職責和作用： 1. 確保合規(guī)性：審計崗位負責確保銀行的業(yè)務操作符合相關法規(guī)、法律和規(guī)章制度。他們審查銀行的內(nèi)部控制體系，確保風險管理和合規(guī)程序的有效性。 2. 發(fā)現(xiàn)風險和漏洞：審計崗位負責發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部的風險和漏洞，并提供建議和改進措施。他們對銀行的財務報表、業(yè)務流程和風險管理進行全面審查，以確保銀行的運營安全和可持續(xù)性。 3. 保護資產(chǎn)：審計崗位負責保護銀行的資產(chǎn)免受內(nèi)部和外部的潛在風險。他們審查銀行的資金流動、資產(chǎn)負債表和風險管理策略，以確保資產(chǎn)的安全和有效利用。 4. 提供獨立意見：審計崗位在銀行中擁有獨立的地位和權威，他們提供獨立的審計意見和建議。這有助于銀行管理層和董事會了解銀行的運營狀況和風險情況，并采取相應的措施。 5. 促進透明度和信任：審計崗位的存在促進了銀行的透明度和信任。他們的審計工作確保了銀行的財務報告的準確性和可靠性，為投資者、監(jiān)管機構和其他利益相關方提供了可靠的信息。總的來說，審計崗位在銀行中發(fā)揮著監(jiān)督和保護的作用，確保銀行的運營安全、合規(guī)性和可持續(xù)性。他們的工作對于銀行的發(fā)展和穩(wěn)定至關重要。

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100萬定期存款一年的利息計算公式是什么？
李老師 ??| 提問時間：12/17 14:54

#會計實務#

計算100萬定期存款一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率其中，本金為100萬，年利率是根據(jù)銀行提供的利率確定的。假設年利率為3%，則利息計算公式為：利息 = 100萬 × 3% = 100萬 × 0.03 = 30萬所以，100萬定期存款一年的利息為30萬。

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勞務公司如何處理勞務收入和相關的成本費用？
王一老師 ??| 提問時間：12/17 14:52

#會計實務#

勞務公司處理勞務收入和相關的成本費用的方法如下： 1. 勞務收入的處理：勞務收入是指勞務公司通過提供勞務而獲得的收入。勞務公司應該根據(jù)提供的勞務合同或協(xié)議來確認勞務收入的金額。一般來說，勞務收入應該在勞務完成并且勞務公司有權收取款項時確認。 2. 相關的成本費用的處理：相關的成本費用是指勞務公司提供勞務所發(fā)生的成本費用，包括勞務人員的工資、福利費用、勞務過程中發(fā)生的材料費用等。勞務公司應該根據(jù)實際發(fā)生的成本費用來確認相關的成本費用。勞務公司可以采用以下方法來處理相關的成本費用： - 直接成本法：將與提供勞務直接相關的成本費用直接分配到勞務收入中。例如，將勞務人員的工資、福利費用直接分配到相應的勞務收入中。 - 配置法：將與提供勞務間接相關的成本費用按照一定的比例或配比分配到勞務收入中。例如，將勞務過程中發(fā)生的材料費用按照勞務收入的比例分配到相應的勞務收入中。需要注意的是，勞務公司在處理勞務收入和相關的成本費用時應遵循會計準則的規(guī)定，確保準確、合規(guī)地記錄和報告相關的財務信息。同時，勞務公司還應該保留相關的憑證和支持文件，以備審計和核查之用。

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15000工資的個人所得稅扣除金額是多少？
王一老師 ??| 提問時間：12/17 14:50

#會計實務#

根據(jù)中國個人所得稅法規(guī)定，個人所得稅的計算公式如下：應納稅所得額 = 工資收入 - 個稅起征點個稅起征點是5000元。根據(jù)工資收入15000元減去個稅起征點5000元，得到應納稅所得額為10000元。根據(jù)個人所得稅稅率表，對應的稅率和速算扣除數(shù)如下：應納稅所得額（元）稅率速算扣除數(shù)（元）不超過36000 3% 0 超過36000但不超過144000 10% 2520 超過144000但不超過300000 20% 16920 超過300000但不超過420000 25% 31920 超過420000但不超過660000 30% 52920 超過660000但不超過960000 35% 85920 超過960000 45% 181920 根據(jù)應納稅所得額10000元在不超過36000元的范圍內(nèi)，適用稅率3%，速算扣除數(shù)0元。計算個人所得稅扣除金額：個人所得稅扣除金額 = 應納稅所得額 × 稅率 - 速算扣除數(shù) = 10000 × 3% - 0 = 300元所以，15000工資的個人所得稅扣除金額為300元。

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增值稅加計抵扣會計分錄中，固定資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的增值稅額應如何計算？
秦老師 ??| 提問時間：12/17 14:42

#會計實務#

在增值稅加計抵扣會計分錄中，固定資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的增值稅額應根據(jù)以下公式計算：增值稅額 = 固定資產(chǎn)或不動產(chǎn)的含稅銷售額 × 增值稅稅率其中，固定資產(chǎn)或不動產(chǎn)的含稅銷售額是指購買固定資產(chǎn)或不動產(chǎn)時支付的含稅金額，增值稅稅率是根據(jù)國家相關規(guī)定確定的稅率。例如，如果購買一臺固定資產(chǎn)，含稅銷售額為10,000元，增值稅稅率為13%，那么增值稅額為：增值稅額 = 10,000元 × 13% = 1,300元因此，會計分錄中應記錄固定資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的增值稅額為1,300元。

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投資人如何利用會計信息來做出投資決策？
李老師 ??| 提問時間：12/17 14:39

#會計實務#

投資人可以利用會計信息來做出投資決策的方法如下： 1. 分析財務報表：投資人可以仔細分析公司的財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。通過對這些報表的分析，投資人可以了解公司的財務狀況、盈利能力和現(xiàn)金流情況。投資人可以比較不同公司的財務報表，以確定哪些公司具有潛力和價值。 2. 比較財務比率：投資人可以計算和比較不同公司的財務比率，如利潤率、資產(chǎn)收益率、負債比率等。這些比率可以提供有關公司經(jīng)營狀況和財務健康程度的信息。投資人可以使用這些比率來評估公司的盈利能力、償債能力和效率。 3. 考慮會計政策和估計：投資人應該了解公司使用的會計政策和估計方法。不同的會計政策和估計方法可能會對財務報表產(chǎn)生重大影響。投資人需要評估這些政策和估計對公司財務狀況的影響，并確定其是否合理和可持續(xù)。 4. 考慮財務風險：投資人應該評估公司的財務風險，包括市場風險、信用風險和流動性風險等。投資人可以通過分析公司的財務報表和相關信息來評估公司的風險水平，并決定是否愿意承擔這些風險。 5. 考慮未來發(fā)展?jié)摿Γ和顿Y人可以通過分析公司的財務報表和相關信息來評估公司的未來發(fā)展?jié)摿?。投資人可以關注公司的市場地位、競爭優(yōu)勢、產(chǎn)品創(chuàng)新和管理團隊等因素，以確定公司是否具有增長和價值的潛力。總之，投資人可以利用會計信息來評估公司的財務狀況、經(jīng)營能力和風險水平，從而做出明智的投資決策。但需要注意的是，會計信息只是投資決策的一個方面，投資人還應考慮其他因素，如市場環(huán)境、行業(yè)前景和公司治理等。

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發(fā)行普通股和發(fā)行債券的籌資方式對公司的股東權益有何影響？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/17 14:31

#會計實務#

發(fā)行普通股和發(fā)行債券是兩種不同的籌資方式，它們對公司的股東權益會有不同的影響。 1. 發(fā)行普通股： - 發(fā)行普通股會增加公司的股東權益，因為股東購買普通股的資金將成為公司的股東權益。 - 發(fā)行普通股會稀釋現(xiàn)有股東的股權，因為新發(fā)行的普通股將增加公司的股本總額，導致每股盈利和每股凈資產(chǎn)的比例降低?，F(xiàn)有股東的股權比例將相應減少。 2. 發(fā)行債券： - 發(fā)行債券不會對公司的股東權益產(chǎn)生直接影響，因為債券是一種債務工具，其發(fā)行所籌集的資金并不屬于股東權益。 - 發(fā)行債券會增加公司的負債，因為債券的發(fā)行意味著公司需要償還債務和支付利息。 - 債券持有人在公司分配利潤時通常沒有投票權，所以發(fā)行債券不會稀釋現(xiàn)有股東的股權。總的來說，發(fā)行普通股會增加股東權益但稀釋股權，而發(fā)行債券則增加公司的負債，但不會直接影響股東權益。企業(yè)在選擇籌資方式時，需要綜合考慮公司的資本結構、財務狀況和股東利益等因素。

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采購款的會計分錄中，應借記哪個賬戶？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/17 14:30

#會計實務#

在采購款的會計分錄中，應該借記"應付賬款"賬戶。因為采購款是企業(yè)向供應商購買商品或服務所支付的款項，屬于應付賬款的一種。借記"應付賬款"賬戶表示企業(yè)應付給供應商的款項增加。

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廣東殘疾人保障金計算的基本原則是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/17 14:12

#會計實務#

廣東殘疾人保障金計算的基本原則是公平、公正、公開和可持續(xù)發(fā)展。 1. 公平原則：廣東殘疾人保障金計算應當遵循公平原則，確保各類殘疾人在保障金分配中享有平等的權益，不偏袒任何一方。 2. 公正原則：廣東殘疾人保障金計算應當遵循公正原則，確保計算過程中不受個人或團體的影響，保證計算結果的公正性。 3. 公開原則：廣東殘疾人保障金計算應當公開透明，相關計算規(guī)則和方法應當向社會公眾公開，確保計算過程的可追溯性和可驗證性。 4. 可持續(xù)發(fā)展原則：廣東殘疾人保障金計算應當考慮可持續(xù)發(fā)展因素，確保保障金的計算方法能夠長期有效，滿足廣東殘疾人保障工作的需求。綜上所述，廣東殘疾人保障金計算的基本原則是公平、公正、公開和可持續(xù)發(fā)展。這些原則能夠保證計算過程的公正性和透明度，確保殘疾人保障金的合理分配和有效使用。

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