bamboo老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 13:52
#稅務(wù)師#
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- （4）31 日，長(zhǎng)江公司庫(kù)存的甲材料計(jì)劃全部用于生產(chǎn)與 X 公司簽訂不可撤銷的銷售合同的 H 產(chǎn)品。該合同約定：長(zhǎng)江公司為 X 公司提供 H 產(chǎn)品 15 臺(tái)，每臺(tái)售價(jià) 120 000 元。將甲材料加工成 15 臺(tái) H 產(chǎn)品尚需加工成本總額 350 000 元，估計(jì)銷售每臺(tái) H 產(chǎn)品尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi) 12 000 元。5 月末，市場(chǎng)上甲材料的
售價(jià)為 110 元/千克，H 產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格為 115 000 元/臺(tái)。長(zhǎng)江公司 2020 年 5 月 31 日的庫(kù)存甲材料應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（ ）元。
- （3）20 日，長(zhǎng)江公司以其生產(chǎn)的 H 產(chǎn)品向黃河公司換入甲材料 3000 千克，H 產(chǎn)品的成本為 360 000元，不含稅售價(jià)為 500 000 元。黃河公司甲材料的成本 400 000 元，不含稅售價(jià)為 500 000 元。長(zhǎng)江公司
支付取得甲材料的運(yùn)費(fèi) 5 000 元、增值稅 450 元。長(zhǎng)江公司、黃河公司均取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票，假設(shè)該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。（3）長(zhǎng)江公司換入甲材料的成本是（ ）元。 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 13:50#稅務(wù)師#
- 由于對(duì)方少發(fā)貨原因，對(duì)方同意退還已付款項(xiàng)，20 千克系運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗，運(yùn)費(fèi)由實(shí)收材料負(fù)擔(dān)。
（2）16 日，長(zhǎng)江公司收到乙公司投入的生產(chǎn)用甲材料 5000 千克，該材料在乙公司的賬面價(jià)值為 600
000 元，合同約定價(jià)值為 750 000 元（與公允價(jià)值相同）。乙公司提供的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅
稅額為 97 500 元，稅款由乙公司負(fù)擔(dān)。投資后，乙公司在長(zhǎng)江公司實(shí)收資本中所占的份額為 700000 元。（2）關(guān)于長(zhǎng)江公司接受乙公司投資的會(huì)計(jì)處理表述錯(cuò)誤的是（ ）。 A.“資本公積”科目貸方增加 50 000 元
B.“原材料”科目借方增加 750 000 元
C.“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目借方增加 97 500 元
D.“實(shí)收資本”科目貸方增加 700 000 元 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 13:49#稅務(wù)師#
- （1）2 日，長(zhǎng)江公司從外地采購(gòu)一批甲材料共計(jì) 1 000 千克，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 120 000 元、
增值稅 15 600 元；支付材料運(yùn)費(fèi) 5 000 元、增值稅 450 元。上述款項(xiàng)以銀行存款支付，但材料尚未到達(dá)。
12 日，長(zhǎng)江公司收到 2 日從外地購(gòu)入的甲材料，驗(yàn)收入庫(kù)的實(shí)際數(shù)量為 800 千克，短缺 200 千克。經(jīng)查明，其中 180 千克是由于對(duì)方少發(fā)貨原因，對(duì)方同意退還已付款項(xiàng)，20 千克系運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗，運(yùn)費(fèi)由實(shí)收材料負(fù)擔(dān)。長(zhǎng)江公司 2020 年 5 月 12 日驗(yàn)收入庫(kù)的甲材料的實(shí)際成本是（ ）元 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 13:47#稅務(wù)師#
- 老師，這個(gè)題不懂為什么×0.8 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 13:16#稅務(wù)師#
- 為什么原材料的8萬(wàn)不作為分母參與計(jì)算分?jǐn)?/a> 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 12:40#稅務(wù)師#
- 為什么原材料的80000不作為分母參與分?jǐn)?/a> 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 12:39#稅務(wù)師#
- 老師，涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)有什么好的學(xué)習(xí)方法嗎？感覺(jué)主觀題都不會(huì)做 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 11:56#稅務(wù)師#
- 資產(chǎn)負(fù)債率，現(xiàn)金流量?jī)纛~，凈資產(chǎn)收益率，公司稅后利潤(rùn)分報(bào)怎么計(jì)算？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 11:24#稅務(wù)師#
- 老師我單位發(fā)生個(gè)人社保滯納金是員工承擔(dān)還是單位承擔(dān) 單位代扣代繳18元 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 10:54#稅務(wù)師#
- 無(wú)住所個(gè)人滿足居民納稅人條件的一個(gè)月取得數(shù)月獎(jiǎng)金或者多比股權(quán)激勵(lì)，是先加總來(lái)源境內(nèi)收入額，在算稅額除以6個(gè)月嗎？ 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 10:45#稅務(wù)師#
- 農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額的核定辦法有哪些 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 10:17#稅務(wù)師#
- 農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣率是多少 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 10:16#稅務(wù)師#
- 老師，企業(yè)所得稅中，不征稅收入對(duì)應(yīng)的費(fèi)用不得扣除，那免稅部分對(duì)應(yīng)的費(fèi)用呢 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 10:00#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)沒(méi)有賦碼的審計(jì)報(bào)告 能不能查出財(cái)報(bào)和審計(jì)報(bào)告中的資產(chǎn)一致不一致？？ 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 09:47#稅務(wù)師#
- 現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的游戲開發(fā)公司，簽訂的游戲聯(lián)運(yùn)分成合同（開具的發(fā)票內(nèi)容為：技術(shù)服務(wù).信息服務(wù)），屬于印花稅的列舉應(yīng)稅范圍嗎？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 09:45#稅務(wù)師#
- A公司：一般貿(mào)易模式出口公司 5位股東 各占20%股權(quán)
B公司：市場(chǎng)采購(gòu)模式出口公司 一人獨(dú)資
現(xiàn)想將A公司入股B公司 占B公司95%股份 法人占比5%；這種調(diào)整對(duì)B來(lái)說(shuō)有哪些方面的好處 藍(lán)小天老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 09:29#稅務(wù)師#
- 小微政策是以年為單位享受對(duì)吧?假如22年沒(méi)超300萬(wàn),按5%計(jì),23年超300萬(wàn)按25%計(jì),24年又沒(méi)超又按5%計(jì)對(duì)嗎？還是23年已超300萬(wàn)了，24年就不能享受小微政策了。其他兩個(gè)條件都滿足小微 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 08:47#稅務(wù)師#
- 老師，融資租賃固定資產(chǎn)。還沒(méi)付款，就已經(jīng)入固定資產(chǎn)了。那么每個(gè)月支付的租金，不用入現(xiàn)金流量表的？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 08:26#稅務(wù)師#
- 個(gè)人所得稅繳納在個(gè)稅電腦軟件扣繳端里繳納，
分為個(gè)體工商戶繳納、自然人繳納兩種不同形式界面 若麗老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 01:40#稅務(wù)師#
- 企業(yè)所得稅 個(gè)人所得稅 附加稅 增值稅 印花稅 其他小稅種的計(jì)提繳納時(shí)間分別是什么 多久計(jì)提一次 高輝老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 01:38#稅務(wù)師#
- 會(huì)計(jì)報(bào)稅流程是什么，
在電子稅務(wù)局官網(wǎng)報(bào)稅、開具發(fā)票 高輝老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 00:58#稅務(wù)師#
- 第219題，這道題選擇b，請(qǐng)問(wèn)a和c還有d，他們這些包裝物是計(jì)入到哪里一個(gè)科目呢？ 小然老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 22:58#稅務(wù)師#
- 第4題，為什么不能扣除張某個(gè)人工資 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 22:55#稅務(wù)師#
- 怎么理解：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率 B系數(shù)與資產(chǎn)的必要收益率是同方變化的？ 耿老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 21:34#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，稅法二里面的居民個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬所得預(yù)扣預(yù)繳稅率表和經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅稅率表 需要記憶嗎？考試會(huì)給出來(lái)嗎 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 17:39#稅務(wù)師#
- 老師，企業(yè)給職工發(fā)放的“年貨”、“過(guò)節(jié)費(fèi)”、節(jié)假日物資及組織職工旅游支出等不屬于職工福利費(fèi)，企業(yè)所得稅里不是福利費(fèi)，那是什么費(fèi)用？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 17:32#稅務(wù)師#
- 老師，今年稅務(wù)師考留底退稅和消費(fèi)稅可能性大不 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 17:18#稅務(wù)師#
- 老師，外購(gòu)物品用于集體福利和職工獎(jiǎng)勵(lì)，在企業(yè)所得稅上要不要視同銷售 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 17:14#稅務(wù)師#
- 老師啟用賬套時(shí)間怎么選擇 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 17:05#稅務(wù)師#
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