周老師 ??| 提問時間：11/08 17:39
#稅務(wù)師#
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- 請問老師。稅務(wù)師《財務(wù)與會計》最后沖刺八套模擬試卷。計算題第62題。對綜合收益的影響。題目中已知信息并計算其未來12個月預(yù)計信用損失為50萬元。這個是怎么理解？我的理解是在公允價值700基礎(chǔ)上。還要繼續(xù)跌50，損失不是要再加50，為什么是沖減呢？我看了分錄是一借一貸所以沖減，但是就是不明白原理，請老師解釋一下，謝謝。
- 某首飾商城為增值稅一般納稅人，發(fā)生以下業(yè)務(wù):
零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得收入29.25萬元，其中金銀首飾收入20萬元，鍍金首飾收入9.25萬元。
采取以舊換新方式向消費者銷售金項鏈2000條，新項鏈每條零售價0.25萬元，項鏈每條作價0.22萬元，每條項鏈取得差價0.03萬元。
為個人定制加工金銀首飾，商場提供原料含稅金額30.42萬元，取得個人支付的含稅加工費收入4.68萬元（商城無同類首飾價格
用300條銀基項鏈抵償債務(wù)，該批項鏈賬面成本為39萬元，零售價70.2萬元（該銀基項鏈最高售價等于平均銷售價格）
外購金銀首飾一批，取得普通發(fā)票上注明的價款400萬元；外購鍍金首飾一批，取得經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元，增值稅6.5萬元。
金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費稅稅率為5%; 金銀首飾的成本利潤率為6%
題目在圖片中，請求答疑是否做錯 張老師 ??| 提問時間：01/12 22:31#稅務(wù)師#
- 請問老師，圖片這個銷項稅跟成本有什么關(guān)系？ 樸老師 ??| 提問時間：02/19 13:12#稅務(wù)師#
- 老師你好，第4季度的經(jīng)營所得預(yù)交申系統(tǒng)默認不讓扣除6萬了，因為是個體工商戶已經(jīng)扣除工資薪金6萬了，兩項只能扣除一項，第4季度有利潤必須交經(jīng)營所得，但是工資利潤總和不到6萬，交了這個經(jīng)營所得后，年度匯算清繳可不可退呢 小林老師 ??| 提問時間：01/13 16:43#稅務(wù)師#
- 老師，個體戶報稅的時候需要上傳財務(wù)報表嗎？ 王超老師 ??| 提問時間：10/05 10:53#稅務(wù)師#
- 你好老師，請問一下開票價稅合計金額是20000元，報增值稅第10行數(shù)是填寫價稅合計的總金額嗎，本期應(yīng)納稅額減征額是按照2%數(shù)填寫嗎 這個是第三季度開票金額 郭老師 ??| 提問時間：10/18 14:20#稅務(wù)師#
- 進口特定圖書報刊免稅，免得是進項還是銷項？ 飛飛老師-財經(jīng)答疑老師 ??| 提問時間：03/26 21:53#稅務(wù)師#
- 授權(quán)制定的行政法規(guī)為什么屬于第二位階？第二位介不是法律嘛 木木 ??| 提問時間：04/02 20:24#稅務(wù)師#
- 中止的6個月是怎么計算的？老師能舉個例子說下 阿斯多夫 ??| 提問時間：02/25 20:27#稅務(wù)師#
- 單位或者個體工商戶向自然人無償提供服務(wù)是不是視同銷售？ 郭鋒老師 ??| 提問時間：06/07 21:05#稅務(wù)師#
- 請問老師為什么不能直接用10年的那個數(shù)據(jù)，題目說的是經(jīng)營期的現(xiàn)金流量是160啊？ 郭鋒老師 ??| 提問時間：08/09 23:47#稅務(wù)師#
- 合伙企業(yè)應(yīng)納稅所得額400萬，交經(jīng)營所得稅怎么計算？ 張老師 ??| 提問時間：08/28 17:50#稅務(wù)師#
- 7、甲公司 2020 年 1 月簽訂以下合同：（1）與某銀行簽訂借款合同，借款金額 150 萬元；（2）與某客戶簽訂貨物運
輸合同，合同載明貨物價值 500 萬元，運輸費用 65 萬元（含裝卸費 5 萬元，貨物保險費 10 萬元）；（3）與某運輸企
業(yè)簽訂租賃合同，合同載明將本企業(yè)閑置的總價值 300 萬元的 10 輛貨車出租，每輛車月租金 4000 元，租期未定；（4）
與某保險公司簽訂保險合同，合同載明為本企業(yè)的 50 輛車上第三方責(zé)任險，每輛車每年支付保險費 4000 元。該公司
當(dāng)月應(yīng)繳納印花稅 周老師 ??| 提問時間：09/12 10:12#稅務(wù)師#
- 會計利潤1066萬，稅法視同銷售收入125萬視同銷售成本52萬。無其他調(diào)整事項。應(yīng)納稅所得額是多少。 趙老師 ??| 提問時間：10/21 15:58#稅務(wù)師#
- 預(yù)付年金終值計算可否理解為普通年金多1年計息期？ 周老師 ??| 提問時間：11/12 11:49#稅務(wù)師#
- 請問備考了中級財管和經(jīng)濟法，考完后想備考一門稅務(wù)師，哪個科目比較合適 東老師 ??| 提問時間：07/01 19:34#稅務(wù)師#
- 印花稅在什么情況下需要0申報 郭老師 ??| 提問時間：01/09 22:30#稅務(wù)師#
- 上月購進的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除試點范圍）因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬元（含運費0.15萬元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票），該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進項稅額（生產(chǎn)9%稅率貨物）,請問老師，這題里農(nóng)產(chǎn)品的進項稅額轉(zhuǎn)出金額如何計算？ 暖暖老師 ??| 提問時間：03/13 12:22#稅務(wù)師#
- 土地增值稅評估法計算扣除項目含不含契稅 易 老師 ??| 提問時間：11/05 15:55#稅務(wù)師#
- 計提出口退稅的記賬憑證附件放什么單據(jù) 宋老師2 ??| 提問時間：02/26 17:56#稅務(wù)師#
- 地役權(quán)不是在登記時設(shè)立嗎？為什么是在合同簽訂時設(shè)立呢？地役權(quán)不需要登記嗎？ 法律老師 ??| 提問時間：11/19 08:01#稅務(wù)師#
- 發(fā)給員工自產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品，這里的應(yīng)稅產(chǎn)品只是消費稅嗎？還有可能是其他什么稅嗎 東老師 ??| 提問時間：07/06 05:57#稅務(wù)師#
- 如何區(qū)分逃稅罪，逃避追繳欠稅罪? #稅務(wù)師#
- 二、計算霾(50分)
國旗煙扒公路世線
北京市公民李某為一文工團演員，假定2021年1一3月收入情況如下:每月取得工薪收入20500元“三險一金等專項扣除為1500元，從1月起章受子女教育專項附加扣除1000元1月份參加赴郊縣鄉(xiāng)村文藝演出一次，稅前收入30000元:2月份取得投資分紅收入10000元:3月份李某將自己擁有的兩套住房中的一套出售，取得轉(zhuǎn)讓收入1500000元，該房屋原值800000元，賣房時支付有關(guān)稅費10000元。因汽車頭竊獲得保險公司賠償8萬元。
《請回答下列問題D請分別計聳李某1-3月份取得工資收入時單位預(yù)扣繳的稅款。(15分)
@計算4月份李某參加文藝演出收入預(yù)扣繳稅款。(5
)@案例中李某1-3月份還有哪些收入需繳納個人所得稅?分別納稅多少?( 郭鋒老師 ??| 提問時間：05/27 09:17#稅務(wù)師#
- 2023涉稅實務(wù)必刷550題書中第74頁372題為什么D選項不能選？ 郭鋒老師 ??| 提問時間：07/15 11:59#稅務(wù)師#
- 你好老師 這個境內(nèi)公司購買境內(nèi)公司股票取得的現(xiàn)金紅利，
不是符合，居民企業(yè)之間的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅嗎？
為什么給的解答是 持有時間超過12個月 獲得的股息免企業(yè)所得稅呢？ 范老師 ??| 提問時間：10/13 16:08#稅務(wù)師#
- 北京、上海、廣州、深圳四個地區(qū)，個人轉(zhuǎn)讓別墅的增值稅計算公式，舉個例子謝謝！
如果不屬于北上廣深的話，怎么計算增值稅？ 周老師 ??| 提問時間：11/10 15:25#稅務(wù)師#
- 物流公司的稅率是多少啊，小規(guī)模納稅人 郭老師 ??| 提問時間：06/14 08:20#稅務(wù)師#
- 老師您好，稅二考試中印花稅的稅率會給嗎？ 青老師 ??| 提問時間：11/15 17:15#稅務(wù)師#
- 業(yè)務(wù)(5)該企業(yè)應(yīng)納的進口關(guān)稅=(300+4)× (1+0.3%)×5% =15.25 (萬元)。
該企業(yè)被海關(guān)代征的進口環(huán)節(jié)增值稅=(300+4)× (1 +0.3%)× (1+5%) ×13%=41.62 (萬元)。
進口環(huán)節(jié)稅金= 15.25+41.62= 56. 87(萬元)。
計算關(guān)稅時，3%是什么意思呢 玲竹老師 ??| 提問時間：08/25 20:51#稅務(wù)師#
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