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轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅余額在借方還是貸方表示什么
東老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 18:58

#初級職稱#

未交增值稅貸方表示應(yīng)該繳納的增值稅，借方留抵稅額

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老師報(bào)考初級戶口外地的在河南報(bào)考、采集信息去那個(gè)省份采集
劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 18:47

#初級職稱#

您好，這個(gè)在河南采集就可以了

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轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方還是貸方表示什么
高輝老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 18:31

#初級職稱#

您好，表示需要繳納的增值稅稅額

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老師，怎么通過流水的收入和支出算出毛率
波德老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 18:16

#初級職稱#

你好，（收入-支出）/收入*100，這個(gè)是收付實(shí)現(xiàn)制的毛利率，并不能算出權(quán)責(zé)發(fā)生制的毛利率。

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老師，我信息采集的時(shí)候是在戶籍所在地，我要報(bào)考是在居住地考試，要怎么做呢
東老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 15:45

#初級職稱#

沒事兒，這個(gè)是沒有什么影響的

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公司法人購買了床墊，也開具了發(fā)票，公司是做電子行業(yè)的，這個(gè)發(fā)票如果如果不能入賬的話應(yīng)該如何處理呢
張老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 15:42

#初級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：如果公司法人購買的床墊與公司的業(yè)務(wù)（如電子產(chǎn)品）無關(guān)，是法人代表自己用的，那么這張發(fā)票可能無法作為業(yè)務(wù)成本或費(fèi)用在財(cái)務(wù)報(bào)表中列支。這種情況下，可以將該筆支出視為個(gè)人消費(fèi)處理，不計(jì)入公司賬目。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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買賣合同計(jì)稅依據(jù)是什么
宋生老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 15:32

#初級職稱#

你好，這個(gè)是按照合同金額來算。

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個(gè)體工商戶怎么申報(bào)老師
郭老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 15:26

#初級職稱#

小規(guī)模納稅人嗎？如果是增值稅申報(bào)表里面季度30萬以內(nèi)，在第11欄里面填寫不含稅的銷售額，其他的打開保存，然后生產(chǎn)經(jīng)營所得是什么征稅方式？

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印花稅營業(yè)賬簿計(jì)稅依據(jù)是多少
家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 15:14

#初級職稱#

營業(yè)賬薄印花稅是根據(jù)當(dāng)年新增的實(shí)收資本和資本公積

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老師，我是銷方，這個(gè)標(biāo)題要開發(fā)票，名稱要怎么開
郭老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 15:09

#初級職稱#

計(jì)算機(jī)外部設(shè)備*防水移動(dòng)U盤USB2.0全金屬U盤規(guī)格型號(hào)寫聯(lián)想think plus mu221。

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不是小微企業(yè)應(yīng)該達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)
東老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 14:14

#初級職稱#

您好，您指的是企業(yè)所得稅的稅率嗎？

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老師，酒的專項(xiàng)票可以抵嗎？
宋生老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 13:32

#初級職稱#

你好，你如果是用來做職工福利是不可以的，你如果是賣酒的話是沒問題。

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老師您好哪些資產(chǎn)用資產(chǎn)減值損失？
樸老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 12:44

#初級職稱#

一、固定資產(chǎn) 減值跡象：當(dāng)固定資產(chǎn)出現(xiàn)市價(jià)大幅下跌、技術(shù)陳舊、損壞、閑置等情況，可能導(dǎo)致其可收回金額低于賬面價(jià)值時(shí)，需要計(jì)提減值損失。例如：某企業(yè)的一條生產(chǎn)線，由于市場上出現(xiàn)了更先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)，導(dǎo)致該生產(chǎn)線生產(chǎn)的產(chǎn)品競爭力下降，預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值大幅減少，經(jīng)評估后確定其可收回金額低于賬面價(jià)值，此時(shí)就要對該固定資產(chǎn)計(jì)提資產(chǎn)減值損失。二、無形資產(chǎn) 減值跡象：包括無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)所替代、市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌、預(yù)計(jì)使用年限等發(fā)生重大變化等，使得其預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值。例如：某公司擁有的一項(xiàng)專利技術(shù)，市場上出現(xiàn)了類似且更具優(yōu)勢的技術(shù)，導(dǎo)致該專利技術(shù)的市場價(jià)值大幅縮水，預(yù)計(jì)未來為企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)利益流入減少，經(jīng)測試后需計(jì)提無形資產(chǎn)減值損失。三、長期股權(quán)投資減值跡象：被投資單位經(jīng)營狀況惡化、市場環(huán)境發(fā)生重大不利變化、股價(jià)持續(xù)下跌等，可能表明長期股權(quán)投資發(fā)生減值。例如：企業(yè)對某聯(lián)營企業(yè)進(jìn)行長期股權(quán)投資，該聯(lián)營企業(yè)所在行業(yè)受到政策沖擊，業(yè)績大幅下滑，預(yù)計(jì)未來難以恢復(fù)，企業(yè)根據(jù)評估結(jié)果對該項(xiàng)長期股權(quán)投資計(jì)提資產(chǎn)減值損失。四、存貨（在滿足特定條件時(shí)）減值跡象：存貨的市場價(jià)格持續(xù)下跌，并且在可預(yù)見的未來無回升的希望；企業(yè)使用該項(xiàng)原材料生產(chǎn)的產(chǎn)品的成本大于產(chǎn)品的銷售價(jià)格等。例如：某服裝企業(yè)庫存了大量某款式的服裝，由于時(shí)尚潮流的變化，該款式服裝市場需求銳減，銷售價(jià)格大幅下跌，且預(yù)計(jì)未來難以回升，經(jīng)減值測試后對該部分存貨計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)入資產(chǎn)減值損失。五、投資性房地產(chǎn)（成本模式計(jì)量）減值跡象：當(dāng)投資性房地產(chǎn)的市場價(jià)值下跌、周邊環(huán)境惡化等導(dǎo)致其可收回金額低于賬面價(jià)值時(shí)，需要計(jì)提減值損失。例如：企業(yè)持有的一棟用于出租的辦公樓，由于所在區(qū)域的商業(yè)環(huán)境變差，空置率上升，租金收入下降，經(jīng)評估其可收回金額低于賬面價(jià)值，需計(jì)提資產(chǎn)減值損失。六、商譽(yù) 減值測試：企業(yè)合并形成的商譽(yù)，至少應(yīng)當(dāng)在每年年度終了進(jìn)行減值測試。如果商譽(yù)所在的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。例如：甲公司收購乙公司形成了商譽(yù)，在后續(xù)年度，乙公司所在行業(yè)競爭加劇，經(jīng)營業(yè)績未達(dá)預(yù)期，經(jīng)減值測試后，發(fā)現(xiàn)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組可收回金額低于賬面價(jià)值，需計(jì)提商譽(yù)減值損失，這部分減值損失金額通常較大，對企業(yè)利潤影響顯著。

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老師您好投資性房地產(chǎn)的收益計(jì)投資收益嗎？為什么！
bamboo老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 12:33

#初級職稱#

您好投資性房地產(chǎn)的收益不計(jì)投資收益請問是公允價(jià)值計(jì)量還成本計(jì)量？

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老師，拿到初級會(huì)計(jì)就是助理會(huì)計(jì)師嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 11:41

#初級職稱#

你是想要他加工資嗎？

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知道了計(jì)劃成本和差異率，實(shí)際成本怎么算
張老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 11:09

#初級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：實(shí)際成本可以通過以下公式計(jì)算：實(shí)際成本=計(jì)劃成本+(計(jì)劃成本×成本差異率)。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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實(shí)際成本-計(jì)劃成本得到的東西叫什么
李老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 10:59

#初級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：實(shí)際成本-計(jì)劃成本得到的差額叫做“材料成本差異”。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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企業(yè)所得稅小微企業(yè)所得稅怎么算？是一般納稅人
郭老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 10:54

#初級職稱#

你好，小興微利企業(yè)年累計(jì)的利潤總額乘以5%。

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老師，財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)是10，利息結(jié)息是-30，那怎么算呀
Fenny老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 09:48

#初級職稱#

你好手續(xù)費(fèi)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 貸：銀行存款收利息一般都是正的哦，付利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：應(yīng)付利息借：應(yīng)付利息貸：銀行存款

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老師，對公流水短信收費(fèi)計(jì)入哪里
家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 09:39

#初級職稱#

那個(gè)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)

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票據(jù)的提示付款期限，和承兌期限有啥區(qū)別？
宋生老師 ??| 提問時(shí)間：01/03 09:05

#初級職稱#

，提示承兌期限是持票人要求付款人承諾到期付款的時(shí)間期限，而提示付款期限是持票人在票據(jù)到期后向付款人要求支付的時(shí)間期限。

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兼營和混合銷售怎么區(qū)別？
秦老師 ??| 提問時(shí)間：05/13 23:14

#初級職稱#

結(jié)合下面的總結(jié)進(jìn)行區(qū)分：混合銷售：一項(xiàng)銷售行為如果既涉及貨物又涉及服務(wù)，為混合銷售。從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的單位和個(gè)體工商戶的混合銷售，按照銷售貨物繳納增值稅；其他單位和個(gè)體工商戶的混合銷售，按照銷售服務(wù)繳納增值稅。混合銷售行為成立的行為標(biāo)準(zhǔn)有兩點(diǎn)，一是其銷售行為必須是一項(xiàng)；二是該項(xiàng)行為必須既涉及貨物銷售又涉及服務(wù)。兼營行為：納稅人從事不同業(yè)務(wù)取得的收入之間沒有從屬關(guān)系。不是同時(shí)發(fā)生在同一購買者身上，即不是發(fā)生在同一銷售行為中，即貨款向兩個(gè)以上消費(fèi)者收取。兼營行為稅務(wù)處理：分別核算適用不同稅率或者征收率的銷售額。未分別核算銷售額的，從高適用稅率：（1）兼有不同稅率的應(yīng)稅銷售行為，從高適用稅率。（2）兼有不同征收率的應(yīng)稅銷售行為，從高適用征收率。（3）兼有不同稅率和征收率的應(yīng)稅銷售行為，從高適用稅率。舉兩個(gè)例子區(qū)別一下，例如：某商店向甲銷售了貨物，并且把這個(gè)貨物給甲送回家，收取了費(fèi)用，這就是混合銷售。例如：某商店向甲銷售了貨物，商店不給送貨，但是商店自己有個(gè)運(yùn)輸車，這個(gè)運(yùn)輸車專門到其他市場上給其他的人進(jìn)行送貨，那么這就是兼營。特殊情況：納稅人銷售活動(dòng)板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供建筑、安裝服務(wù)，不屬于《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件印發(fā)）第四十條規(guī)定的混合銷售，應(yīng)分別核算貨物和建筑服務(wù)的銷售額，分別適用不同的稅率或者征收率。

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為什么以稅高檔手表生產(chǎn)的高檔鉆石手表不準(zhǔn)扣除以納消費(fèi)稅
黃老師 ??| 提問時(shí)間：05/13 23:09

#初級職稱#

消費(fèi)稅是列舉范圍扣稅，高檔手表不在扣稅的范圍內(nèi)，因此不能扣稅的。從理解的角度看，對于已納消費(fèi)稅的扣除我們是在生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行扣除，而高檔手表一般生產(chǎn)出來就是最終的應(yīng)稅消費(fèi)品了。因此也就無法扣稅了。

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三個(gè)票據(jù)的提示付款期限是什么呢
郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：05/13 22:34

#初級職稱#

總結(jié)如下：（1）匯票。 ①見票即付的“匯票”，提示付款期限自“出票日”起“1個(gè)月內(nèi)”向付款人提示付款。 ②定日付款、出票后定期付款或見票后定期付款的匯票，提示付款期限自“到期日”起“10日內(nèi)”向承兌人提示付款。（2）本票。自“出票日”起最長不得超過“2個(gè)月”。（3）支票。自“出票日”起“10日”。

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哪個(gè)稅可以抵扣今天有道考了印花稅資源稅城鎮(zhèn)土地使用稅增值稅，可以抵扣是哪個(gè)
汪老師 ??| 提問時(shí)間：05/13 22:23

#初級職稱#

您指的抵扣是從哪里扣除？企業(yè)所得稅稅前嗎？企業(yè)所得稅中的允許抵扣的增值稅、企業(yè)所得稅不得從稅前扣除。

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基本賬戶核準(zhǔn)號(hào)是身份證號(hào)嗎
金老師 ??| 提問時(shí)間：05/13 22:19

#初級職稱#

企業(yè)開銀行賬戶均會(huì)單獨(dú)核準(zhǔn)發(fā)基本戶的《開戶許可證》，左上角即有基本戶開戶許可證的核準(zhǔn)號(hào)，是中國人民銀行提供的編號(hào)，不是身份證號(hào)碼

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基本賬戶核準(zhǔn)號(hào)是身份證號(hào)嗎
周老師 ??| 提問時(shí)間：05/13 22:18

#初級職稱#

企業(yè)開銀行賬戶均會(huì)單獨(dú)核準(zhǔn)發(fā)基本戶的《開戶許可證》，左上角即有基本戶開戶許可證的核準(zhǔn)號(hào)，是中國人民銀行提供的編號(hào)，不是身份證號(hào)碼

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金融賣出價(jià)減去買入價(jià)還能減掉印花稅嗎？
李老師 ??| 提問時(shí)間：05/13 21:56

#初級職稱#

您指的是在計(jì)算增值稅的時(shí)候嗎？是不能減去印花稅的。金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額為銷售額。

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委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品收回后用于連續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品記入當(dāng)期費(fèi)用或損益嗎？用于連續(xù)生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品的或其他用途的記入成本嗎？明天早上考試，。
郭老師 ??| 提問時(shí)間：05/13 21:49

#初級職稱#

委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品收回后用于連續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品，計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅”的借方。用于連續(xù)生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品的或其他用途的記入委托加工物資成本。

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哪些是本月增加本月計(jì)提折舊？哪些是本月增加次月計(jì)提折舊
趙老師 ??| 提問時(shí)間：05/13 21:46

#初級職稱#

折舊是針對固定資產(chǎn)來說的。在經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)中，固定資產(chǎn)折舊是在企業(yè)所得稅中涉及的，您看一下：企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起計(jì)提折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)從停止使用月份的次月起停止計(jì)提折舊。如果是無形資產(chǎn)，您看一下：無形資產(chǎn)的攤銷采取直線法計(jì)算——當(dāng)月攤銷。

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