王曉曉老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 16:09
#稅務(wù)師#
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- 4、甲公司為一般納稅人，增值稅稅率為13%。2023年12月1日賒銷商品給丙公司，按價(jià)目表的價(jià)格計(jì)算，不含稅價(jià)款金額為100萬元，給予丙公司的商業(yè)折扣為5％，規(guī)定的付款條件為2/10，1/20，n/30。代墊運(yùn)費(fèi)2萬元，產(chǎn)品成本為70萬元，已計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備10萬元。至2023年12月31日由于丙公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難，銷售給丙公司的貨款仍未收回，預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為100萬元。甲公司2023年對應(yīng)收賬款計(jì)入的壞賬準(zhǔn)備金額是（）萬元。
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應(yīng)收賬款賬面價(jià)值＝100×（1－5%）×（1＋13%）＋2＝109.35（萬元），期末應(yīng)收賬款未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值是100萬元，所以應(yīng)該計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備＝109.35－100＝9.35（萬元）。
老師好：請問：
本期中應(yīng)收賬款的期末余額=100*(1+13%)+2=115
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的期末余額卻=100*(1+13%)*5%=5.65
計(jì)算壞賬準(zhǔn)備期末余額時(shí)，應(yīng)收賬款的期末余額為什么不加2。
- 老師您好，請問一下都是勞務(wù)報(bào)酬怎么算法不一樣 波德老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 16:09#稅務(wù)師#
- 怎么知道此題乙也未在離婚后對小甲支付撫養(yǎng)費(fèi) 范老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 15:55#稅務(wù)師#
- 老師好，這樣的，王是我的供應(yīng)商，我這邊欠他2萬元費(fèi)用，7月3號王給我客戶A開了一張2000元發(fā)票，現(xiàn)在2000元回到他帳戶上了，我打算直接抵賬，那我需要再給王開成本票嗎？ meizi老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 15:34#稅務(wù)師#
- 收入費(fèi)用這道題事項(xiàng)3，為什么乙產(chǎn)品確認(rèn)收入借方對應(yīng)合同資產(chǎn)，可是丙產(chǎn)品確認(rèn)收入借方是合同結(jié)算呢？怎么理解區(qū)分呢？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 15:26#稅務(wù)師#
- 增值稅差額征收一般納稅人和小規(guī)模區(qū)別 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 14:57#稅務(wù)師#
- 2020年3月，某生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物銷售額折合人民幣2000萬元，內(nèi)銷貨物不含稅銷售額800萬元。為生產(chǎn)貨物購進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額為4600萬元、稅額為598萬元，已知該企業(yè)出口貨物適用稅率為13%，出口退稅率為11%，當(dāng)月取得的專用發(fā)票已勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，期初無留抵稅額。該公司當(dāng)月出口貨物應(yīng)退增值稅（ ）萬元。 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 14:53#稅務(wù)師#
- 如何看待消費(fèi)稅將要擴(kuò)大征稅范圍這個(gè)問題？ 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 14:31#稅務(wù)師#
- 為什么固定資產(chǎn)清理要轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益？ 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 14:28#稅務(wù)師#
- 老師好，請問為什么這里的特許權(quán)使用費(fèi)收入2000沒有超過4000也是*（1-20%）？ 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 13:47#稅務(wù)師#
- 生產(chǎn)混凝土的攪拌站，購買柴油稅務(wù)上有購險(xiǎn)嗎，應(yīng)該怎么做賬？（柴油用于泵車，攪拌車） 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 13:40#稅務(wù)師#
- 為什么要減去攤銷額？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 13:35#稅務(wù)師#
- 老師您看下這個(gè)題怎么選擇學(xué)堂的老師講的答案和這個(gè)題答案不一樣怎么辦 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 13:27#稅務(wù)師#
- 老師普通電子機(jī)票可以稅前抵扣嗎 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 12:24#稅務(wù)師#
- 什么叫同一法律關(guān)系 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 12:11#稅務(wù)師#
- 跨區(qū)遷移地址，執(zhí)照地址已經(jīng)遷移好了，稅務(wù)還沒遷移好，請問開票給客戶，銷售方地址寫舊的還是新的？電子稅務(wù)局銷售方地址可以選舊的也可以選新的 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 12:08#稅務(wù)師#
- 5月12日，B地的甲從A地的乙處購買一批設(shè)備，合同中約定由乙代甲辦理托運(yùn)。6月1日，由丙從A地運(yùn)輸至B地，這個(gè)題干不知有啥用，是為迷惑考生嗎，甲最終賣給的是丁哈，跟乙沒有關(guān)系哈，乙又委托的是丙運(yùn)輸哈，關(guān)系有點(diǎn)亂， 小王老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 12:07#稅務(wù)師#
- 國有企業(yè)全資子公司無償劃轉(zhuǎn)部分土地及房屋給母公司，請問母、子公司需要交哪些稅？怎么計(jì)算？政策文件依據(jù)是什么？ 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 11:48#稅務(wù)師#
- 老師 這個(gè)答案里面有100，是資本投入的100嗎 還是應(yīng)收賬款的100？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 11:35#稅務(wù)師#
- 您好，了解學(xué)習(xí)實(shí)操性的業(yè)務(wù)。如農(nóng)產(chǎn)品玉米種子分級精選，包種衣劑后分裝成可出售的商品種子的加工收人，是農(nóng)產(chǎn)品初加工嗎？增值稅率是多少？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 11:23#稅務(wù)師#
- 老師我公司種植花卉有月季 玫瑰 側(cè)柏 還有人工費(fèi)老師咋么做賬 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 11:21#稅務(wù)師#
- 購入時(shí)產(chǎn)生的匯兌損失＝240×（7.25－7.21），請問 這個(gè)即期匯率高于買入價(jià)，應(yīng)該是賺錢啦，為什么還是匯兌損失呢？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 10:39#稅務(wù)師#
- 生產(chǎn)企業(yè)農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算進(jìn)項(xiàng)抵扣稅率不是10%么？怎么答案是13%？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 10:32#稅務(wù)師#
- 該企業(yè)在將美元兌換為人民幣時(shí)，產(chǎn)生的匯兌損失＝30000×（7.55－7.5）＝1500，此處不理解，為什么即期匯率高于買入價(jià)，還是匯兌損失，不應(yīng)該是匯兌收益嗎？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 10:18#稅務(wù)師#
- （1）的消費(fèi)稅不應(yīng)該是（35噸乘以2000斤乘以0.5元/500克）除以1000+66.73乘以20%么？（1）答案里的消費(fèi)稅為什么是35乘以1000除以10000？也沒有乘以0.5元/500克？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 10:11#稅務(wù)師#
- 銷售大桶水業(yè)務(wù)，客戶水桶丟失，押金結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，需要交稅嗎 meizi老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 09:56#稅務(wù)師#
- 老師 這個(gè)為啥運(yùn)費(fèi)、調(diào)試費(fèi)，不換算成不含稅金額作為入賬價(jià)值 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 09:24#稅務(wù)師#
- 老師好，請問這個(gè)每年怎么理解 小王老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 09:23#稅務(wù)師#
- 老師，請問固定資產(chǎn)賬面100＞計(jì)稅基礎(chǔ)80，我可以通過口訣產(chǎn)大應(yīng)納稅記住。但不理解資產(chǎn)轉(zhuǎn)為費(fèi)用啥意思呢？轉(zhuǎn)為費(fèi)用也是未來成為費(fèi)用，未來我的產(chǎn)＜稅，那按照口訣，產(chǎn)小可抵扣，咋還前后不一樣呢，是這個(gè)大的問題，老師能認(rèn)真詳細(xì)解答一下嗎 小王老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 09:14#稅務(wù)師#
- 老師，請問老板的住院醫(yī)療費(fèi)，除了醫(yī)保部分。個(gè)人出的那部分可以在公司報(bào)銷嗎？ 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：07/23 09:14#稅務(wù)師#
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