王曉曉老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 19:54
#稅務(wù)師#
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- 老師250題怎么理解，沒(méi)有看懂
- 請(qǐng)問(wèn)老師【2019年·計(jì)算題】我國(guó)某居民企業(yè)在甲國(guó)設(shè)立一家分公司，在乙國(guó)設(shè)立一家持股80%的子公司，2018年該企業(yè)申報(bào)的利 潤(rùn)總額4000萬(wàn)元，相關(guān)涉稅資料如下： ?。?）甲國(guó)分公司按我國(guó)稅法確認(rèn)的銷售收入300萬(wàn)元，銷售成本500萬(wàn)元。 ?。?）收到乙國(guó)子公司投資收益1900萬(wàn)元，子公司已在乙國(guó)繳納企業(yè)所得稅1000萬(wàn)元，子公司當(dāng)年稅后利潤(rùn)全部分配，乙 國(guó)預(yù)提所得稅率5%。 （注：該居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅，無(wú)納稅調(diào)整金額，境外已納稅額選擇分國(guó)不分項(xiàng)抵免方式）。（3）2018年該居民企業(yè)子公司境外所得稅的抵免稅額是（ ）萬(wàn)元。
1.這里的投資收益1900是稅后的為什么利潤(rùn)總額是直接包含1900，利稅總額是稅前的啊？2.算抵免限額時(shí)抵免限額＝2800×25%＝700（萬(wàn)元），實(shí)際抵免稅額為700萬(wàn)元，可抵免稅額900萬(wàn)元，可抵免稅額為什么不是實(shí)際繳納的1000萬(wàn)？ 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 19:51#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師【2019年·計(jì)算題】我國(guó)某居民企業(yè)在甲國(guó)設(shè)立一家分公司，在乙國(guó)設(shè)立一家持股80%的子公司，2018年該企業(yè)申報(bào)的利
潤(rùn)總額4000萬(wàn)元，相關(guān)涉稅資料如下：
?。?）甲國(guó)分公司按我國(guó)稅法確認(rèn)的銷售收入300萬(wàn)元，銷售成本500萬(wàn)元。
?。?）收到乙國(guó)子公司投資收益1900萬(wàn)元，子公司已在乙國(guó)繳納企業(yè)所得稅1000萬(wàn)元，子公司當(dāng)年稅后利潤(rùn)全部分配，乙
國(guó)預(yù)提所得稅率5%。
（注：該居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅，無(wú)納稅調(diào)整金額，境外已納稅額選擇分國(guó)不分項(xiàng)抵免方式）。
1.這里的投資收益1900是稅后的為什么利潤(rùn)總額是直接包含1900，利稅總額是稅前的?。?.算抵免限額時(shí)抵免限額＝2800×25%＝700（萬(wàn)元），實(shí)際抵免稅額為700萬(wàn)元，可抵免稅額900萬(wàn)元，可抵免稅額為什么不是實(shí)際繳納的1000萬(wàn)？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 19:48#稅務(wù)師#
- 老師，增值稅留底抵欠稅，附加稅同時(shí)抵減嗎 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 18:34#稅務(wù)師#
- 老師，增值稅留底抵欠，附加稅不會(huì)同時(shí)抵減是吧 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 18:11#稅務(wù)師#
- 你好，如果我們需要賣氫氣的話，我們稅率是多少啊 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 17:31#稅務(wù)師#
- 納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托加工 13% 稅率貨物的，按照 10% 的扣除率計(jì)算
進(jìn)項(xiàng)稅額。其中，9％是憑票據(jù)實(shí)抵扣或憑票計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；1％是在生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)
期加計(jì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
購(gòu)進(jìn)煙葉準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，按照規(guī)定的收購(gòu)煙葉實(shí)際支付的價(jià)款總額和煙葉稅以
及法定扣除率計(jì)算。
故本月收購(gòu)煙葉準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 =50×（1+20%）×9%+50×（1+20%）×80%×1%=?
5.88（萬(wàn)元）
上月庫(kù)存煙葉生產(chǎn)卷煙準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 =20×1%=0.2（萬(wàn)元）
答案中乘以20%是為啥啊 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 17:00#稅務(wù)師#
- 在算城建稅的時(shí)候，是實(shí)際繳納的兩稅+免抵-留抵，為什么是+免抵-留抵 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 15:39#稅務(wù)師#
- 第一年投資額和第二年投資額是年初還是年末投的？ apple老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 15:31#稅務(wù)師#
- 個(gè)人向公司銷售了舊的沒(méi)有原始發(fā)票的農(nóng)用機(jī)械，也沒(méi)有代開銷售發(fā)票。那對(duì)個(gè)人后期有沒(méi)有影響？因?yàn)檎也坏皆及l(fā)票，沒(méi)有憑證是自己的就不給代開。 bamboo老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 15:25#稅務(wù)師#
- 所得稅：居民企業(yè)之間無(wú)論是否上市公司，只要滿足條件可以面企業(yè)所得稅
個(gè)稅：只有從上市公司取得的超過(guò)一年股息紅利，才可以免稅。非上市公司沒(méi)有類似政策
請(qǐng)問(wèn)老師，我這個(gè)總結(jié)對(duì)嗎 微微老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 15:23#稅務(wù)師#
- 老師，公司想把一個(gè)虧損的分機(jī)構(gòu)和一個(gè)盈利的機(jī)構(gòu)合并，但是股東不一樣，怎么處理呢？是要虧損機(jī)構(gòu)的股東把虧損的補(bǔ)齊嗎？ 小寶老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 15:00#稅務(wù)師#
- 免企業(yè)所得稅的農(nóng)業(yè)公司，購(gòu)入無(wú)票的固定資產(chǎn)，計(jì)提的折舊入農(nóng)業(yè)成本，那么這個(gè)入成本的折舊需要匯算調(diào)增嗎？免稅又怎么處理 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 14:32#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)教一下，施工企業(yè)開出發(fā)票，收到對(duì)應(yīng)的成本發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)如何做會(huì)計(jì)分錄賬務(wù)處理？ 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 14:27#稅務(wù)師#
- 如果用我提問(wèn)中的A→B+C這種方式來(lái)表達(dá)，標(biāo)準(zhǔn)式和換股式是怎么表達(dá)呢？ 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 14:23#稅務(wù)師#
- 企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要扣除公司支付的員工個(gè)人所得稅部分，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)條款是從稅法的哪條規(guī)定可以查到？ 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 13:29#稅務(wù)師#
- 稅務(wù)師考試涉及政府會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)多嗎 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 12:53#稅務(wù)師#
- 企業(yè)銷售設(shè)備一臺(tái)，按協(xié)議約定，5年后返還不含稅售價(jià)200萬(wàn)元的10%款項(xiàng)給購(gòu)買方，企業(yè)按200萬(wàn)元作為增值稅銷項(xiàng)稅額的計(jì)稅依據(jù)計(jì)算銷項(xiàng)稅額。
這個(gè)是什么？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 11:28#稅務(wù)師#
- 您好！增值稅您好！增值稅不含稅價(jià)格怎么算不含稅價(jià)格怎么算 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 11:09#稅務(wù)師#
- 企業(yè)銷售設(shè)備一臺(tái)，按協(xié)議約定，5年后返還不含稅售價(jià)200萬(wàn)元的10%款項(xiàng)給購(gòu)買方，企業(yè)按200萬(wàn)元作為增值稅銷項(xiàng)稅額的計(jì)稅依據(jù)計(jì)算銷項(xiàng)稅額。
這個(gè)是什么？平銷返利，還是還本銷售？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 10:59#稅務(wù)師#
- 老師，公司股權(quán)變更從2000萬(wàn)增到3000萬(wàn)，工商沒(méi)有實(shí)際繳納，只是營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更了一下金額，股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅怎么計(jì)算，股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅怎么計(jì)算， 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 10:49#稅務(wù)師#
- 老師，舞蹈機(jī)構(gòu)給開發(fā)票的話，是選擇非學(xué)歷教育*培訓(xùn)費(fèi)還是文化服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) 小寶老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 10:13#稅務(wù)師#
- 老師，增值稅申報(bào)進(jìn)項(xiàng)抵扣匯總及明細(xì)的單子，放在憑證的最前面可以嗎？還是要放在結(jié)轉(zhuǎn)稅金的后面 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 09:49#稅務(wù)師#
- 稅務(wù)師屬于什么類別的職稱 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 09:16#稅務(wù)師#
- 老師你好，公司裝修給裝修公司簽了合同，公司還繳印花稅不？ 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 09:16#稅務(wù)師#
- 國(guó)有企業(yè)中，辦公費(fèi)的茶葉費(fèi)，員工領(lǐng)取沒(méi)有做領(lǐng)取簽收單，違反了什么會(huì)計(jì)規(guī)章制度？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 08:59#稅務(wù)師#
- 臨時(shí)占用土地什么情況下不用繳納土地使用稅？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 00:07#稅務(wù)師#
- 小型微利企業(yè)，需要滿足什么條件 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/16 22:43#稅務(wù)師#
- 匯算清繳，管理費(fèi)用里的低值易耗品，填在那一欄，沒(méi)有專門的欄目 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/16 21:50#稅務(wù)師#
- 老師，個(gè)人所得稅中，提前退休取得的一次性補(bǔ)貼，要減6萬(wàn)生計(jì)費(fèi)，如果在別的地方剪了生計(jì)費(fèi)，這是還是可以減嗎 bamboo老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/16 20:44#稅務(wù)師#
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