廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/18 11:09
#稅務(wù)師#
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- 8.?甲公司壞賬準(zhǔn)備采用備抵法核算，按期末應(yīng)收款項(xiàng)余額的5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2022年初甲公司“壞賬準(zhǔn)備”賬戶的貸方余額為4800元；2022年因乙公司宣告破產(chǎn)，應(yīng)收11700元貨款無法收回，全部確認(rèn)為壞賬；2022年應(yīng)收款項(xiàng)借方全部發(fā)生額為324000元、貸方全部發(fā)生額為340000元。2023年收回已核銷的乙公司的欠款5000元；2023年應(yīng)收款項(xiàng)借方全部發(fā)生額為226000元、貸方全部發(fā)生額為206000元。甲公司2023年末應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（??）元。
A.?-5000
B.?-4000
C.?4000
D.?5000
- 老師，就是我們專管員要我寫23年匯算清繳資產(chǎn)損失的一個(gè)說明，需要寫上政策依據(jù)，然后就是想咨詢一下，我們油品盤盈盤虧還有固定資產(chǎn)的盈虧，他們的政策依據(jù)是什么呀，然后需要保存哪些資料呀 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/18 10:24#稅務(wù)師#
- 老師好
我們的產(chǎn)品分零售價(jià)和底價(jià)（最低價(jià)），兩者的差價(jià)歸經(jīng)銷商所有。請(qǐng)問，我確認(rèn)收入時(shí)，以那個(gè)價(jià)格確認(rèn)呢？如果這個(gè)經(jīng)銷商是自然人，我是否要為他申報(bào)個(gè)稅呢 嬋老師 ??| 提問時(shí)間：07/18 09:00#稅務(wù)師#
- 我公司為一般納稅人，有套2022年購買含稅價(jià)30萬(稅率5%），2024年出售40萬，評(píng)估價(jià)50萬的房產(chǎn)。發(fā)票怎么開？應(yīng)該怎么計(jì)算增值稅 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/18 08:01#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問發(fā)現(xiàn)今年在國稅申報(bào)的第二季財(cái)務(wù)報(bào)表填寫錯(cuò)誤，因?yàn)榕掠绊懙燃?jí)，那么可否暫時(shí)選擇不更正，到第三季度再調(diào)整為正確的，請(qǐng)問可以嗎？會(huì)有什么影響？ 東老師 ??| 提問時(shí)間：07/18 06:24#稅務(wù)師#
- 笫2題如果問資本公積多少怎么算？按發(fā)行面值還是公允？ 王曉曉老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 23:36#稅務(wù)師#
- 財(cái)產(chǎn)租賃稅率為什么有20%和10%？ 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 23:17#稅務(wù)師#
- 老師，比如一臺(tái)設(shè)備150丟了，折舊20，保險(xiǎn)賠付10，之前還抵扣了進(jìn)項(xiàng)19.5 ，要求做出分錄 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 22:17#稅務(wù)師#
- 這個(gè)5+4/15怎么來的，這幾個(gè)數(shù)字 分別代表什么意思？ bamboo老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 20:58#稅務(wù)師#
- 老師250題怎么理解，沒有看懂 王曉曉老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 19:54#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師【2019年·計(jì)算題】我國某居民企業(yè)在甲國設(shè)立一家分公司，在乙國設(shè)立一家持股80%的子公司，2018年該企業(yè)申報(bào)的利 潤總額4000萬元，相關(guān)涉稅資料如下： （1）甲國分公司按我國稅法確認(rèn)的銷售收入300萬元，銷售成本500萬元。 ?。?）收到乙國子公司投資收益1900萬元，子公司已在乙國繳納企業(yè)所得稅1000萬元，子公司當(dāng)年稅后利潤全部分配，乙 國預(yù)提所得稅率5%。 ?。ㄗⅲ涸摼用衿髽I(yè)適用25%的企業(yè)所得稅，無納稅調(diào)整金額，境外已納稅額選擇分國不分項(xiàng)抵免方式）。（3）2018年該居民企業(yè)子公司境外所得稅的抵免稅額是（ ）萬元。
1.這里的投資收益1900是稅后的為什么利潤總額是直接包含1900，利稅總額是稅前的啊？2.算抵免限額時(shí)抵免限額＝2800×25%＝700（萬元），實(shí)際抵免稅額為700萬元，可抵免稅額900萬元，可抵免稅額為什么不是實(shí)際繳納的1000萬？ 小王老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 19:51#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師【2019年·計(jì)算題】我國某居民企業(yè)在甲國設(shè)立一家分公司，在乙國設(shè)立一家持股80%的子公司，2018年該企業(yè)申報(bào)的利
潤總額4000萬元，相關(guān)涉稅資料如下：
（1）甲國分公司按我國稅法確認(rèn)的銷售收入300萬元，銷售成本500萬元。
?。?）收到乙國子公司投資收益1900萬元，子公司已在乙國繳納企業(yè)所得稅1000萬元，子公司當(dāng)年稅后利潤全部分配，乙
國預(yù)提所得稅率5%。
（注：該居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅，無納稅調(diào)整金額，境外已納稅額選擇分國不分項(xiàng)抵免方式）。
1.這里的投資收益1900是稅后的為什么利潤總額是直接包含1900，利稅總額是稅前的?。?.算抵免限額時(shí)抵免限額＝2800×25%＝700（萬元），實(shí)際抵免稅額為700萬元，可抵免稅額900萬元，可抵免稅額為什么不是實(shí)際繳納的1000萬？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 19:48#稅務(wù)師#
- 老師，增值稅留底抵欠稅，附加稅同時(shí)抵減嗎 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 18:34#稅務(wù)師#
- 老師，增值稅留底抵欠，附加稅不會(huì)同時(shí)抵減是吧 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 18:11#稅務(wù)師#
- 你好，如果我們需要賣氫氣的話，我們稅率是多少啊 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 17:31#稅務(wù)師#
- 納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托加工 13% 稅率貨物的，按照 10% 的扣除率計(jì)算
進(jìn)項(xiàng)稅額。其中，9％是憑票據(jù)實(shí)抵扣或憑票計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；1％是在生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)
期加計(jì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
購進(jìn)煙葉準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，按照規(guī)定的收購煙葉實(shí)際支付的價(jià)款總額和煙葉稅以
及法定扣除率計(jì)算。
故本月收購煙葉準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 =50×（1+20%）×9%+50×（1+20%）×80%×1%=?
5.88（萬元）
上月庫存煙葉生產(chǎn)卷煙準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 =20×1%=0.2（萬元）
答案中乘以20%是為啥啊 范老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 17:00#稅務(wù)師#
- 在算城建稅的時(shí)候，是實(shí)際繳納的兩稅+免抵-留抵，為什么是+免抵-留抵 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 15:39#稅務(wù)師#
- 第一年投資額和第二年投資額是年初還是年末投的？ apple老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 15:31#稅務(wù)師#
- 個(gè)人向公司銷售了舊的沒有原始發(fā)票的農(nóng)用機(jī)械，也沒有代開銷售發(fā)票。那對(duì)個(gè)人后期有沒有影響？因?yàn)檎也坏皆及l(fā)票，沒有憑證是自己的就不給代開。 bamboo老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 15:25#稅務(wù)師#
- 所得稅：居民企業(yè)之間無論是否上市公司，只要滿足條件可以面企業(yè)所得稅
個(gè)稅：只有從上市公司取得的超過一年股息紅利，才可以免稅。非上市公司沒有類似政策
請(qǐng)問老師，我這個(gè)總結(jié)對(duì)嗎 微微老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 15:23#稅務(wù)師#
- 老師，公司想把一個(gè)虧損的分機(jī)構(gòu)和一個(gè)盈利的機(jī)構(gòu)合并，但是股東不一樣，怎么處理呢？是要虧損機(jī)構(gòu)的股東把虧損的補(bǔ)齊嗎？ 小寶老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 15:00#稅務(wù)師#
- 免企業(yè)所得稅的農(nóng)業(yè)公司，購入無票的固定資產(chǎn)，計(jì)提的折舊入農(nóng)業(yè)成本，那么這個(gè)入成本的折舊需要匯算調(diào)增嗎？免稅又怎么處理 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 14:32#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)教一下，施工企業(yè)開出發(fā)票，收到對(duì)應(yīng)的成本發(fā)票，請(qǐng)問如何做會(huì)計(jì)分錄賬務(wù)處理？ 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 14:27#稅務(wù)師#
- 如果用我提問中的A→B+C這種方式來表達(dá)，標(biāo)準(zhǔn)式和換股式是怎么表達(dá)呢？ 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 14:23#稅務(wù)師#
- 企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要扣除公司支付的員工個(gè)人所得稅部分，請(qǐng)問這個(gè)條款是從稅法的哪條規(guī)定可以查到？ 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 13:29#稅務(wù)師#
- 稅務(wù)師考試涉及政府會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)多嗎 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 12:53#稅務(wù)師#
- 企業(yè)銷售設(shè)備一臺(tái)，按協(xié)議約定，5年后返還不含稅售價(jià)200萬元的10%款項(xiàng)給購買方，企業(yè)按200萬元作為增值稅銷項(xiàng)稅額的計(jì)稅依據(jù)計(jì)算銷項(xiàng)稅額。
這個(gè)是什么？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 11:28#稅務(wù)師#
- 您好！增值稅您好！增值稅不含稅價(jià)格怎么算不含稅價(jià)格怎么算 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 11:09#稅務(wù)師#
- 企業(yè)銷售設(shè)備一臺(tái)，按協(xié)議約定，5年后返還不含稅售價(jià)200萬元的10%款項(xiàng)給購買方，企業(yè)按200萬元作為增值稅銷項(xiàng)稅額的計(jì)稅依據(jù)計(jì)算銷項(xiàng)稅額。
這個(gè)是什么？平銷返利，還是還本銷售？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 10:59#稅務(wù)師#
- 老師，公司股權(quán)變更從2000萬增到3000萬，工商沒有實(shí)際繳納，只是營業(yè)執(zhí)照變更了一下金額，股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅怎么計(jì)算，股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅怎么計(jì)算， 郭老師 ??| 提問時(shí)間：07/17 10:49#稅務(wù)師#
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