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您好老師,截圖中的這道題,能辛苦幫我解釋一下選項(xiàng)C和D嗎?我的理解都是包裝物押金,收取時(shí)都計(jì)入其他應(yīng)付款,沒收時(shí)都沖其他應(yīng)付款
財(cái)會(huì)老師
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提问时间:12/10 21:37
#稅務(wù)師#
隨同產(chǎn)品(含金銀首飾)出售但單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅 企業(yè)收取的除啤酒、黃酒以外酒類產(chǎn)品的包裝物押金 借:其他應(yīng)付款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅
阅读 789
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請(qǐng)問老師,這筆分錄,影響2023年企業(yè)所得稅匯算清繳嗎?
棉被老師
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提问时间:01/12 17:19
#稅務(wù)師#
你好 跌價(jià)準(zhǔn)備稅務(wù)是不認(rèn)可的 估計(jì)要調(diào)增的哈
阅读 789
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老師周末好 收入型增值稅對(duì)固定資產(chǎn)扣除是怎么規(guī)定的呢
艷子老師
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提问时间:03/24 11:30
#稅務(wù)師#
您好,現(xiàn)在是可以全額折舊的
阅读 788
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老師,第158題為什么要乘3%呀?年金的稅率都是3%嗎?
來(lái)來(lái)老師
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提问时间:07/15 11:01
#稅務(wù)師#
你好 不是 主要是這個(gè)收入適合3%檔 個(gè)人達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡,按照規(guī)定領(lǐng)取的企業(yè)年金、職業(yè)年金,不并入綜合所得進(jìn)行年度匯算,全額單獨(dú)計(jì)算應(yīng)納稅款。其中按月領(lǐng)取的,適用月度稅率表計(jì)算納稅;按季領(lǐng)取的,平均分?jǐn)傆?jì)入各月,按每月領(lǐng)取額適用月度稅率表計(jì)算納稅;按年領(lǐng)取的,適用綜合所得稅率表計(jì)算納稅。 依據(jù) 財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知(財(cái)稅〔2018〕164號(hào))
阅读 788
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出口企業(yè)銷售給特殊區(qū)域內(nèi)的貨物,特殊區(qū)域不就相當(dāng)于出口嗎,為什么不是免稅并退稅,而是征稅呢
易丹老師
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提问时间:10/17 01:14
#稅務(wù)師#
因?yàn)楦鶕?jù)財(cái)稅[2008]10號(hào)第1條規(guī)定:對(duì)取消出口退稅進(jìn)區(qū)并用于建區(qū)和企業(yè)廠房的基建物資,入?yún)^(qū)時(shí)海關(guān)辦理卡口登記手續(xù),不退稅。上述貨物不得離境出口,如在區(qū)內(nèi)未使用完畢,由海關(guān)監(jiān)管退出區(qū)外。但自境外進(jìn)入?yún)^(qū)內(nèi)的基建物資如運(yùn)往境內(nèi)區(qū)外,應(yīng)按海關(guān)對(duì)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域管理的有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)關(guān)納稅手續(xù)。此項(xiàng)政策適用于所有海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域。
阅读 788
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工會(huì)籌備金的計(jì)征依據(jù)是什么
新新老師
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提问时间:12/14 11:20
#稅務(wù)師#
應(yīng)發(fā)工資總額的2%計(jì)算繳納。
阅读 788
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請(qǐng)問老師,結(jié)構(gòu)性存款收到的利息收入是否繳納增值稅
金金老師
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提问时间:05/20 15:58
#稅務(wù)師#
您好,這個(gè)是需要的了
阅读 788
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老師,我們公司年底老板分紅了,我只做簡(jiǎn)單的銀行流水,不做分錄,按照流水做資產(chǎn)負(fù)債表,那我這個(gè)分紅應(yīng)該放在什么科目
venus老師
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提问时间:01/10 21:49
#稅務(wù)師#
公司分紅應(yīng)記入“應(yīng)付股利”科目
阅读 788
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是一般納稅人,零售業(yè)的,銷售商品總價(jià)加了10%的稅點(diǎn)錢了,現(xiàn)在采購(gòu)員讓多開一些金額,拿回扣,那我怎么收多開金額的稅錢?
郭老師
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提问时间:09/23 17:28
#稅務(wù)師#
多開的那一部分, 增值稅乘以13%, 附加稅等于繳納的增值稅乘以12%, 印花稅多開的部分乘以萬(wàn)分之三。 如果是小型微利企業(yè),印花稅、附加稅可以減半 企業(yè)所得稅利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的,稅率2.5%
阅读 788
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如果說(shuō)企業(yè)對(duì)公賬戶打款給投資的股東企業(yè),這個(gè)算分紅嗎?需要交什么稅?
新新老師
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提问时间:05/04 15:52
#稅務(wù)師#
你好,是不是分紅?要看您實(shí)際業(yè)務(wù)。然后居民企業(yè)間股息紅利免稅。
阅读 788
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老師,現(xiàn)在銀行函證收費(fèi)有標(biāo)準(zhǔn)嘛?
小菲老師
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提问时间:01/22 18:42
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 沒有標(biāo)準(zhǔn)的
阅读 788
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稅務(wù)師稅法非貨幣資產(chǎn)損失這塊,會(huì)計(jì)上都有存貨損失/固定資產(chǎn)損失/無(wú)形資產(chǎn)損失/在建工程損失、生產(chǎn)性生物損失等,都有的說(shuō)明發(fā)生就要計(jì)提, 但是為什么稅法上會(huì)提到這塊的損失呢?主要目的是什么呢?
法律老師
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提问时间:06/27 15:37
#稅務(wù)師#
這里非貨幣性資產(chǎn)損失包括存貨損失、固定資產(chǎn)損失、無(wú)形資產(chǎn)損失、在建工程損失、生物性生物資產(chǎn)損失等等。也就是說(shuō)非貨幣性資產(chǎn)損失范圍比較大,會(huì)計(jì)上是分開的,上述列舉的損失歸到非貨幣性資產(chǎn)損失這個(gè)大類中??赡芤彩墙滩木帉懻哌M(jìn)行的匯總。
阅读 788
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2. 財(cái)務(wù)管理內(nèi)容包括( )。 (本題5分) ? A.財(cái)務(wù)預(yù)算 ? B.財(cái)務(wù)分析 ? C.資金管理 ? D.費(fèi)用報(bào)銷
鄒老師
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提问时间:08/04 12:47
#稅務(wù)師#
你好,這個(gè)是單選還是多選?
阅读 788
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注會(huì)的復(fù)核成績(jī)什么時(shí)候出結(jié)果
立峰老師
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提问时间:01/24 22:59
#稅務(wù)師#
根據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試成績(jī)復(fù)核辦法》,考生可在2022年11月28日—12月9日,于工作日上午8:00至晚上8:00,通過網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)提出注會(huì)成績(jī)復(fù)核申請(qǐng),中注協(xié)應(yīng)當(dāng)在考生成績(jī)復(fù)核申請(qǐng)結(jié)束之日起40個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行成績(jī)復(fù)核,并公布成績(jī)復(fù)核結(jié)果。
阅读 788
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這兩道題是,一個(gè)是增值稅已經(jīng)計(jì)入了,一個(gè)沒有計(jì)入,這兩道題是調(diào)會(huì)計(jì)利潤(rùn)還是調(diào)稅?
小林老師
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提问时间:09/29 09:37
#稅務(wù)師#
您好,沒有增值稅的分錄是錯(cuò)誤的,調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)
阅读 788
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無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)印花稅要交嗎?
衛(wèi)老師
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提问时间:05/16 10:07
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)是不需要繳納印花稅的。在無(wú)償轉(zhuǎn)讓的情況下,股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)款是0,那么自然印花稅的金額也就是0,也就是不需要繳納印花稅。通常情況下,如果是有償?shù)霓D(zhuǎn)讓股權(quán),那么需要繳納印花稅。祝您學(xué)習(xí)愉快!
阅读 788
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請(qǐng)問老師【2019年·計(jì)算題】我國(guó)某居民企業(yè)在甲國(guó)設(shè)立一家分公司,在乙國(guó)設(shè)立一家持股80%的子公司,2018年該企業(yè)申報(bào)的利 潤(rùn)總額4000萬(wàn)元,相關(guān)涉稅資料如下: (1)甲國(guó)分公司按我國(guó)稅法確認(rèn)的銷售收入300萬(wàn)元,銷售成本500萬(wàn)元。 ?。?)收到乙國(guó)子公司投資收益1900萬(wàn)元,子公司已在乙國(guó)繳納企業(yè)所得稅1000萬(wàn)元,子公司當(dāng)年稅后利潤(rùn)全部分配,乙 國(guó)預(yù)提所得稅率5%。 ?。ㄗⅲ涸摼用衿髽I(yè)適用25%的企業(yè)所得稅,無(wú)納稅調(diào)整金額,境外已納稅額選擇分國(guó)不分項(xiàng)抵免方式)。(3)2018年該居民企業(yè)子公司境外所得稅的抵免稅額是(?。┤f(wàn)元。 1.這里的投資收益1900是稅后的為什么利潤(rùn)總額是直接包含1900,利稅總額是稅前的???2.算抵免限額時(shí)抵免限額=2800×25%=700(萬(wàn)元),實(shí)際抵免稅額為700萬(wàn)元,可抵免稅額900萬(wàn)元,可抵免稅額為什么不是實(shí)際繳納的1000萬(wàn)?
小王老師
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提问时间:07/17 19:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.這里的投資收益1900是稅后的為什么利潤(rùn)總額是直接包含1900,利稅總額是稅前的??? 回復(fù):境內(nèi)居民企業(yè)收到投資收益1900萬(wàn)元,說(shuō)明這是稅后分回來(lái)的凈所得。 居民企業(yè)將境外的凈所得計(jì)入投資收益科目,影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)。 按照規(guī)定,利潤(rùn)總額只是繳納企業(yè)所得稅的基礎(chǔ),繳納完企業(yè)所得稅后,得到居民企業(yè)的凈利潤(rùn)。 2.算抵免限額時(shí)抵免限額=2800×25%=700(萬(wàn)元),實(shí)際抵免稅額為700萬(wàn)元,可抵免稅額900萬(wàn)元,可抵免稅額為什么不是實(shí)際繳納的1000萬(wàn)? 回復(fù):子公司在乙國(guó)繳納的企業(yè)所得稅1000萬(wàn)元,是子公司針對(duì)該公司的利潤(rùn)部分按照乙國(guó)的企業(yè)所得稅稅率繳納的全部企業(yè)所得稅。 居民企業(yè)持股子公司80%的比例,所以不是全資子公司。 從境外取得的股息紅利所得計(jì)算時(shí)要還原為稅前所得,也就是1900÷(1-5%),在稅前所得的基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)提所得稅,即1900÷(1-5%)×5%;子公司繳納的企業(yè)所得稅中,境內(nèi)企業(yè)間接負(fù)擔(dān)1000×80%,或者套用間接負(fù)擔(dān)稅額公式簡(jiǎn)化公式,即間接負(fù)擔(dān)稅額=(利潤(rùn)實(shí)納稅額+預(yù)提所得稅+間接負(fù)擔(dān)所得稅)×分配比×持股比例=(1000+0+0)×100%×80%=1000×80%。 可抵免稅額=1900÷(1-5%)×5%+1000×80%=900(萬(wàn)元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
阅读 788
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老師,這個(gè)除以100000表示不太懂?1噸換成g是乘以2000,而這里是g換成噸位不就是除以2000嗎?
金金老師
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提问时间:07/18 13:46
#稅務(wù)師#
您好,你這個(gè)前邊的單位可以發(fā)一下嗎
阅读 788
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公司在小紅書、抖音都開了店鋪,小紅書、抖音平臺(tái)進(jìn)行提現(xiàn)和商品返傭,但是公司給客戶開發(fā)票具的是公司名稱,開票金額與返傭提現(xiàn)金額不一致,這邊需要怎么做平賬目?
若素老師
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提问时间:12/29 15:02
#稅務(wù)師#
你好。開票與提現(xiàn)不一致,這個(gè)是啥意思?提現(xiàn)是誰(shuí)提去的?不是給返傭的單位嗎?
阅读 788
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我是想詢問一下自己的企業(yè)算是國(guó)有企業(yè)嗎
文文老師
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提问时间:10/21 10:20
#稅務(wù)師#
看股東 ,是否是國(guó)資委或國(guó)有企業(yè)
阅读 788
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老師,我對(duì)這個(gè)知識(shí)點(diǎn)有點(diǎn)模糊,感覺老師們說(shuō)的好像都不太一樣 ,麻煩解析下 如果有個(gè)企業(yè)兼營(yíng)郵電現(xiàn)生四個(gè)服務(wù),占比>50%,那這個(gè)企業(yè)就按進(jìn)項(xiàng)的5%來(lái)抵減 但如果其中的生活服務(wù)占比>50%,那這個(gè)企業(yè)就可以按進(jìn)項(xiàng)10%來(lái)抵減,是這個(gè)意思嗎
金金老師
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提问时间:07/13 17:24
#稅務(wù)師#
您好,對(duì)的,就是這意思的
阅读 788
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電子產(chǎn)品是對(duì)方公司的 我們公司只是給組裝一下 然后開票 開 勞務(wù)*組裝費(fèi) 可以嗎
王超老師
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提问时间:12/06 17:24
#稅務(wù)師#
如果你們公司只是負(fù)責(zé)組裝電子產(chǎn)品,并開出“勞務(wù)組裝費(fèi)”的發(fā)票,這通常是可以的。這種情況下,你們公司提供的服務(wù)是組裝電子產(chǎn)品的勞務(wù),因此開出“勞務(wù)組裝費(fèi)”的發(fā)票是合理的。
阅读 788
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6500的工資,社保公司和個(gè)人各交多少錢
易 老師
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提问时间:08/29 19:12
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,同學(xué)您好,這個(gè)各地不一樣,建議請(qǐng)到當(dāng)?shù)毓倬W(wǎng) 查詢或您可與專管員聯(lián)系確認(rèn) 如我們、養(yǎng)老保險(xiǎn):基數(shù)的28%(其中個(gè)人為8%)。 二、醫(yī)療保險(xiǎn):基數(shù)的12%(其中個(gè)人為2%)。 三、失業(yè)保險(xiǎn):基數(shù)的3% (其中個(gè)人為1%)。 四、工傷保險(xiǎn):基數(shù)的0.5%(不同的單位,這里有差別,從0.5%-2%,全部單位承擔(dān))。 五、生育保險(xiǎn):基數(shù)的0.8%(不分性別與婚否,全部單位承擔(dān))。 各個(gè)地方規(guī)定不一樣,其繳納比例也不一樣的。
阅读 788
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留存收益分為什么?
文文老師
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提问时间:09/28 14:19
#稅務(wù)師#
盈余公積和未分配利潤(rùn)
阅读 788
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以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付在可行權(quán)日之后,相關(guān)負(fù)債的公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表日記入公允價(jià)值變動(dòng)損益,怎么理解
小菲老師
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提问时间:09/30 13:50
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 現(xiàn)金支付多少取決于股票公允價(jià)值變動(dòng),所以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付實(shí)質(zhì)上是金融負(fù)債,需要在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日和結(jié)算日對(duì)其進(jìn)行公允價(jià)值重新計(jì)量,將其變動(dòng)計(jì)入損益,這樣才能如實(shí)反映應(yīng)付職工薪酬金額。
阅读 788
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銷項(xiàng)是9%進(jìn)項(xiàng)有13%和專票3%怎么抵扣?
小菲老師
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提问时间:11/30 12:51
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 只要是專票,不管稅率,都可以抵扣
阅读 788
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老師,想請(qǐng)教一個(gè)問題,就是有兩個(gè)法人企業(yè)投資了一家企業(yè),投資前這家企業(yè)賬上實(shí)收資本為0,股東權(quán)益為-180萬(wàn),投資進(jìn)來(lái)后,其中一個(gè)法人企業(yè)打了20萬(wàn)的投資款,此時(shí)賬面實(shí)收資本為20萬(wàn),到目前為止,賬面股本20萬(wàn),未分配利潤(rùn)5.1萬(wàn),股東權(quán)益14.9萬(wàn),那這兩家法人企業(yè)要股權(quán)轉(zhuǎn)讓的話,要交稅嗎?如果要交,按哪個(gè)交,交什么稅?
樸老師
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提问时间:12/06 16:11
#稅務(wù)師#
法人企業(yè)需要繳納企業(yè)所得稅。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中,轉(zhuǎn)讓方需要將股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得視為企業(yè)的收入,按照適用的稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。 其次,根據(jù)中國(guó)《個(gè)人所得稅法》的規(guī)定,個(gè)人股東在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中獲得的所得,應(yīng)當(dāng)按照20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。因此,如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓給個(gè)人股東,還需要考慮繳納個(gè)人所得稅。 此外,如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及不同稅率的地區(qū),可能還需要考慮繳納地方稅。
阅读 788
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辭退員工,工資怎么算
小天老師
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提问时间:12/04 10:59
#稅務(wù)師#
您好, 1、用人單位辭退勞動(dòng)者的,依據(jù)勞動(dòng)者在單位工作年限和工資而定。 (1)工作滿一年的,支付一個(gè)月工資; (2)超過6個(gè)月不滿一年的,按一個(gè)月支付; (3)不足6個(gè)月的,按半個(gè)月支付。 2、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償最長(zhǎng)不超過12個(gè)月。如果違法辭退的,支付雙倍經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償 《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》第四十七條 經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償按勞動(dòng)者在本單位工作的年限,每滿一年支付一個(gè)月工資的標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)者支付。六個(gè)月以上不滿一年的,按一年計(jì)算;不滿六個(gè)月的,向勞動(dòng)者支付半個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。 勞動(dòng)者月工資高于用人單位所在直轄市、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府公布的本地區(qū)上年度職工月平均工資三倍的,向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)按職工月平均工資三倍的數(shù)額支付,向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪晗拮罡卟怀^十二年。 本條所稱月工資是指勞動(dòng)者在勞動(dòng)合同解除或者終止前十二個(gè)月的平均工資。
阅读 787
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公司買了一臺(tái)設(shè)備+軟件一套的東西,對(duì)方應(yīng)該開什么類目發(fā)票,稅率多少
宋老師2
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提问时间:12/04 16:17
#稅務(wù)師#
你好!你要分開開嗎還是開一起。 就像電腦,他有設(shè)備和操作系統(tǒng),直接開設(shè)備就好
阅读 787
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將外購(gòu)的酒店式公寓房產(chǎn)投資其他公司,是視同銷售吧?所以要繳納土地增值稅
范老師
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提问时间:08/23 14:25
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,外購(gòu)自產(chǎn)用于投資在增值稅和企業(yè)所得稅都需要視同銷售。 老師看不到您的題目,不知道您土地增值稅的具體情況。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
阅读 787
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