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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

老師您好麻煩看一下
李樹河老師 ??| 提問時間：12/29 16:26

#初級職稱#

這個是要看一下解題思路嗎

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票未到怎么做分錄？票到怎么做分錄
羊小羊老師 ??| 提問時間：12/29 16:13

#初級職稱#

1. 票未到時 - 購入貨物暫估入賬： - 借：原材料（暫估金額）貸：應付賬款 - 暫估應付賬款（暫估金額） - 接受服務暫估入賬： - 借：費用類科目（暫估金額）貸：應付賬款 - 暫估應付賬款（暫估金額） 2. 票到時 - 先沖回暫估分錄，再按發(fā)票金額重新入賬。 - 沖回暫估貨物分錄： - 借：原材料（暫估金額，紅字）貸：應付賬款 - 暫估應付賬款（暫估金額，紅字） - 按發(fā)票入賬貨物： - 借：原材料（發(fā)票金額）貸：應付賬款（發(fā)票金額） - 沖回暫估服務分錄（類似貨物沖回），再按發(fā)票入賬服務（類似貨物入賬）。

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車間工人工資社保計提和發(fā)放工資具體分錄怎么寫
鄒老師 ??| 提問時間：12/29 16:05

#初級職稱#

你好計提工資和社保，借：生產(chǎn)成本，貸：應付職工薪酬—工資，社保發(fā)放工資，借：應付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目，其他應收款（個人負擔的社保）

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車間工人工資，社保計入什么科目，車間主任工資社保具體分錄怎么寫
東老師 ??| 提問時間：12/29 15:58

#初級職稱#

2. 車間主任工資和社保的會計處理 - 工資：車間主任負責車間管理工作，其工資應計入“制造費用”科目，期末再分配轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”。 - 社保：企業(yè)承擔的車間主任社保部分計入“制造費用”，個人承擔部分發(fā)放工資時扣除。 - 相關分錄： - 計提工資： - 借：制造費用 - 工資（車間主任工資） - 貸：應付職工薪酬 - 工資 - 計提企業(yè)承擔的社保： - 借：制造費用 - 社會保險費（車間主任社保企業(yè)承擔部分） - 貸：應付職工薪酬 - 社會保險費（企業(yè)承擔部分） - 發(fā)放工資（扣除個人承擔社保部分）： - 借：應付職工薪酬 - 工資 - 貸：其他應付款 - 社會保險費（個人承擔部分） - 貸：銀行存款（實際發(fā)放給車間主任的工資） - 繳納社保： - 借：應付職工薪酬 - 社會保險費（企業(yè)承擔部分） - 借：其他應付款 - 社會保險費（個人承擔部分） - 貸：銀行存款 - 期末分配制造費用： - 借：生產(chǎn)成本 - 制造費用 - 貸：制造費用 - 工資 - 貸：制造費用 - 社會保險

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聯(lián)營單位投入的資金是屬于資產(chǎn)還是負債
歐陽老師 ??| 提問時間：12/29 15:57

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：聯(lián)營單位投入的資金：借：長期股權投資貸：銀行存款祝您學習愉快！

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您好老師您好應付職工薪酬的金額是含增值稅嗎？謝謝
小鎖老師 ??| 提問時間：12/29 14:17

#初級職稱#

您好，這種是視同銷售的，所以是包含增值稅的

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老師您好應付職工薪酬是含增值稅的嗎？為什么？謝謝
劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/29 13:51

#初級職稱#

您好，這個應付職工是員工的工資，和增值稅都沒有什么關系

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老師您好麻煩老師看一下不定選項（一）第四題和第五題參考答案看不懂。合同資產(chǎn)金額是倒擠出來的嗎？預售合同款是計入合同負債確認收入是沖合同負債轉(zhuǎn)為主營業(yè)務收入嗎？ 2020年和2021年的成本費用是不是應該履約進度分別計算成本和收入就是當期的收入成本應該總成本總收入減去以前會計期間的成本和費用得到本期的是嗎？第五題里營業(yè)利潤項目增加額只用利潤加營業(yè)收入減成本嗎？題目里面的投標費差旅費也是管理費用算利潤也要減掉期間費用這里不用減了嗎？這個題能梳理一下嗎謝謝老師辛苦辛苦
李樹河老師 ??| 提問時間：12/29 13:12

#初級職稱#

好的，我們可以一起學習一下這個問題。

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老師您好履約進度這節(jié)我沒理解好這道題為什么對？謝謝
鐘存老師 ??| 提問時間：12/29 11:34

#初級職稱#

按照已經(jīng)發(fā)生的成本，占預計總成本的比例，確定進度也就是成本投入的進度估算履約進度

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老師，你好，2025年初級會計人員信息采集上傳照片可以上傳自己拍的大頭貼嗎
大寧老師 ??| 提問時間：12/29 10:30

#初級職稱#

你好，不可以上傳大頭照，信息采集要求上傳的是清晰、完整、近期的標準證件照片，jpg格式，不小于10KB，像素>=295*413px，背景應為白色，需顯示雙肩、雙耳和雙眉，避免佩戴任何首飾，不得上傳全身照、風景照、生活照、藝術照或側面照等不符合規(guī)定的照片

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充值加油卡，使用加油卡怎么做分錄？加油站開發(fā)票怎么做賬
郭老師 ??| 提問時間：12/29 10:10

#初級職稱#

借預付賬款貸銀行存款消費借管理費用等貸預付賬款預付不要開發(fā)票消費了之后開成品油的

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老師！居間費都是些什么費用？
郭老師 ??| 提問時間：12/29 10:06

#初級職稱#

你好這個就是中介費

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當月已經(jīng)抵扣進項沒有入賬次月做分錄借費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出可以嗎？
廖君老師 ??| 提問時間：12/29 10:00

#初級職稱#

您好，不合適的，項稅額轉(zhuǎn)出這是要在附表二申報轉(zhuǎn)出的， 2.當月已經(jīng)抵扣進項沒有入賬，當月就借：應交稅費-應交增值稅-進項稅貸：其他應付款-暫估（設一個暫估的供應商），下月入賬就沖回了，借：管理費用等其他應付款-暫估貸：銀行

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通行費紙質(zhì)和電子票都可以抵扣嗎，左上角沒有通行費可以抵扣嗎
羊小羊老師 ??| 提問時間：12/29 09:48

#初級職稱#

不是所有通行費紙質(zhì)和電子發(fā)票都能抵扣。2018年7月1日后，只有橋、閘紙質(zhì)發(fā)票可計算抵扣。電子發(fā)票中，左上角有“通行費”字樣且有稅率或征收率的能抵扣，無“通行費”字樣且稅率欄是“不征稅”的不能抵扣。

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那個繼續(xù)教育是隨便選一個考夠90分就行還是怎么
羊小羊老師 ??| 提問時間：12/29 09:03

#初級職稱#

是的！隨意選湊夠分數(shù)就行！

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成本會計求解答最好能詳細一點謝謝！
樸老師 ??| 提問時間：12/28 23:39

#初級職稱#

第一題：計算各部門用電度數(shù)占比：總用電度數(shù) = 基本生產(chǎn)車間用電度數(shù) + 輔助生產(chǎn)車間用電度數(shù) + 企業(yè)管理部門用電度數(shù) = 5000 + 2000 + 600 = 7600（度）基本生產(chǎn)車間用電度數(shù)占比 = 5000 ÷ 7600 ≈ 0.6579 輔助生產(chǎn)車間用電度數(shù)占比 = 2000 ÷ 7600 ≈ 0.2632 企業(yè)管理部門用電度數(shù)占比 = 600 ÷ 7600 ≈ 0.0789 計算各部門應分配的電費：基本生產(chǎn)車間應分配的電費 = 7600 × 0.6579 ≈ 5000（元），其中車間照明用電 500 度，這部分電費應計入制造費用，所以借記制造費用 500 元，答案選 D。輔助生產(chǎn)車間應分配的電費 = 7600 × 0.2632 ≈ 2000（元）企業(yè)管理部門應分配的電費 = 7600 × 0.0789 ≈ 600（元）計算 A、B 產(chǎn)品應負擔的電費：基本生產(chǎn)車間生產(chǎn) A、B 產(chǎn)品的總工時 = 3000 + 2000 = 5000（小時） A 產(chǎn)品應分配的電費 = (5000 - 500) × (3000 ÷ 5000) = 4500 × 0.6 = 2700（元），答案選 C。 B 產(chǎn)品應分配的電費 = (5000 - 500) × (2000 ÷ 5000) = 4500 × 0.4 = 1800（元），答案選 D。第二題：分配原材料費用時：因為原材料在生產(chǎn)開始時一次性投入，所以在產(chǎn)品的約當產(chǎn)量為其實際數(shù)量，即甲產(chǎn)品月末在產(chǎn)品的約當產(chǎn)量為 40 件，答案選 A。分配工資及福利費時：月末在產(chǎn)品的完工程度為 50%，甲產(chǎn)品月末在產(chǎn)品數(shù)量為 40 件，所以甲產(chǎn)品月末在產(chǎn)品的約當產(chǎn)量 = 40 × 50% = 20（件），答案選 D。所以，第一題答案依次為 D、D、C；第二題答案依次為 A、D。

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老師您好您好商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣是啥？
廖君老師 ??| 提問時間：12/28 23:37

#初級職稱#

您好，商業(yè)折扣：在銷售商品或提供勞務時，銷售方給予的價格扣除現(xiàn)金折扣：銷售方為鼓勵購貨方在規(guī)定的期限內(nèi)盡快付款而給予的價格扣除

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老師您好第五題現(xiàn)金折扣商業(yè)折扣不懂哇老師麻煩麻煩
徐煜磊老師 ??| 提問時間：12/28 23:23

#初級職稱#

甲公司實現(xiàn)銷售時應確認的收入=100X(1-5%)X(1-2%)=93.1(萬元) 商業(yè)折扣5%，所以確認的收入是100*（1-5%）同時買受人在10天內(nèi)支付了價款，享受現(xiàn)金折扣2% 2/10的意思是，10天內(nèi)付款享受2%的優(yōu)惠， N/20的意思是，20天內(nèi)付款不享受優(yōu)惠。商業(yè)折扣不需要繳納增值稅，現(xiàn)金折扣需要繳納增值稅

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老師您好現(xiàn)金折扣和商業(yè)折扣怎么算？這里的第五題參考答案收入減去商業(yè)折扣再減現(xiàn)金折扣增值稅只減商業(yè)折扣謝謝
廖君老師 ??| 提問時間：12/28 23:20

#初級職稱#

您好，就是您的總結：增值稅的計算只考慮商業(yè)折扣，而不考慮現(xiàn)金折扣。商業(yè)折扣直接減少增值稅的計稅基礎，而現(xiàn)金折扣則通過影響企業(yè)所得稅來反映其財務效果 1.商業(yè)折扣:商業(yè)折扣是指企業(yè)為促進商品銷售而在商品價格上給予的價格扣除。例如，買兩件85折，三件8折。在稅務處理上，如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，那么增值稅是按照折扣后的銷售額來征收的。這意味著商業(yè)折扣直接影響了增值稅的計算基數(shù)。 2.現(xiàn)金折扣:現(xiàn)金折扣是指債權人為鼓勵債務人在規(guī)定的期限內(nèi)付款而向債務人提供的債務扣除。例如，商家承諾客戶10日內(nèi)付款，可以享受商品價格1%的折扣?，F(xiàn)金折扣在增值稅處理上并不影響銷售額的計算，即增值稅是按照折扣前的全額來確認的。現(xiàn)金折扣在實際發(fā)生時作為財務費用處理，影響的是企業(yè)所得稅的計算。

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老師，給解釋一下第四個選項不是很理解
廖君老師 ??| 提問時間：12/28 23:13

#初級職稱#

您好，用分錄來解釋結轉(zhuǎn)銷售成本的同時轉(zhuǎn)銷已計提的存貨跌價準備 ·借:主營業(yè)務成本 (按銷售商品的賬面價值) 借:存貨跌價準備 (按已計提的存貨跌價準備金額) 貸:庫存商品 (按銷售商品的歷史成本)

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這個怎么總結
于老師 ??| 提問時間：12/28 21:55

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：不是很明白您的意思是總結什么內(nèi)容祝您學習愉快！

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拒絕承兌銀行承兌匯票的用出具拒絕承兌證明嗎
汪老師 ??| 提問時間：05/13 17:05

#初級職稱#

需要的。

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對市轄區(qū)不服，應找哪里復議
趙老師 ??| 提問時間：05/13 16:52

#初級職稱#

向市稅務局申請行政復議。

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什么是政府儲備資產(chǎn)？
衛(wèi)老師 ??| 提問時間：05/13 16:49

#初級職稱#

政府儲備物資　　1.政府儲備物資的特征　?、僭趹獙赡馨l(fā)生的特定事件或情形時動用；　?、谄滟徣?、存儲保管、更新（輪換）、動用等由政府及相關部門發(fā)布的專門管理制度規(guī)范。

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銀行存款和庫存現(xiàn)金之間互轉(zhuǎn)只需要填制付款憑證嗎
小趙老師 ??| 提問時間：05/13 16:13

#初級職稱#

是的，您的理解正確

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什么時候?qū)嶋H支付利息的時候是借：財務費用貸：應付利息
秦老師 ??| 提問時間：05/13 16:11

#初級職稱#

比如計提短期借款的利息，可以是您寫的分錄

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商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣是怎么計算的
秦老師 ??| 提問時間：05/13 16:09

#初級職稱#

比如：銷售商品100，給了商業(yè)折扣10，現(xiàn)金折扣1%不影響增值稅，增值稅率是13%，現(xiàn)金折扣和商業(yè)折扣沖減收入借：銀行存款（100-10）*（1-1%） +（100-10）*13% 貸：主營業(yè)務收入（100-10）*（1-1%）應交稅費——應交增值稅（銷）（100-10）*13%

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用債資比是什么計算利息支出的
李老師 ??| 提問時間：05/13 16:06

#初級職稱#

舉例：某企業(yè)注冊資本為3000萬元。2008年按同期金融機構貸款利率從其關聯(lián)方借款6800萬元，發(fā)生借款利息408萬元。該企業(yè)在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除的利息金額為（　）萬元。　　A.408 　　B.360 　　C.180 　　D.90 根據(jù)規(guī)定，企業(yè)實際支付給關聯(lián)方的利息支出，除另有規(guī)定外，其接受關聯(lián)方債權性投資與其權益性投資比例為：金融企業(yè)為5∶1；除金融企業(yè)外的其他企業(yè)為2∶1。該企業(yè)的注冊資本為3000萬元，關聯(lián)方債權性投資不應超過3000×2＝6000（萬元），現(xiàn)借款6800萬元，準予扣除的利息金額是6000萬元產(chǎn)生的利息，即6000÷6800×408＝360（萬元）

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進口貨物的增值稅計稅依據(jù)是？消費稅的計稅依據(jù)是？和組成計稅價格一樣嗎？完稅價格加關稅加消費稅
王一老師 ??| 提問時間：05/13 15:37

#初級職稱#

均是組成計稅價格。等于關稅完稅價格+關稅+消費稅。

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買賣合同需要交什么稅
歐陽老師 ??| 提問時間：05/13 15:08

#初級職稱#

印花稅。

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