張學(xué)娟老師 ??| 提問時(shí)間：05/05 18:22
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- 甲公司股東老趙認(rèn)繳的出資額為100萬元，應(yīng)于7月1日前繳足，7月1日老趙實(shí)繳資本為20萬元，剩余部分至年底仍未繳納，甲公司因經(jīng)營需要于當(dāng)年1月1日向銀行借款100萬元，年利率10%，發(fā)生借款利息10萬元，則當(dāng)年甲公司可以稅前扣除的借款利息是（ ）。
凡企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的，該企業(yè)對外借款所發(fā)生的利息，相當(dāng)于投資者實(shí)繳資本額與在規(guī)定期限內(nèi)應(yīng)繳資本額的差額應(yīng)計(jì)付的利息，其不屬于企業(yè)合理的支出，應(yīng)由企業(yè)投資者負(fù)擔(dān)，不得在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。（100－20）×10％×6/12＝4（萬元），不可以扣除的，可以扣除的是10－4＝6（萬元）。
這個6/12是什么？
- 中專畢業(yè)證弄丟了 還可以參加報(bào)考嘛 文文老師 ??| 提問時(shí)間：07/18 10:16#初級職稱#
- 權(quán)益法下的長期股權(quán)投資。 為什么投資企業(yè)宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利不會影響企業(yè)投資的收益呢？難道是因?yàn)樗麄內(nèi)慷加洺闪速~面價(jià)值是嗎？ 立峰老師 ??| 提問時(shí)間：08/29 19:27#初級職稱#
- 2024年不是一整年，為什么還要除2呢？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：05/05 16:19#初級職稱#
- 老師，例題7的這段話怎樣理解啊 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：04/07 11:03#初級職稱#
- 長期股權(quán)投資的解題技巧有嗎 冉老師 ??| 提問時(shí)間：05/05 08:52#初級職稱#
- 不明白，為什么增值稅要記上， bamboo老師 ??| 提問時(shí)間：05/05 13:24#初級職稱#
- 老師，這個怎么解釋呢？ 王曉曉老師 ??| 提問時(shí)間：05/05 17:41#初級職稱#
- 企業(yè)為職工計(jì)提的由本單位承擔(dān)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，應(yīng)記入“其他應(yīng)付款”科目 為什么是錯的 計(jì)提到發(fā)放的分錄怎么做 謝謝 辜老師 ??| 提問時(shí)間：08/01 15:36#初級職稱#
- 實(shí)收資本從哪個賬簿能看到？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：04/07 01:01#初級職稱#
- 關(guān)于小規(guī)模，個體納稅申報(bào)表，這樣填寫對嗎？紅筆標(biāo)注的地方填寫什么啊？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：04/07 11:14#初級職稱#
- 。ABC會計(jì)師事務(wù)所的A注冊會計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)多家被審計(jì)單位2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表。與存貨審計(jì)相關(guān)的部分事項(xiàng)如下：·(1）甲公司從事進(jìn)口貿(mào)易，其年末存貨均于2021年12月購入，金額重大。A注冊會計(jì)師通過獲取并檢查采購合同、發(fā)票、進(jìn)口報(bào)關(guān)單、驗(yàn)收入庫單等支持性文件，認(rèn)可甲公司賬面存貨數(shù)量和狀況。。(2）乙公司存貨存放于多個地點(diǎn)，A注冊會計(jì)師獲取了乙公司擁有的存貨存放地地點(diǎn)清單，對存放于外地倉庫的存貨，因需要外勤出差，帶來一定的不便，決定不實(shí)施監(jiān)盤，通過檢查存貨收發(fā)記錄、核對乙公司期末盤點(diǎn)表等程序予以審計(jì)確認(rèn)。·(3)A注冊會計(jì)師發(fā)現(xiàn)所有權(quán)不屬于丙公司的存貨，丙公司取得其規(guī)格、數(shù)量等有關(guān)資料，確定是否已單獨(dú)存放、標(biāo)明、且未納入盤點(diǎn)范圍。A注冊會計(jì)師認(rèn)可了丙公司期末存貨數(shù)量?！?4)A注冊會計(jì)師發(fā)現(xiàn)丁公司產(chǎn)品由于質(zhì)量嚴(yán)重不合格被監(jiān)管部門勒令下架，丁公司召回產(chǎn)品，考慮到該批產(chǎn)成品不再對外銷售，丁公司未對其進(jìn)行盤點(diǎn)?！疽蟆酷槍ι鲜龅冢?）至（4）項(xiàng)，逐項(xiàng)指出A注冊會計(jì)師的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡要說明理由。 會子老師 ??| 提問時(shí)間：06/22 13:28#初級職稱#
- 華光公司原來的資本結(jié)構(gòu)如表一所示。普通股每股面值 1 元，發(fā)行價(jià)格10元，自前價(jià)
格也為 10 元，今年期望股利為 1 元/股，預(yù)計(jì)以后增加股利 5%。該企業(yè)所得稅稅率假設(shè)為
30%，假設(shè)發(fā)行的各種證券均無籌資費(fèi)。
資本結(jié)構(gòu)
表一: 單位：萬元
籌資方式
金額
債券（年利率 10%）
800
普通股（每股面值 1 元，發(fā)行價(jià) 10 元，共 80 萬股）
800
合計(jì)
1600
該企業(yè)現(xiàn)擬增資 400 萬元，以擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，現(xiàn)有如下三個方案可供選擇：
甲方案:增加發(fā)行 400 萬元的債券，因負(fù)債增加，投資人風(fēng)險(xiǎn)加大，債券利率增至 12%
才能發(fā)行，預(yù)計(jì)普通股股利不變，但由于風(fēng)險(xiǎn)加大，普通股 會子老師 ??| 提問時(shí)間：06/07 09:12#初級職稱#
- 公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，需要對固定資產(chǎn)進(jìn)行評估，固定資產(chǎn)增值了，對于增值部分還需要計(jì)提折舊嗎，固定資產(chǎn)還在該企業(yè)，沒有出售也沒有清理，還要做賬務(wù)處理嗎 青老師 ??| 提問時(shí)間：05/31 16:58#初級職稱#
- 老師，這四個選項(xiàng)能都解釋一下嗎？不理解 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：04/07 19:18#初級職稱#
- 老師啥叫賬面價(jià)值？沒有明白 李愛老師 ??| 提問時(shí)間：05/05 16:07#初級職稱#
- 實(shí)收資本從哪個表可以反映出來 kobe老師 ??| 提問時(shí)間：04/07 00:25#初級職稱#
- 老師 這個稅費(fèi)不是算到投資收益里面嗎 小小霞老師 ??| 提問時(shí)間：05/05 17:21#初級職稱#
- 庫存現(xiàn)金盤盈盤虧記哪個科目
存貨盤盈盤虧記哪個科目
固定資產(chǎn)盤盈盤虧記哪個科目 李老師(1) ??| 提問時(shí)間：08/02 08:20#初級職稱#
- (四)某房地產(chǎn)公司開發(fā)銀河小區(qū)，開發(fā)規(guī)劃建造A商住樓10500平方米和B商住樓8500平方米。在開發(fā)過程中，發(fā)生了下列有關(guān)開發(fā)業(yè)務(wù):
1.用銀行存款支付土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)2000萬元、前期工程費(fèi)420萬元、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)1000萬元。作發(fā)生土地開發(fā)成本的會計(jì)分錄。
2.土地開發(fā)完工，按建筑面積比例計(jì)算并作結(jié)轉(zhuǎn)土地開發(fā)成本的會計(jì)分錄。
3.將兩棟商住樓的建筑安裝工程分別發(fā)包給市第一建筑公司和廣西第二建筑公司施工，工程合同標(biāo)價(jià)分別為800萬元、1500萬元，工程采取竣工后一次結(jié)算工程價(jià)款。兩項(xiàng)工程已預(yù)付工程款1000萬元，現(xiàn)工程竣工驗(yàn)收后用銀行存款支付余款。作發(fā)生兩棟房屋開發(fā)成本的會計(jì)分錄。 木木老師 ??| 提問時(shí)間：06/22 09:27#初級職稱#
- 老師請問會計(jì)分錄怎么寫
16)出售甲產(chǎn)品15噸,售價(jià)為400元噸,出售乙產(chǎn)品20噸,售價(jià)為800元噸,增值稅 產(chǎn)品125噸,乙產(chǎn)品40噸。
(17)向光華廠出售甲產(chǎn)品85噸,售價(jià)為400元噸,增值稅稅率為13%,價(jià)稅尚未收到。(18)本期發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用4600元,其中運(yùn)雜費(fèi)2800元,其他費(fèi)用1800元
(19)以銀行存款支付甲、乙產(chǎn)品廣告費(fèi)用1200元
20)結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品的實(shí)際成本
(21)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交增值稅額,并按10%計(jì)提稅金及附加邊22)將本月所有損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶
(23)確定本月利潤總額,計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅費(fèi)用企業(yè)所得稅稅率為25%6)。
(24)將本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配賬戶中(假設(shè)公司1-11月份的凈利潤為32000元)。
(25)根據(jù)本年凈利潤的10%提取法定盈余公積,剩余利潤的50%用于向投資者分配利潤
(26)將“利潤分配”各明細(xì)賬戶結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配一未分配利潤”賬戶。 kingswu ??| 提問時(shí)間：12/01 20:48#初級職稱#
- 銀行卡賬戶 非現(xiàn)金交易優(yōu)惠政策 于老師 ??| 提問時(shí)間：11/25 17:06#初級職稱#
- 我們公司讓別公司裝修水電 得回來的普票是做成本嗎？還是計(jì)入那個科目呢？ 秦老師 ??| 提問時(shí)間：11/25 15:35#初級職稱#
- 會計(jì)科目的問題 織毛衣的毛線算是資產(chǎn)類的原材料還是成本類的生產(chǎn)成本。[旺柴] 小王老師 ??| 提問時(shí)間：11/25 11:33#初級職稱#
- 在報(bào)表上填的數(shù)是應(yīng)收賬款的賬面余額減去壞賬準(zhǔn)備的金額嗎？是賬面價(jià)值嗎？ 賈老師 ??| 提問時(shí)間：11/25 10:20#初級職稱#
- 目前高速公路發(fā)票包括通行費(fèi)電子普通發(fā)票和通行費(fèi)財(cái)政票據(jù)，通行費(fèi)財(cái)政票據(jù)可以抵扣增值稅嗎？ 秦老師 ??| 提問時(shí)間：11/24 19:24#初級職稱#
- 項(xiàng)目安裝途中的車輛油費(fèi)可以入成本還是入費(fèi)用呢？ 小王老師 ??| 提問時(shí)間：11/24 14:59#初級職稱#
- 政府會計(jì)其他應(yīng)付款以前是掛費(fèi)用，如果現(xiàn)在付了應(yīng)該怎么做賬 賈老師 ??| 提問時(shí)間：11/24 12:04#初級職稱#
- 經(jīng)營租入和融資租入按照最新的會計(jì)準(zhǔn)則屬于企業(yè)的資產(chǎn)嗎，哪個屬于 金老師 ??| 提問時(shí)間：11/23 15:43#初級職稱#
- 企業(yè)要用銀行匯票銀行本票做支付手段時(shí)，把申請書和錢一起交給銀行時(shí)，銀行是把錢存到企業(yè)的另一個賬戶上了嗎？還是把這部分錢怎么處置的？ 小王老師 ??| 提問時(shí)間：11/23 11:53#初級職稱#
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