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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

老師你好，這個是怎么抵稅呢？
郭老師 ??| 提問時間：01/23 15:25

#財務軟件#

他這里沒有說具體的是什么業(yè)務。如果是支付的工資，抵扣企業(yè)所得稅。

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轉(zhuǎn)讓特許權(quán)與提供特許權(quán)，獲得的收入分別按什么項目繳納個稅？謝謝老師！
小鎖老師 ??| 提問時間：08/27 17:17

#稅務#

您好，轉(zhuǎn)讓的話，是財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，提供的是特許權(quán)使用費

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25題，抵償債務不視同銷售？
小鎖老師 ??| 提問時間：08/06 15:31

#稅務#

您好，自建的屋子，這個屋子沒有視同銷售

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解釋公司研發(fā)人員工資占研發(fā)費用較高的原因有什么
嬋老師 ??| 提問時間：06/07 09:11

#稅務#

研發(fā)人員工資占研發(fā)費用較高的原因主要有以下幾個方面人才需求：高質(zhì)量的研發(fā)項目需要具備專業(yè)的技術(shù)人員和研發(fā)團隊來完成。吸引、培養(yǎng)和留住優(yōu)秀的人才需要進行有效的招聘、培訓和提供有競爭力的薪酬福利，這些費用會構(gòu)成人工成本的一部分。研發(fā)人員工資薪酬偏高：研發(fā)工作需要高素質(zhì)的研發(fā)人員，他們的薪酬一般都高于其他職位。此外，研發(fā)團隊還需要進行培訓和培養(yǎng)，以不斷提高他們的技術(shù)水平和創(chuàng)新能力，這些都需要額外的費用支持研發(fā)周期：研發(fā)項目可能需要較長的時間才能完成，期間需要支付相應的人工費用。特別是對于復雜的技術(shù)項目或跨學科的研發(fā)團隊，人工成本會相對較高。競爭壓力：為了在市場上保持競爭優(yōu)勢，企業(yè)需要增加研發(fā)投入以推動創(chuàng)新和產(chǎn)品升級。在競爭激烈的行業(yè)中，為了吸引頂級人才和保持創(chuàng)新能力，企業(yè)需要承擔更多的人工成本。福利及待遇：為了留住和激勵優(yōu)秀的研發(fā)人員，企業(yè)通常需要提供較高的薪酬水平和各種福利待遇，如獎金、股權(quán)激勵計劃、職業(yè)發(fā)展機會等。這些額外的費用也增加了人工成本。研發(fā)設(shè)備和工具：進行研發(fā)工作通常需要使用各種先進的設(shè)備、工具和軟件，這些費用需要計入人工成本中。勞動法規(guī)：不同國家和地區(qū)可能存在勞動法規(guī)定的最低工資、加班費以及社會保險等費用。企業(yè)需要遵守相關(guān)法規(guī)并支付相應的人工費用。

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麻煩老師解答一下這個問題~謝謝
冉老師 ??| 提問時間：02/08 16:26

#實務#

你好，同學這個是多選還是單選的

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老師好！我之前在房開公司上班，公司一直欠發(fā)工資，我于2023年1月份在其他地方上班。走之前已告知老板找人交接，可老板一直說找不到人接手。所以有些單據(jù)和合同一直放置在那，直到今年（2024年5月10日）老板說找到人讓接手。老師請問一下交接工作是以現(xiàn)在為準嗎？我會不會有什么麻煩？
廖君老師 ??| 提問時間：05/22 22:47

#建筑#

您好，是的，以交接雙方簽字的清單為準

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數(shù)電發(fā)票里的發(fā)票入賬標識，普票不抵扣的發(fā)票，我想做個標識已入賬。入賬狀態(tài)里有"已入賬（企業(yè)所得稅稅前扣除）" ,"已入賬（企業(yè)所得稅不扣除）"兩個選項。請問這個怎么選？
樸老師 ??| 提問時間：08/02 16:18

#實務#

● 廣東省電子稅務局—【我要辦稅】—【稅務數(shù)字賬戶】—【發(fā)票入賬標識】 ● 選擇“發(fā)票”頁簽,錄入查詢條件,點擊【查詢】按鈕,在查詢結(jié)果區(qū)中顯示對應的發(fā)票信息。 ● 入賬狀態(tài)分為“已入賬(企業(yè)所得稅稅前扣除)”“已入賬(企業(yè)所得稅不扣除)”,選擇入賬狀態(tài)后點擊【提交入賬】按鈕

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問題見圖片，謝謝
薛薛老師 ??| 提問時間：05/28 00:52

#實務#

尊敬的學員您好！參考一下。李明在華興保險公司擁有豐富的經(jīng)驗，曾經(jīng)參與了為華興保險公司提供的內(nèi)部控制咨詢服務，很了解其內(nèi)部運作架構(gòu)和內(nèi)部控制體系。后來加盟今明會計師事務所并獲得合伙人地位，在此期間，今明會計師事務所與華興保險公司保持著良好的合作關(guān)系，在20×6年需要更換注冊會計師的情況下，他很好地協(xié)調(diào)了兩家公司之間的關(guān)系，最終能夠安排今明會計師事務所審計華興保險公司20×6年度財務報表。然而，審計過程中考慮到獨立性的要求，事務所把審計工作分配給審計二部，但在評價注冊會計師勝任能力和獨立性時發(fā)現(xiàn)，審計二部成員除了李明，其他成員都沒有審計保險公司的相關(guān)經(jīng)驗，這也就需要審計小組利用精算師的相關(guān)知識和技能，來完成審計工作。

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老師，請教一個遞延所得稅的問題，假如公司今年處于虧損狀態(tài)，那今年發(fā)生的研發(fā)費用加計扣除金額就沒有用上，那明年匯算清繳時，可以繼續(xù)享受這筆加計扣除金額嗎？如果明年可以繼續(xù)享受，那不是應該在今年計提一筆遞延所得稅資產(chǎn)嗎，但是網(wǎng)上說加計扣除是永久性差異，不形成遞延所得稅，有點矛盾，希望老師解惑，謝謝！
稅法老師 ??| 提問時間：02/23 11:38

#CPA#

一般來說，研發(fā)費用加計扣除作為稅收優(yōu)惠，只能在當年年度申報時備案享受，年度匯算清繳期過后則不能再做加計扣除。

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麻煩老師幫我看一下這幾題有無錯誤
三三老師 ??| 提問時間：12/22 21:04

#事業(yè)單位#

對對對錯對對錯錯錯錯錯

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企業(yè)以工會名義下發(fā)的“夏日送清涼活動”發(fā)放的防暑降溫費及防暑降溫物品是否可以計入工會經(jīng)費？具體依據(jù)是什么？
venus老師 ??| 提問時間：06/10 14:12

#實務#

記入應付職工薪酬——福利費

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老師，學校收學生交費后，借方都是記入預收賬款（學生），貸方都是主營業(yè)務收入（學費）嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/06 16:07

#財務軟件#

借方都是記入銀行存款，貸方都是主營業(yè)務收入（學費）

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2023年最新個稅扣稅標準是多少
齊惠老師 ??| 提問時間：02/07 15:10

#實務#

根據(jù)《個人所得稅法》，2023年的個人所得稅扣稅標準為：每月應納稅所得額不超過3000元的，免征個人所得稅；每月應納稅所得額超過3000元至12000元的，稅率3%；每月應納稅所得額超過12000元至25000元的，稅率10%；每月應納稅所得額超過25000元至35000元的，稅率20%；每月應納稅所得額超過35000元至55000元的，稅率25%；每月應納稅所得額超過55000元至80000元的，稅率30%；每月應納稅所得額超過80000元的，稅率35%。

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那微信商戶收到錢，銀行還沒有收到時，記賬其他貨幣資金，憑證附什么呢，微信能打回單嗎？
易老師 ??| 提問時間：01/24 22:58

#事業(yè)單位#

附件主要有合同，貨單，然后，發(fā)票等

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請問我方為被**方，給甲方開票后，**單位也開來了成本票，如果按98%提供，借:應收賬款-甲方，貸:其他應付款-**方，剩余的2%管理費，貸方計入什么科目
甜椒老師 ??| 提問時間：05/23 11:26

#建筑#

同學您好！收取的管理費用需要確認收入，借:應收賬款-甲方，貸:其他應付款-**方其他業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅-銷項稅

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銷售公司買二送一，有幾種開票廣式，賬務如何處理？
獨情 ??| 提問時間：09/30 20:09

#實務#

你好，可以采用現(xiàn)金折扣或銷售折扣，開票可以按折后金額，體現(xiàn)出折舊金額

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您好，請問2023年新疆級護士資格考試分數(shù)線是多少？證書什么出來？
venus老師 ??| 提問時間：09/11 16:50

#實務#

2023年護士證**成績分數(shù)線如下：**自治區(qū)地州級以上護士證成績分數(shù)線：專業(yè)實務280分、實踐能力280分。**自治區(qū)縣級以下護士證成績分數(shù)線：專業(yè)實務260分、實踐能力260分。**南疆四地州地州級護士證成績分數(shù)線：專業(yè)實務266分、實踐能力266分。**南疆四地州所轄縣市級以下護士證成績分數(shù)線：專業(yè)實務258分、實踐能力258分。

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請問建筑公司購買的五百多元的電動平板夯機和一千八百多的汽油夯機計入什么科目？可以入固定資產(chǎn)嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：05/23 15:51

#建筑#

可以計入低值易耗品

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老師，你好，就是不含稅100塊，然后開票的話加八個點。就是108塊。開一個稅率是13%，然后價稅合計需要加13％嗎？開票需要怎么開，是108+（108*13%）這樣開票嗎？
若素老師 ??| 提問時間：06/08 16:03

#稅務師#

你好，如果您按13開發(fā)票，13稅率計算就是100×1.13。就是用不含稅的金額乘以1加稅率。

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公司員工租房費用，單位給報銷，在單位角度，租房費用還繳個稅么?
郭老師 ??| 提問時間：03/06 13:16

#稅務#

你好，能分攤到每個人的，需要交個稅。

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老師麻煩問一下，企業(yè)把農(nóng)民的土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)過來，然后把旱地變成水田，怎么進行賬務處理??？
易老師 ??| 提問時間：02/22 14:25

#實務#

同學您好，借無形資產(chǎn)，貸銀行存款。

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大數(shù)據(jù)的核心特征之一是數(shù)據(jù)量巨大，那么除此之外還有哪些基本特征？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/10 18:24

#會計實務#

除了數(shù)據(jù)量巨大之外，大數(shù)據(jù)還具有以下基本特征： 1. 高速性：大數(shù)據(jù)的生成速度非?？?，數(shù)據(jù)的采集、傳輸、處理和分析都需要在短時間內(nèi)完成。 2. 多樣性：大數(shù)據(jù)包含多種類型的數(shù)據(jù)，包括結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)（如數(shù)據(jù)庫中的表格數(shù)據(jù)）、半結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)（如日志文件、XML文件）和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)（如文本、圖像、音頻、視頻等）。 3. 高價值性：大數(shù)據(jù)中蘊含著豐富的信息和知識，通過對大數(shù)據(jù)的分析和挖掘，可以發(fā)現(xiàn)隱藏在數(shù)據(jù)中的有價值的信息，為決策提供支持。 4. 真實性：大數(shù)據(jù)是從真實的業(yè)務活動中產(chǎn)生的，具有真實性和可信度。 5. 多源性：大數(shù)據(jù)來自不同的數(shù)據(jù)源，包括企業(yè)內(nèi)部的各種系統(tǒng)和外部的公共數(shù)據(jù)源。 6. 不確定性：大數(shù)據(jù)中存在著不確定性和噪聲，需要通過合理的數(shù)據(jù)處理和分析方法來降低不確定性的影響。 7. 可擴展性：大數(shù)據(jù)的規(guī)模和復雜性都非常大，需要使用分布式計算和存儲技術(shù)來處理和管理。綜上所述，大數(shù)據(jù)除了數(shù)據(jù)量巨大之外，還具有高速性、多樣性、高價值性、真實性、多源性、不確定性和可擴展性等基本特征。

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銷售商品款項尚未收到，如何進行應收賬款的管理和核銷？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/10 18:21

#會計實務#

銷售商品款項尚未收到時，應收賬款的管理和核銷是會計實務中的重要環(huán)節(jié)。以下是一般的管理和核銷步驟： 1. 應收賬款管理： - 確保銷售合同或銷售訂單的準確性和完整性。 - 將銷售訂單或銷售合同的相關(guān)信息記錄在應收賬款臺賬中，包括客戶名稱、銷售日期、銷售金額等。 - 定期與客戶進行對賬，核對銷售金額和款項的準確性。 - 監(jiān)控應收賬款的逾期情況，及時采取催款措施。 2. 應收賬款核銷： - 當收到客戶的付款時，核對付款金額與應收賬款的一致性。 - 將收到的款項記錄在現(xiàn)金賬戶中，并將應收賬款相應減少。 - 若客戶未按時支付款項，可能需要進行壞賬準備的計提和核銷。 3. 壞賬準備： - 當客戶無法支付應收款項時，可能需要進行壞賬準備的計提。 - 根據(jù)公司政策和會計準則，計算應提取的壞賬準備金額。 - 將壞賬準備計提到損益表中的壞賬費用科目，并相應減少應收賬款。以上是一般的應收賬款管理和核銷步驟，具體操作還需根據(jù)公司的內(nèi)部控制制度和會計準則進行調(diào)整。建議在實際操作中，根據(jù)具體情況和公司要求，制定相應的管理和核銷流程，并確保流程的合規(guī)性和準確性。

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維護費用應如何抵扣和核算？
周老師 ??| 提問時間：12/10 18:19

#會計實務#

維護費用是指為保持資產(chǎn)正常運行所發(fā)生的費用，包括設(shè)備維護、設(shè)施維護等。根據(jù)會計準則的規(guī)定，維護費用應按照以下步驟進行抵扣和核算： 1. 確定維護費用的性質(zhì)：維護費用可以分為直接費用和間接費用。直接費用是指直接與維護活動相關(guān)的費用，如維修材料、人工費等；間接費用是指與維護活動間接相關(guān)的費用，如維護設(shè)備的折舊、維護人員的培訓費用等。 2. 抵扣費用：將維護費用按照性質(zhì)進行抵扣。直接費用應當直接計入當期費用，間接費用應當按照相關(guān)會計準則的規(guī)定進行資本化或攤銷。 3. 核算費用：將抵扣后的費用進行核算。直接費用應當按照會計準則的規(guī)定計入當期費用，間接費用應當按照相關(guān)會計準則的規(guī)定進行資本化或攤銷。需要注意的是，對于一些重大的維護費用支出，可能需要按照相關(guān)會計準則的規(guī)定進行資本化處理，即將其納入資產(chǎn)成本，逐年攤銷。同時，在核算維護費用時，還需要遵循會計準則的要求，如確認準則、計量準則、披露準則等。維護費用的抵扣和核算是一個復雜的過程，建議在實際操作中根據(jù)具體情況結(jié)合相關(guān)會計準則的規(guī)定進行處理，或者咨詢專業(yè)會計師的意見。

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會計處理方法原則的具體內(nèi)容有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/10 18:18

#會計實務#

會計處理方法原則是指在會計實務中，按照一定的規(guī)則和原則對經(jīng)濟交易進行記錄和處理的方法。具體內(nèi)容包括： 1.貨幣計量原則：所有經(jīng)濟交易必須以貨幣單位進行計量和記錄。 2.實質(zhì)重于形式原則：會計處理應根據(jù)交易的實質(zhì)而非形式進行，確保反映交易的真實情況。 3.持續(xù)經(jīng)營原則：假設(shè)企業(yè)將會持續(xù)經(jīng)營，會計處理應基于此原則進行。 4.會計主體原則：企業(yè)作為一個獨立的會計主體，其交易應與業(yè)主個人的交易分開記錄。 5.會計周期原則：會計處理應按照一定的時間周期進行，通常為一年。 6.費用匹配原則：費用應與相關(guān)的收入相匹配，即在相應的會計期間內(nèi)進行確認。 7.收入確認原則：收入應在實現(xiàn)條件滿足時確認，即貨物或服務已交付或可收取。 8.成本原則：資產(chǎn)的成本應以購買或生產(chǎn)成本為基礎(chǔ)進行確認。 9.謹慎性原則：會計處理應保守進行，即在不確定的情況下，應選擇較為保守的處理方法。 10.業(yè)務單一性原則：企業(yè)的各項業(yè)務應分別進行記錄和處理，以保持各項業(yè)務的獨立性。這些原則是會計處理的基本準則，旨在確保會計信息的準確性、可靠性和可比性。

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收到要退回的錢的會計分錄是什么？
李老師 ??| 提問時間：12/10 18:16

#會計實務#

收到要退回的錢的會計分錄取決于具體的情況和業(yè)務性質(zhì)。以下是一些常見情況下的會計分錄示例： 1. 客戶退貨：借：應收賬款（或客戶退款）賬戶貸：銷售收入（或銷售收入折讓）賬戶 2. 供應商退款：借：應付賬款（或供應商退款）賬戶貸：其他應付款（或其他應付款折讓）賬戶 3. 員工退還借款：借：現(xiàn)金賬戶貸：應付賬款（或員工借款）賬戶 4. 銷售退款：借：現(xiàn)金賬戶貸：銷售收入（或銷售收入折讓）賬戶請注意，具體的會計分錄可能因為業(yè)務性質(zhì)、公司政策和會計準則的要求而有所不同。建議在實際操作中參考相關(guān)的會計準則和公司內(nèi)部政策，或咨詢專業(yè)會計師。

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購買月餅的會計分錄是什么？
秦老師 ??| 提問時間：12/10 18:15

#會計實務#

購買月餅的會計分錄可以根據(jù)具體情況進行調(diào)整，以下是一個可能的會計分錄示例：借：庫存商品（或食品雜貨）賬戶貸：銀行存款賬戶（或應付賬款賬戶）假設(shè)購買月餅的金額為1000元，購買時使用了銀行轉(zhuǎn)賬支付。借：庫存商品（或食品雜貨）賬戶 1000 貸：銀行存款賬戶 1000 如果是采用應付賬款支付方式，購買月餅后需要向供應商支付款項，會計分錄如下：借：庫存商品（或食品雜貨）賬戶 1000 貸：應付賬款賬戶 1000 請注意，具體的會計分錄可能因公司的會計政策、業(yè)務流程和會計準則的要求而有所不同。建議在實際操作中參考公司的財務政策和會計準則，并咨詢專業(yè)會計師的意見。

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為什么需要進行月末調(diào)整匯兌損益的會計分錄？
李老師 ??| 提問時間：12/10 18:13

#會計實務#

月末調(diào)整匯兌損益的會計分錄是為了準確反映企業(yè)在外幣交易中的匯兌損益，并將其正確計入財務報表中。具體原因如下： 1. 外幣貨幣兌換率的變動會導致企業(yè)在外幣交易中發(fā)生匯兌損益。匯兌損益是由于外幣兌換率的變動而引起的貨幣價值的變動。為了確保財務報表的準確性，需要將這些損益計入財務報表中。 2. 根據(jù)會計準則，財務報表應該以本幣計量，而不是外幣。因此，外幣交易需要按照當期匯率折算為本幣金額。月末調(diào)整匯兌損益的會計分錄，就是將外幣貨幣兌換的差異計入財務報表中，以反映實際的經(jīng)濟效應。 3. 月末調(diào)整匯兌損益的會計分錄可以幫助企業(yè)進行風險管理。外幣兌換率的變動可能會對企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。通過準確記錄和計算匯兌損益，企業(yè)可以更好地評估和管理外匯風險。總之，月末調(diào)整匯兌損益的會計分錄是為了確保財務報表準確反映企業(yè)在外幣交易中的匯兌損益，以及進行外匯風險管理。這樣可以提高財務報表的可靠性和有效性，幫助企業(yè)更好地了解和評估其經(jīng)營狀況。

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請解釋資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表的作用和關(guān)系。
周老師 ??| 提問時間：12/10 18:04

#會計實務#

資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表是會計報表的三個主要組成部分。它們提供了對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的全面和詳細的描述。資產(chǎn)負債表是一份快照，顯示了企業(yè)在特定日期的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益。資產(chǎn)是企業(yè)擁有的資源，負債是企業(yè)所欠的債務，所有者權(quán)益是企業(yè)歸屬于所有者的資金。資產(chǎn)負債表反映了企業(yè)的凈資產(chǎn)，即所有者權(quán)益。它提供了企業(yè)的財務狀況，包括企業(yè)的償債能力、流動性和資本結(jié)構(gòu)。利潤表是一份報告，顯示了企業(yè)在一定時間內(nèi)的收入、費用和利潤。收入是企業(yè)通過銷售產(chǎn)品或提供服務獲得的金額，費用是企業(yè)在生產(chǎn)和銷售過程中發(fā)生的成本。利潤是企業(yè)在扣除費用后的凈收入。利潤表反映了企業(yè)的經(jīng)營成果，包括營業(yè)收入、毛利潤、凈利潤等。它提供了企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營效率。現(xiàn)金流量表是一份報告，顯示了企業(yè)在一定時間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況?，F(xiàn)金流入包括來自銷售、投資和融資活動的現(xiàn)金收入，現(xiàn)金流出包括用于采購、支付費用和償還債務的現(xiàn)金支出?，F(xiàn)金流量表反映了企業(yè)的現(xiàn)金流動情況，包括凈現(xiàn)金流量、現(xiàn)金余額等。它提供了企業(yè)的現(xiàn)金管理和流動性情況。這三個報表之間存在著密切的關(guān)系。資產(chǎn)負債表提供了企業(yè)的財務狀況，而利潤表和現(xiàn)金流量表提供了企業(yè)的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流動情況。利潤表的凈利潤會反映在資產(chǎn)負債表的所有者權(quán)益部分，而現(xiàn)金流量表的凈現(xiàn)金流量會影響資產(chǎn)負債表的現(xiàn)金余額。通過分析這三個報表，可以全面了解企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流動情況，幫助管理者做出決策和評估企業(yè)的健康狀況。

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小規(guī)模納稅人免稅會計分錄2022年度中，如何處理免稅銷售額的確認和記錄？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/10 18:02

#會計實務#

小規(guī)模納稅人免稅銷售額的確認和記錄需要進行以下分錄處理： 1. 確認免稅銷售額：免稅銷售額是指小規(guī)模納稅人在銷售過程中享受免征增值稅的銷售額。在確認免稅銷售額時，應將免稅銷售額從應稅銷售額中分離出來。分錄如下：借：應稅銷售收入貸：免稅銷售額 2. 記錄免稅銷售額：免稅銷售額需要在會計記錄中單獨列示，以便于報稅和核算。分錄如下：借：免稅銷售額貸：應交稅費-銷項稅額需要注意的是，免稅銷售額不需要計提銷項稅額，因為免稅銷售額已經(jīng)免征了增值稅。

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