文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 15:34
#稅務(wù)師#
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- 老師，租地和征地有什么區(qū)別。公司和村民簽訂的是租賃合同
- 2021年1月1日，甲公司開(kāi)始建造廠房，工期預(yù)計(jì)兩年，該工程沒(méi)有專門借款，占用兩筆一般借款，假定兩筆一般借款均為分期付息到期還本。一筆是2020年1月1日按面值發(fā)行的總額為5000萬(wàn)元的一般公司債券，期限為5年，年利率為8％；另一筆是2020年10月20日取得的五年期長(zhǎng)期借款1000萬(wàn)元，年利率為6.5％。甲公司分別于2021年1月1日、9月1日支付工程款900萬(wàn)元和1200萬(wàn)元，假定這兩筆一般借款除用于廠房建設(shè)外，沒(méi)有用于其他符合資本化條件的資產(chǎn)購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)，則甲公司2021年這兩筆一般借款發(fā)生的利息應(yīng)予以資本化的金額為（ ）萬(wàn)元。
『答案解析』（1）2021年累計(jì)資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)＝900＋1200×4/12＝1300（萬(wàn)元）
一般借款資本化率＝（5000×8％＋1000×6.5％）/（5000＋1000）＝7.75％
10月20日借款1000,計(jì)算資本化率為什么按一年? 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 14:13#稅務(wù)師#
- 為什么婚后首套房貸利息不可以既由納稅人一方扣也可以由納稅人及其配偶按規(guī)定同時(shí)分別扣除？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 13:47#稅務(wù)師#
- 老師，我正在看稅務(wù)師的課，里邊講到加計(jì)抵減，有一塊不是很明白。“當(dāng)納稅人發(fā)生可計(jì)提的加計(jì)抵減額，可在確定適用加計(jì)抵減政策當(dāng)期一并計(jì)提。”課里老師舉案例，說(shuō)是，1月沒(méi)有加計(jì)，2月沒(méi)有加計(jì)，3月符合政策加計(jì)了3個(gè)月的，我想了解一下，如果涉及去年的，去年也沒(méi)加計(jì)，去年的也能一起并入3月算加計(jì)嗎 小菲老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 12:25#稅務(wù)師#
- 我的房子往外租，租戶用來(lái)開(kāi)賓館，我的房產(chǎn)證上1個(gè)寫的商業(yè)，一個(gè)寫的辦公，年租金10萬(wàn)元，都需要交什么稅？稅金是多少？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 11:53#稅務(wù)師#
- 印花稅按開(kāi)票的進(jìn)銷不含稅金額乘以印花稅率計(jì)算交納嗎？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 11:33#稅務(wù)師#
- 車間為期30天的改造翻新，計(jì)入什么科目比較合適，金額在四萬(wàn)塊錢這樣 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 11:28#稅務(wù)師#
- 您好，建筑業(yè)一般納稅人企業(yè)，項(xiàng)目上的人工費(fèi)**方開(kāi)來(lái)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，簽了代發(fā)協(xié)議 借，工程施工合同成本—人工費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，還是貸應(yīng)付賬款呢，還有一種情況是沒(méi)開(kāi)來(lái)發(fā)票，做來(lái)工資表，我們公司給申報(bào)個(gè)稅，會(huì)計(jì)分錄怎么寫？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 10:58#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師 之前收到的穩(wěn)崗補(bǔ)貼 做的是借 銀行存款 貸 遞延收益 現(xiàn)在要用這些錢 交納社保 怎么做賬 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 10:53#稅務(wù)師#
- 評(píng)估報(bào)告可以作為稅務(wù)扣除依據(jù)嗎 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 10:39#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，建設(shè)工程設(shè)計(jì)合同。需要繳納印花嗎？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 10:23#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，1、安全生產(chǎn)責(zé)任險(xiǎn)、2、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一切險(xiǎn)、3、公眾責(zé)任險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)4、汽車上保險(xiǎn)，請(qǐng)問(wèn)這4種保險(xiǎn)都需要申報(bào)表印花稅嗎？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 09:41#稅務(wù)師#
- 2020.12.1購(gòu)入房屋價(jià)款100萬(wàn)，稅款9萬(wàn)，用于職工福利，2021.12.1改變用途用于生產(chǎn) 問(wèn) 2021.12月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是多少 2022.1月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是多少。能給個(gè)詳細(xì)的計(jì)算過(guò)程嗎?尤其是固定資產(chǎn)凈值 的計(jì)算 年限是20年 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 09:27#稅務(wù)師#
- 老師，今年考了三稅，稅二沒(méi)過(guò)，現(xiàn)在還剩稅二、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)、法律沒(méi)考，今年考兩科，想問(wèn)下老師哪兩科適合一起考？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 09:26#稅務(wù)師#
- 關(guān)于取得長(zhǎng)期股權(quán)投資，下列說(shuō)法不正確的是()。
A.企業(yè)合并時(shí)，與發(fā)行股票相關(guān)的交易費(fèi)用，計(jì)入股票的初始確認(rèn)金額
B.非同一控制下企業(yè)合并，合并方的評(píng)估咨詢費(fèi)等中介費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用
C.取得對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，投資方發(fā)生的法律服務(wù)等中介費(fèi)用計(jì)入初始投資成本
D.以發(fā)行權(quán)益性證券直接取得長(zhǎng)期股權(quán)投資的，按發(fā)行的權(quán)益性證券公允價(jià)值作為初始投資成本
請(qǐng)問(wèn)老師第一個(gè)不是沖資本公積嗎，應(yīng)該也不對(duì)吧，還有第三個(gè)，法律服務(wù)費(fèi)用不是計(jì)入管理費(fèi)用嗎？也不對(duì)吧 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/26 09:24#稅務(wù)師#
- 老師，我們礦上賣石頭到碼頭，和客戶談好價(jià)錢，含中間的運(yùn)輸費(fèi)和碼頭費(fèi)，這二個(gè)費(fèi)用我們是代收代付的，我現(xiàn)在要按扣除這二項(xiàng)費(fèi)用后的金額開(kāi)票給對(duì)方，請(qǐng)問(wèn)我付錢給運(yùn)輸公司和碼頭時(shí)沖客戶預(yù)收賬款可以嗎？如果合同里這樣標(biāo)明了是可以的吧 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 23:22#稅務(wù)師#
- 支付青苗賠償款，要什么做附件依據(jù)才認(rèn)可？ 羊小羊老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 19:31#稅務(wù)師#
- 我今年考了稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，都做不完題，，題量太大，其他四門是不是也做不完題 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 18:01#稅務(wù)師#
- 老師，稅務(wù)師證書(shū)申請(qǐng)，我學(xué)的會(huì)計(jì)專業(yè)，報(bào)名時(shí)，專業(yè)門類填的經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)嗎 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 17:41#稅務(wù)師#
- 自建固定資產(chǎn),領(lǐng)用自產(chǎn)品時(shí),按計(jì)稅價(jià)計(jì)算的稅費(fèi)不是應(yīng)計(jì)成固定資產(chǎn)成本的嗎 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 17:28#稅務(wù)師#
- 領(lǐng)用自產(chǎn)品,不是按計(jì)稅價(jià)計(jì)算稅費(fèi)計(jì)入固定資產(chǎn)成本的嗎? 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 17:25#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，2016.5.1日之前購(gòu)買的有形動(dòng)產(chǎn)，租賃現(xiàn)在租出去，可以采用3%的稅率嗎？ 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 15:26#稅務(wù)師#
- 老師，公司用的自然人代開(kāi)發(fā)票入賬后還要代扣代繳個(gè)稅是嗎？請(qǐng)問(wèn)是根據(jù)什么稅目申報(bào)？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 13:37#稅務(wù)師#
- 老師，建卡貧困戶，在公司上班可以享受減免增值稅和退公司部分社保，請(qǐng)問(wèn)：1、如何在網(wǎng)上查這個(gè)證明 2、相關(guān)政策的文件號(hào) 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 11:52#稅務(wù)師#
- 老師，你好！稅務(wù)師考試成績(jī)有效期是5年，假如在前4年過(guò)了3門課，到了第5年的時(shí)候剩下兩門課，在第5年的時(shí)候申請(qǐng)免試一門，然后只報(bào)考剩下的最后一門并且通過(guò)考試，可以取得稅務(wù)師證嗎？因?yàn)槎悇?wù)師免稅政策是說(shuō)免試人員應(yīng)在連續(xù)四個(gè)考試年度內(nèi)通過(guò)應(yīng)試科目的考試，不知道我上述說(shuō)的情形符合連續(xù)四年的要求嗎？謝謝老師！ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 11:30#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問(wèn)下稅務(wù)師和管理會(huì)計(jì)師想挑一個(gè)考哪個(gè)比較價(jià)值高點(diǎn)？
稅務(wù)師的話，五門，幾年通過(guò)呢？
我想問(wèn)下稅務(wù)師的科目有哪幾個(gè)是跟注冊(cè)的哪幾門有重合？
我是初級(jí)中級(jí)，注冊(cè)一直想考一直擱置，還想著在考點(diǎn)證書(shū)吧 羊小羊老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 11:23#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，其他應(yīng)收賬款，收不回來(lái)，放到營(yíng)業(yè)外支出嗎？已做過(guò)壞賬。 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 11:12#稅務(wù)師#
- 銷售商品代墊的運(yùn)輸費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄
代墊的已銷商品運(yùn)雜費(fèi)會(huì)計(jì)分錄 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 10:59#稅務(wù)師#
- 非執(zhí)業(yè)稅務(wù)師需要每年繼續(xù)教育和年檢嗎？ 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 10:45#稅務(wù)師#
- 老師您好！我公司2017年購(gòu)買了一塊土地，當(dāng)時(shí)繳納了土地出讓金及契稅。但2024年我們補(bǔ)交了地下空間出讓金，請(qǐng)問(wèn)契稅稅率按4%還是3%？原來(lái)合同并沒(méi)有約定需要繳納地下空間出讓金，是政府要求必須繳納。
郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/25 10:39#稅務(wù)師#
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