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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

老師，我要紅沖稅控系統(tǒng)的發(fā)票，我在電子稅務局的紅字發(fā)票開具中的紅字信息確認單錄入已經(jīng)提交了，是不是等待對方確認，我才能開出來紅字發(fā)票？
家權老師 ??| 提問時間：06/07 14:26

#實務#

是的，就是那樣子的

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老師我想問一下月底結轉(zhuǎn) 用的快賬都需要手動結轉(zhuǎn)什么？？？？
小菲老師 ??| 提問時間：06/03 15:22

#財務軟件#

同學，你好一般月底，需要供應鏈結轉(zhuǎn)，損益結轉(zhuǎn)

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Depoole 公司是一個工產(chǎn)品的制造商，財務報告使用日歷年。假設總的流動資產(chǎn)超過了總的流動負債無論是交易之前還是之后。進一步假設Depoole今年有可觀的利潤，而且今年的留存盈余賬戶上有貸方余額。Depoole早期用現(xiàn)金償還長期應付票據(jù)會導致( )
朱飛飛老師 ??| 提問時間：01/12 17:30

#CMA#

同學，你好，這個題應該選擇B，現(xiàn)金減少，流動資產(chǎn)減少，支付長期負債對流動負債無影響。因為速動比率的分子比流動比率的分子小，分子上（即現(xiàn)金）同等減少則會造成速動比率的變化程度更大。比如流動比率=2/1,速動比率=1.5/1,現(xiàn)金同等減少0.2，則流動比率的變化為0.2/2,速動比率的變化為0.2/1.5,則速動比率變化程度更高。

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你好，11月份開了發(fā)票對方私付款，2330，我們有一筆2600說叫我們少開票，是不是需要開200多票，我需要怎么做賬啦，一步一步告訴我唄，謝謝
郭老師 ??| 提問時間：06/03 17:50

#財務軟件#

你好，實際發(fā)生了多少？是2330嗎？

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沖模 4單8，老師，如何判斷哪些可以重分類進損益？哪些不能重分類進損益？如果不能重分類進損益，那么怎么處理呢？比如圖中BCD選項屬于什么呢?如何處理？
注會會計老師 ??| 提問時間：02/27 06:50

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下： BCD屬于不能重分類進損益的其他綜合收益項目，不能重分類進損益可以計入留存收益。您看下如下總結： 1、以后會計期間不能重分類進損益的其他綜合收益項目，主要包括：（1）重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導致的變動。（未分配利潤）（2）按照權益法核算的在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益變動中所享有的份額。（根據(jù)其他綜合收益形成的原因確認）（3）其他權益工具投資公允價值的變動。（留存收益）（4）企業(yè)自身信用風險公允價值變動。（留存收益） 2、以后會計期間在滿足規(guī)定條件時將重分類進損益的其他綜合收益項目，主要包括：（1）其他債權投資公允價值的變動。（投資收益）（2）其他債權投資外幣非貨幣性項目的匯兌差額。（投資收益）（3）將債權投資重分類為其他債權投資時公允價值和賬面價值的差額。（投資收益）（4）權益法下，在被投資單位可重分類進損益的其他綜合收益變動中所享有的份額。（投資收益）（5）企業(yè)將作為存貨或自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)時公允價值大于原賬面價值的差額。（其他業(yè)務成本）（6）現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得或損失中屬于有效套期的部分。（主營業(yè)務收入等）（7）外幣財務報表折算差額。（投資收益）

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農(nóng)民合作社承諾一項技術推廣任務，在項目基地建設時，需要墊付購買化肥，籽種，農(nóng)藥及雇傭人工等，同時發(fā)生技術培訓，資料印刷等，項目驗收后才收到財政補助資金，請問如何記賬，結轉(zhuǎn)？謝謝
姜再斌老師 ??| 提問時間：10/28 23:38

#實務#

您好，墊付時，借：相關費用科目

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這家公司有長期負債1,200,000,權益有1,000,000.公司管理層希望負債權益比率是1:1,請問可以采取什么方式達到目的
朱飛飛老師 ??| 提問時間：01/12 17:18

#CMA#

應該選擇C，A選項，支付股票股息不會減少權益，比值不變，不能減少到1:1B選項，支付股息會減少權益，比值變大，不會減少到1C選項，發(fā)行認股權證購買普通股會增加權益，進而減少負債權益比，使其變?yōu)?D選項，發(fā)行債券會進一步增加負債，變大比率，不能減少至1

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公對公轉(zhuǎn)賬，需要收據(jù)嗎？會計法有要求嗎
艷子老師 ??| 提問時間：04/27 17:46

#事業(yè)單位#

您好，公轉(zhuǎn)公有發(fā)票和合同就可以了

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權責發(fā)生制，是不是有交易的情況下，收到貨款或者未收到貨款都算在當月的，那預收的也算是交易為什么不算在當月?
CC橙老師 ??| 提問時間：06/05 21:58

#初級職稱#

你好，不是看是否收款，是看風險報酬是否實質(zhì)轉(zhuǎn)移，預收的交易以發(fā)出商品的時點確認

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老師，我想問一下為什么c選項不對！
meizi老師 ??| 提問時間：03/06 15:34

#初級職稱#

你好；預交的稅費是不計入成本或者費用去；稅費是單獨做應交稅費科目處理的

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老師我想問一下非財政撥款結轉(zhuǎn)結余調(diào)整貸方放累計結轉(zhuǎn) 借方放什么呀？
彭魚宴老師 ??| 提問時間：01/16 14:02

#中級職稱#

同學你好借方放，非財政撥款結余分配。

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本題構成虛開增值稅專票罪嗎
小澤老師 ??| 提問時間：06/06 15:37

#稅務師#

您好！因為這個不屬于單位犯罪（個人故意設立公司去虛開，不屬于單位犯罪），所以不構成虛開增值稅專用發(fā)票罪

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老師你好，添負債表我的營業(yè)收入是添在哪里
宋生老師 ??| 提問時間：04/19 12:13

#實務#

您好！是在利潤分配-未分配利潤里面。最終形成的凈利潤會增加未分配利潤的金額

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老師，這個固定資產(chǎn)卡片輸入完生成憑證以后這里不是按之前的憑證號順延下來的，修改不了，是不是就是這樣的？
樸老師 ??| 提問時間：06/03 18:17

#財務軟件#

同學你好是什么軟件

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老師好，請問一下計算過程，謝謝老師
青文老師 ??| 提問時間：12/17 09:29

#財務軟件#

同學你好！很高興為您解答問題

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為什么稅率要看增值額與扣除項目比率啊？
宋生老師 ??| 提問時間：06/05 14:40

#稅務師#

你好，稅率是跟不含稅價格的比率

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靈活就業(yè)險到哪個社保局繳納，求解釋，不懂這塊
bamboo老師 ??| 提問時間：05/26 09:41

#稅務#

您好靈活就業(yè)險到當?shù)厣绫＞掷U納就可以了啊就一個社保局沒有多的啊

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感覺都對老師給講講為啥嗎
桂龍老師 ??| 提問時間：05/19 16:33

#實務#

特別法優(yōu)于普通法原則打破了稅法效力等級的限制，即居于特別法地位級別比較低的稅法，其效力可高于作為普通法的級別比較高的稅法。這是書上的原話

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保費收入是什么意思呀？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/04 10:15

#財務軟件#

您好，保費收入是保險公司為履行保險合同規(guī)定的義務而向投保人收取的對價收入

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2019年乙公司調(diào)整后的凈利潤＝－4000－（400－300）÷5＝－4020（萬元），甲公司應承擔的虧損額＝4020×25％＝1005這個這么還考慮之前投資時候的公允減去賬面，（400－300）÷5不是投資時凈利潤的調(diào)整嗎？現(xiàn)在是2019年了期間沒有內(nèi)部交易啊
注會會計老師 ??| 提問時間：02/22 10:04

#稅務師#

這個是評估增值的部分，所以后續(xù)年度只要存在折舊，則就需要調(diào)整凈利潤。而不是僅僅影響一年。

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D選項3.9最后是不是變成留抵稅額了。還是不太明白，舉個例子，如果免抵退是10，留抵是8，就退8，那2去哪里了？如果免抵退是6，留抵是8就退6，留抵就變成2了對嗎。
立峰老師 ??| 提問時間：02/08 00:21

#稅務師#

你好同學第一種情況，免抵2萬元就不退了。第二種同學說的正確。

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計提附加稅的會計科目是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/10 08:17

#會計實務#

計提附加稅的會計科目通常是"附加稅費用"或者"附加稅費用預提"。具體科目名稱可能會有所不同，根據(jù)不同企業(yè)的會計準則和會計制度來確定。在會計賬簿中，該科目通常屬于費用類科目，用于記錄企業(yè)計提的附加稅費用。

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個人所得稅稅率表中的稅率是如何劃分的？
周老師 ??| 提問時間：12/10 08:15

#會計實務#

個人所得稅稅率表中的稅率是根據(jù)個人所得稅法規(guī)定的不同收入水平劃分的。目前，中國個人所得稅稅率表分為7個級別，分別是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具體劃分如下： 1. 不超過36,000元的部分，適用3%的稅率； 2. 超過36,000元至144,000元的部分，適用10%的稅率； 3. 超過144,000元至300,000元的部分，適用20%的稅率； 4. 超過300,000元至420,000元的部分，適用25%的稅率； 5. 超過420,000元至660,000元的部分，適用30%的稅率； 6. 超過660,000元至960,000元的部分，適用35%的稅率； 7. 超過960,000元的部分，適用45%的稅率。需要注意的是，這些稅率是根據(jù)年度收入計算的，每年都有可能進行調(diào)整。此外，對于特定的收入項目，如股息、紅利、利息等，可能有不同的稅率適用。

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永冠新材季報凈利潤下降是否與銷售額或成本有關？
周老師 ??| 提問時間：12/10 08:14

#會計實務#

要判斷永冠新材季報凈利潤下降是否與銷售額或成本有關，需要對永冠新材的財務報表進行分析。首先，我們可以比較永冠新材的銷售額和成本的變化情況。如果銷售額下降，而成本沒有相應下降，那么凈利潤下降可能與銷售額有關。這可能是由于銷售量減少或銷售價格下降導致的。其次，我們還需要觀察永冠新材的毛利率變化。毛利率是指銷售收入減去直接成本后的剩余利潤與銷售收入的比率。如果毛利率下降，說明銷售價格下降或成本上升，這可能導致凈利潤下降。此外，我們還需要考慮其他因素，例如管理費用、財務費用等的變化。如果這些費用增加，也可能對凈利潤產(chǎn)生影響。綜上所述，要判斷永冠新材季報凈利潤下降是否與銷售額或成本有關，需要綜合分析銷售額、成本、毛利率以及其他費用的變化情況。

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預繳個稅的計算公式是什么？
秦老師 ??| 提問時間：12/10 08:13

#會計實務#

預繳個稅的計算公式是根據(jù)個人的預計年收入和適用稅率來計算的。一般來說，預繳個稅的計算公式如下：預繳個稅 = 預計年收入 × 適用稅率 - 速算扣除數(shù) 其中，適用稅率根據(jù)個人的收入水平確定，速算扣除數(shù)是根據(jù)適用稅率表中的相關規(guī)定確定的。需要注意的是，預繳個稅是根據(jù)個人的預計年收入進行計算的，實際上，個人所得稅的計算是按照每月實際收入進行的，所以預繳個稅只是一個暫時性的預繳，最終的個人所得稅還需要根據(jù)實際情況進行計算和繳納。

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固定性制造費用單位成本的計算方法是將固定制造費用總額除以單位產(chǎn)品數(shù)量。
周老師 ??| 提問時間：12/10 08:04

#會計實務#

是的，固定性制造費用單位成本的計算方法是將固定制造費用總額除以單位產(chǎn)品數(shù)量。固定制造費用是指在一定時期內(nèi)不隨產(chǎn)量變化而固定存在的制造費用，如廠房租金、設備折舊、管理人員工資等。計算固定性制造費用單位成本的目的是為了評估每個單位產(chǎn)品所需的固定制造費用，以便在成本控制和定價決策中進行參考。

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個人所得稅繳納計算方法中的速算扣除如何影響納稅人的納稅額？
秦老師 ??| 提問時間：12/10 08:02

#會計實務#

個人所得稅繳納計算方法中的速算扣除是一種簡化計算個人所得稅的方法。速算扣除是根據(jù)納稅人的收入額進行計算的，根據(jù)不同的收入額有不同的速算扣除額度。速算扣除的作用是將納稅人的應納稅所得額減少一定的金額，從而減少納稅人需要繳納的個人所得稅額。速算扣除額度越大，納稅人需要繳納的個人所得稅額就越少。速算扣除的具體計算方法是根據(jù)不同的收入額段，分別設定不同的速算扣除額度。例如，對于年收入在36000元以下的納稅人，速算扣除額度為0；對于年收入在36000元至144000元之間的納稅人，速算扣除額度為2520元；對于年收入在144000元至300000元之間的納稅人，速算扣除額度為16920元，以此類推。因此，速算扣除會直接影響納稅人的納稅額。速算扣除額度越大，納稅人需要繳納的個人所得稅額就越少，減輕了納稅人的稅負。而速算扣除額度越小，納稅人需要繳納的個人所得稅額就越多，增加了納稅人的稅負。需要注意的是，速算扣除是根據(jù)納稅人的收入額段進行計算的，每個收入額段的速算扣除額度都是固定的。因此，對于同一收入額段的納稅人來說，速算扣除對納稅額的影響是相同的。

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個人所得稅是根據(jù)工資收入和適用稅率計算的，工資八千元的個人所得稅是多少？
周老師 ??| 提問時間：12/09 21:54

#會計實務#

個人所得稅的計算方法根據(jù)適用稅率和稅率表進行計算。根據(jù)中國個人所得稅法規(guī)定，適用稅率是根據(jù)應納稅所得額確定的。根據(jù)最新的個人所得稅稅率表（2018年版），工資收入的稅率如下： - 不超過3000元的部分，適用稅率3% - 超過3000元至12000元的部分，適用稅率10% - 超過12000元至25000元的部分，適用稅率20% - 超過25000元至35000元的部分，適用稅率25% - 超過35000元至55000元的部分，適用稅率30% - 超過55000元至80000元的部分，適用稅率35% - 超過80000元的部分，適用稅率45% 假設工資收入為8000元，我們可以按照以下步驟計算個人所得稅： 1. 計算應納稅所得額：8000元 - 5000元（起征點）= 3000元 2. 根據(jù)應納稅所得額，查找適用的稅率。根據(jù)上述稅率表，3000元的適用稅率為3%。 3. 計算個人所得稅：3000元 × 3% = 90元。因此，工資為8000元的個人所得稅為90元。

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假設年利率為6%，十萬元貸款一年的利息會增加多少？
秦老師 ??| 提問時間：12/09 21:53

#會計實務#

根據(jù)題目給出的條件，年利率為6%，貸款金額為十萬元，我們可以使用以下公式來計算利息：利息 = 貸款金額 × 年利率將數(shù)據(jù)代入公式，可以得到：利息 = 100,000 × 0.06 = 6,000 元所以，十萬元貸款一年的利息會增加6,000元。

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個稅稅率遞增的原理是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/09 21:48

#會計實務#

個稅稅率遞增的原理是根據(jù)納稅人的收入水平，逐漸增加稅率。個稅稅率遞增的目的是為了實現(xiàn)稅收的公平性和進步性原則。個稅稅率遞增的原理可以分為以下幾個方面： 1. 納稅人能力原則：個稅稅率遞增是根據(jù)納稅人的收入水平來確定稅率的，收入越高的納稅人應承擔更高的稅負，以體現(xiàn)個人能力原則。 2. 稅收公平原則：個稅稅率遞增可以實現(xiàn)稅收的公平性，即讓收入較高的人承擔更多的稅負，減輕收入較低的人的稅負，從而實現(xiàn)稅收的公平分配。 3. 經(jīng)濟調(diào)節(jié)原則：個稅稅率遞增可以通過調(diào)節(jié)不同收入群體的稅負來達到經(jīng)濟調(diào)節(jié)的目的。高收入群體承擔更高的稅負可以減少收入差距，促進社會的經(jīng)濟平衡和穩(wěn)定發(fā)展。 4. 財政收入原則：個稅稅率遞增可以增加財政收入，為國家提供更多的財政資源，用于社會福利、公共服務等方面的支出，促進社會的發(fā)展和進步。總之，個稅稅率遞增的原理是根據(jù)納稅人的收入水平逐漸增加稅率，以實現(xiàn)稅收的公平性和進步性，調(diào)節(jié)經(jīng)濟，增加財政收入。

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