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外購(gòu)商品對(duì)外贈(zèng)送的分錄是什么
一鳴老師
??|
提問時(shí)間:11/19 09:41
#稅務(wù)師#
1、企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品時(shí),分錄如下: 借:庫存商品, 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 貸:銀行存款。 2、企業(yè)將購(gòu)進(jìn)商品贈(zèng)送給客戶,分錄如下: 借:銷售費(fèi)用, 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)。 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本, 貸:庫存商品。
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓哪些屬于價(jià)格明顯偏低但有正當(dāng)理由?
小天老師
??|
提問時(shí)間:11/19 09:38
#稅務(wù)師#
您好,轉(zhuǎn)讓給近親屬可以是原成本價(jià),另外有 (一)人民法院判定或裁定的轉(zhuǎn)讓價(jià)格; (二)以公開拍賣方式轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的價(jià)格; (三)政府有關(guān)部門確定的轉(zhuǎn)讓價(jià)格; (四)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的其他合理情形。
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安裝應(yīng)該和機(jī)器設(shè)備一塊是13吧
郭老師
??|
提問時(shí)間:11/19 09:33
#稅務(wù)師#
他這個(gè)是兼營(yíng) 他是自產(chǎn)自銷的
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老師 房企銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn) 一般計(jì)稅 計(jì)算增值稅時(shí)候 取得土地支付的稅費(fèi)可以扣除嗎?不是契稅老師
一鳴老師
??|
提問時(shí)間:11/19 09:33
#稅務(wù)師#
不可以的,只能扣除支付的土地價(jià)款
?閱讀? 553
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研發(fā)費(fèi)用支出包括哪些?
Anna糖
??|
提問時(shí)間:11/19 08:56
#稅務(wù)師#
1、人工費(fèi)用 企業(yè)在研發(fā)過程中,需要支付在職研發(fā)人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等人工費(fèi)用,如果還需要雇傭研發(fā)人員,就需要支付給外聘研發(fā)人員一定的勞務(wù)費(fèi)用。 2、直接投入費(fèi)用 直接投入費(fèi)用包括研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用。用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi),不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi),試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)。用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用,以及通過經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)等。 3、折舊費(fèi)用 折舊費(fèi)用是指用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的折舊費(fèi)。研發(fā)儀器在使用的過程中,會(huì)有一定的損耗以及需要定期維護(hù),這屬于研發(fā)費(fèi)用的范疇。 4、無形資產(chǎn)的費(fèi)用 無形資產(chǎn)的費(fèi)用是指用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)(包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等)的攤銷費(fèi)用以及新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)、新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)。 5、其他相關(guān)費(fèi)用 與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用,如技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi),研發(fā)成果的檢索、分析、評(píng)議、論證、鑒定、評(píng)審、評(píng)估、驗(yàn)收費(fèi)用,知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi),差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。此項(xiàng)費(fèi)用總額不得超過可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。
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不得加計(jì)扣除的行業(yè)有哪些?
郭老師
??|
提問時(shí)間:11/19 08:55
#稅務(wù)師#
煙草制造業(yè) 住宿和餐飲業(yè) 批發(fā)和零售業(yè) 房地產(chǎn)業(yè) 租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè) 娛樂業(yè) 財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他行業(yè)
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經(jīng)濟(jì)法難嗎、稅務(wù)師的
東老師
??|
提問時(shí)間:11/19 08:33
#稅務(wù)師#
您好,經(jīng)濟(jì)法難度不算大的呢
?閱讀? 461
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權(quán)益法長(zhǎng)投,用100買了長(zhǎng)投,占20%,但是對(duì)方所有者公允價(jià)值為600,請(qǐng)問初始投資成本是多少?
小天老師
??|
提問時(shí)間:11/19 08:20
#稅務(wù)師#
您好,初始投資成本是100,就是我們花的錢,入賬價(jià)值是120 1、用初始投資成本算: 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資-成本 貸:銀行存款 2、若初始投資成本小于投資時(shí)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的,應(yīng)做以下分錄: 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資-**公司(成本) 貸:營(yíng)業(yè)外收入
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個(gè)人領(lǐng)取養(yǎng)老金9300元怎么計(jì)算個(gè)稅?
王超老師
??|
提問時(shí)間:11/19 07:54
#稅務(wù)師#
你好 養(yǎng)老金是免個(gè)人所得稅的
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100×0.5%×4/12 這部分是什么意思
小天老師
??|
提問時(shí)間:11/19 05:12
#稅務(wù)師#
早上好,具體的題干內(nèi)容能截圖一下么
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甲交通事故死亡,賠償金5,撫血金2是甲得遺產(chǎn)嗎
彭魚宴老師
??|
提問時(shí)間:11/18 23:19
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好 交通事故至人死亡的,賠償金、撫恤金等都不算遺產(chǎn)。遺產(chǎn)必須是生前的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。 遺產(chǎn)范圍包括下列財(cái)產(chǎn): (1)公民的收入; (2)公民的房屋、儲(chǔ)蓄和生活用品; (3)公民的林木、牲畜和家禽; (4)公民的文物、圖書資料; (5)法律允許公民所有的生產(chǎn)資料; (6)公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利; (7)公民的其他合法財(cái)產(chǎn)。此外,還包括個(gè)人承包的收益。
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甲因?yàn)榧刀室疑夂?,跑去乙店里房火,乙發(fā)現(xiàn)去阻止導(dǎo)致甲骨折,是什么行為,侵權(quán),還是自助
羽羽
??|
提問時(shí)間:11/18 23:14
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,應(yīng)該屬于侵權(quán)行為 自助行為必須是保護(hù)自身的請(qǐng)求權(quán),事急從權(quán),要求情況緊迫,來不及請(qǐng)求公力救濟(jì),不實(shí)施自助行為可能會(huì)導(dǎo)致請(qǐng)求權(quán)難以實(shí)現(xiàn)。 有合理的限度,如果扣留或者損毀財(cái)物就能達(dá)到目的,就不能約束人身,即使有約束行為,也不能傷害身體,否則構(gòu)成侵權(quán)行為。 自助行為必須在自助行為后及時(shí)請(qǐng)求公力救濟(jì),否則不構(gòu)成自助行為,因此可能承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。
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稅法一葛老師直播今天考的題目,一共講了多少單選和多遠(yuǎn)?
趙老師
??|
提問時(shí)間:11/18 23:04
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 直播的回放地址如下,感興趣的話,可以聽一下。老師只選擇了部分題目進(jìn)行交流,更多的內(nèi)容,有需要的話,可以關(guān)注網(wǎng)校明年的資料。 http://m.odtgfuq.cn/zhibojiaoliu/6/info-21393.shtml 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問稅二真的比稅一難嗎
艷子老師
??|
提問時(shí)間:11/18 22:24
#稅務(wù)師#
您好,是的,稅二比稅一難,稅一是最容易的
?閱讀? 476
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老師,這題為什么這樣做我沒看懂~
立峰老師
??|
提問時(shí)間:11/18 22:19
#稅務(wù)師#
你好同學(xué),城建稅是對(duì)境內(nèi)應(yīng)稅行為征收的,所以對(duì)進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的稅金不作為計(jì)稅依據(jù)。同時(shí),為了體現(xiàn)留抵退稅的優(yōu)惠政策,所以對(duì)于增值稅留抵退稅也不增加城建稅的計(jì)稅依據(jù),要從應(yīng)納稅額中間把它減去
?閱讀? 579
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稅務(wù)師有財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的考點(diǎn)匯編嗎
艷子老師
??|
提問時(shí)間:11/18 22:13
#稅務(wù)師#
您好,這個(gè)要問客服者你們的班班要下
?閱讀? 523
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老師,游艇換算公式是什么
小天老師
??|
提問時(shí)間:11/18 22:04
#稅務(wù)師#
您好,無法提供凈噸位證明文件的游艇,按照發(fā)動(dòng)機(jī)功率每千瓦折合凈噸位 0.05 噸
?閱讀? 450
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老師,請(qǐng)問我這題哪里算錯(cuò)了,為什么選項(xiàng)里沒有
小天老師
??|
提問時(shí)間:11/18 21:52
#稅務(wù)師#
您好,還有20還貸款,就是這個(gè)合同是(60+20)*0.05%
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離退休人員按季度領(lǐng)取9300元年金,個(gè)人所得稅如何計(jì)算
miao
??|
提問時(shí)間:11/18 21:47
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,需要按照攤?cè)氲礁髟?/a>
?閱讀? 563
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核定的個(gè)人獨(dú)資企業(yè),還享受個(gè)稅優(yōu)惠嗎?
耿老師
??|
提問時(shí)間:11/18 21:43
#稅務(wù)師#
實(shí)行核定征稅的投資者,不能享受個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策?!?依據(jù):財(cái)稅〔2000〕91號(hào) 《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個(gè)人所得稅的規(guī)定》的通知》
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自產(chǎn)產(chǎn)品無償贈(zèng)送他人,會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入,稅法上要確認(rèn)視同銷售收入,用調(diào)賬嗎?
張小寧老師
??|
提問時(shí)間:11/18 21:38
#稅務(wù)師#
稅法上要確認(rèn)視同銷售收入,不用調(diào)賬
?閱讀? 576
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不滿兩年的房子賣了要上多少稅?
羽羽
??|
提問時(shí)間:11/18 21:23
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,個(gè)人所得稅:根據(jù)是否為賣方的唯一住房有所不同。對(duì)于賣方唯一的住房,個(gè)人所得稅為賣價(jià)的1%;而對(duì)于非唯一住房則為賣價(jià)減去買價(jià))的20%。 增值稅:只在產(chǎn)權(quán)證或契稅票開具日期未滿兩年的住宅中收取,其綜合稅率為5.5%。
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從事農(nóng)貿(mào)零售批發(fā)市場(chǎng)免增值稅嗎?有哪些優(yōu)惠政策?
艷子老師
??|
提問時(shí)間:11/18 21:22
#稅務(wù)師#
您好, 一般自產(chǎn)自銷的免稅,你買的是什么了?
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老師你好,請(qǐng)講解一下圖中的題目解析!謝謝
小程程老師
??|
提問時(shí)間:11/18 21:21
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,請(qǐng)耐心等待,老師看一下題目
?閱讀? 559
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從小規(guī)模納稅人夠得免稅的農(nóng)產(chǎn)品 要按13%稅率賣出去,。我能計(jì)算抵扣么?稅率多少
冉老師
??|
提問時(shí)間:11/18 21:14
#稅務(wù)師#
你好,同學(xué) 小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的
?閱讀? 532
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老師請(qǐng)問這題分別按照什么合同呀
玲竹老師
??|
提問時(shí)間:11/18 21:11
#稅務(wù)師#
您好 加工費(fèi)50萬按照加工承攬合同 原材料40萬按照購(gòu)銷合同 加工費(fèi)10萬按照加工承攬合同
?閱讀? 378
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異地預(yù)繳增值稅以后,月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄咋做
艷子老師
??|
提問時(shí)間:11/18 21:04
#稅務(wù)師#
借;應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅貸: 應(yīng)交稅費(fèi)_預(yù)交稅款,
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這個(gè)應(yīng)該是3吧?之前不是已經(jīng)計(jì)提了10了嗎
玲竹老師
??|
提問時(shí)間:11/18 21:02
#稅務(wù)師#
您好 公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后60-3=57 未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值55 選擇孰高 57 賬面價(jià)值70 未來現(xiàn)金流量57 應(yīng)該計(jì)提減值準(zhǔn)備70-57=13 賬面價(jià)值是計(jì)提減值準(zhǔn)備10以后的金額
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中國(guó)公民劉某,2020年由甲公司派往乙外商投資企業(yè)進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo),甲公司對(duì)劉某支付工資6000元/月,乙外商投資企業(yè)向劉某支付工資16500元/月,乙外商投資企業(yè)1月應(yīng)為劉某預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅( )元。 答案是(16500-5000)×3% = 345,想知道為什么不是(6000+16500-5000)×3%
小王老師
??|
提問時(shí)間:11/18 20:52
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這道題讓算的是外商企業(yè)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的,不用加上甲公司支付給劉某的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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畫問號(hào)的地方 解釋一下 不明白說什么意思
平 老師
??|
提問時(shí)間:11/18 20:51
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好!稍等,給您回復(fù)
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