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老師您好，匯算清繳時在職工薪酬支出及納稅調整明細表中各類基本社會保障性繳款要不要填
王雁鳴老師 ??| 提問時間：05/25 17:02

#實務#

同學你好，都要填寫的。

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老師，這個營業(yè)執(zhí)照開建筑服務發(fā)票，能不能讓他們報賬？
鄒老師 ??| 提問時間：05/28 11:45

#建筑#

你好，開建筑服務發(fā)票，是你們給對方開具發(fā)票，還是他們給你們開具發(fā)票？讓他們報賬，是他們要入賬的意思？

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所得稅匯算清繳后，補稅了，2023年度的財務報表數據有變化嗎？
樸老師 ??| 提問時間：06/06 12:44

#稅務#

1.利潤表（損益表）：所得稅費用：由于補稅，公司可能需要調整2023年（或相關年份）的所得稅費用。這通常會導致利潤表上的凈利潤發(fā)生化。其他相關費用或收入：如果補稅是由于之前年度某些費用或收入的錯誤確認導致的，那么這些費用或收入項目也需要相應調整。 2.資產負債表：遞延所得稅資產/負債：補稅可能會影響公司的遞延所得稅資產或負債的余額。未分配利潤：由于凈利潤的調整，未分配利潤的余額也可能發(fā)生變化。 3.現金流量表：支付的各項稅費：補稅會反映在現金流量表中的“支付的各項稅費”項目中，導致現金流量的變化。 4.附注和披露：公司可能需要在財務報表的附注中披露補稅的原因、金額以及對財務報表的影響。

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你好老師，進項稅可抵扣的專票沒勾選完，然后勾選申報的進項也有一點留底，相當進項大于銷項沒繳稅，那分錄我賬務處理的分錄要怎么做呢？
東老師 ??| 提問時間：06/06 09:23

#稅務#

你好，做賬的話是這么做的。借應交稅費應交增值稅銷項稅額應交稅費-未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項稅額

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有電子稅務局報稅的教程嗎
盛宇老師 ??| 提問時間：06/08 00:14

#稅務#

您好，請問您是哪個省的企業(yè)每個省電子稅務局操作流程不太相同。

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水利建設專項收入的申報標準？
文文老師 ??| 提問時間：05/27 09:56

#稅務#

水利建設專項收入計稅依據是營業(yè)收入

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老師好，勞務公司與建筑單位簽訂以房頂人工費的協議勞務公司將房子落到幾個單項分包名下，請問老師勞務公司帳務怎么處理
廖君老師 ??| 提問時間：06/05 07:38

#建筑#

您好，相當于分包拿走這個房子，我們欠分包的款和建筑欠我們的款抵借：應付賬款-分包貸：應收賬款-建筑單位

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這個是新版的電子稅務局，增值稅申報，這個數據是開票的收入，自動帶出來的，我們還有未開票收入，是往哪填報，在應稅貨物銷售額那里直接手動改嗎
郭老師 ??| 提問時間：06/08 10:25

#稅務#

你好，附表已點開，在這里面第5列和第6列就是未開具發(fā)票的。

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電動汽車增值稅免稅嗎
郭老師 ??| 提問時間：06/06 08:57

#稅務#

好，這個不免，增值稅的，一般納稅人13%，小規(guī)模的1%。

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行政事業(yè)單位參加培訓活動，但發(fā)票開具方與活動舉辦方不一致，違反什么規(guī)定？
樸老師 ??| 提問時間：02/05 09:42

#事業(yè)單位#

1.財務管理制度：行政事業(yè)單位通常有嚴格的財務管理制度，其中包括對報銷流程、發(fā)票開具和資金使用的規(guī)定。發(fā)票開具方與活動舉辦方不一致，可能違反了關于發(fā)票管理、憑證審核和賬務處理的規(guī)定。 2.審計法規(guī)：審計部門通常會對行政事業(yè)單位的財務活動進行審計，以確保資金使用的合規(guī)性和有效性。發(fā)票開具方與活動舉辦方不一致，可能增加審計風險，違反了審計法規(guī)的要求。 3.廉潔紀律：在某些情況下，發(fā)票開具方與活動舉辦方不一致還可能涉嫌貪污、受賄等廉潔紀律問題。如果涉及公款使用，這還可能構成挪用公款等違法行為。

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老師，麻煩有空給出答案，等我做完好校對，謝謝
何老師（apple） ??| 提問時間：04/29 23:22

#CPA#

你好！麻煩你稍等一下

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老師您好現在規(guī)定注冊資金和實繳資金必須一致嗎？
文文老師 ??| 提問時間：06/08 10:08

#稅務#

五年內要實繳注冊資本

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已經抵扣的發(fā)票，被銷方紅沖了，讓我確認，確認了會怎樣，可以不確認嗎？確認后是不是我的進項就少了，要補稅
家權老師 ??| 提問時間：06/06 09:00

#稅務#

是先確認對方才能確認，紅沖了進項就減少了，

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老師您好，老板自己的房子作為經營場所，能做房租費用么？需要什么手續(xù)呢
小菲老師 ??| 提問時間：06/06 09:55

#稅務#

同學，你好可以，簽訂租賃合同

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老師我想問一下申請減資，有什么需要符合的條件嗎，減資需要帶些什么手續(xù)去呢
東老師 ??| 提問時間：06/07 08:07

#稅務#

你好，這個是只要企業(yè)想辦就可以去辦理的。

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請問社保個人部分由公司承擔怎么寫分錄
暖暖老師 ??| 提問時間：05/27 09:05

#實務#

計提借管理費用銷售費其他貸應付職工薪酬-社保繳納借應付職工薪酬-社保貸銀行存款

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企業(yè)所得稅匯算清繳中關聯業(yè)務報告如果沒有，可以不申報嗎還是零申報？
鄒老師 ??| 提問時間：05/26 14:43

#實務#

你好，需要看你當地稅局的管理（不同地方，政策可能是不同的）我這邊是如果沒有，也需要按0申報的（而不是不填寫）

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編寫審計報告，對問題出列完整的否定意見包括審計報告的所有部分，事務所名稱，光明會計師事務所地址，北京市審計報告日期，2020.2.25
小帥老師 ??| 提問時間：05/12 21:27

#CPA#

親，您咨詢的問題能否麻煩詳細描述一下？

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老師，請問殘疾人就業(yè)保障金申報怎么填表
樸老師 ??| 提問時間：09/05 16:14

#實務#

殘疾人就業(yè)保障金繳費申報表填寫如下： 1、標記“*”為必填項目; 2、第2列和第3列是系統(tǒng)自動生成的，無需填寫。注:2017年7月申報時，由于系統(tǒng)設置原因，系統(tǒng)會顯示2017年6月1日至2017年6月30日這段時間，可以忽略; 3、第4欄“在職員工工資總額”:將上年度在職員工工資總額折算后按月或季度金額填寫報表; 4、第5欄“在職職工人數”按照上年度用人單位在職職工人數填報; 5、“殘疾人就業(yè)比例應安排”1.5%，由系統(tǒng)自動生成; 6、第7欄“實際安排殘疾人就業(yè)人數”依據上年用人單位實際安排的殘疾人就業(yè)人數填報; 7、第11欄“本期減免費額”按減免殘保金的金額填報; 8、自工商登記之日起3年內，就業(yè)殘疾人人數較少、從業(yè)人數不超過30人(含30人)的小微企業(yè)，應填寫工資總額和從業(yè)人數，申報系統(tǒng)自動設別后免征。

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一般納稅人企業(yè)，企業(yè)利潤怎么算，，，，
微微老師 ??| 提問時間：06/07 12:14

#稅務#

您好，營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失+公允價值變動損益(-公允價值變動損失)+投資收益(-投資損失)

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物流行業(yè) 他們得進項票從哪里來
文文老師 ??| 提問時間：05/27 10:31

#稅務#

物流行為主要進項就是加油費，車子的進項

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維修會計的主要目的是什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 16:10

#會計實務#

維修會計的主要目的是記錄和追蹤組織或企業(yè)的維修和保養(yǎng)活動的成本。它涉及記錄維修和保養(yǎng)費用的發(fā)生、分類、分配和報告，以便管理層能夠了解和控制維修成本，并做出相關決策。具體來說，維修會計的主要目的包括： 1. 成本控制：通過準確記錄和追蹤維修和保養(yǎng)費用，管理層可以評估維修活動的成本效益，制定成本控制策略，避免不必要的浪費和過度支出。 2. 決策支持：維修會計提供有關維修和保養(yǎng)活動的成本信息，幫助管理層做出關于維修計劃、設備更新、維修外包等方面的決策。 3. 預算編制和執(zhí)行：通過維修會計，可以評估維修和保養(yǎng)活動的預算需求，并監(jiān)控實際維修費用與預算的差異，以便及時調整和控制預算執(zhí)行。 4. 資產管理：維修會計記錄和跟蹤資產的維修歷史和費用，有助于評估資產的使用壽命和價值，制定適當的維修和保養(yǎng)策略，延長資產的壽命和提高資產的價值。總之，維修會計的主要目的是為了提供有關維修和保養(yǎng)活動的成本信息，幫助管理層控制成本、做出決策、編制和執(zhí)行預算，并管理和優(yōu)化資產的維修和保養(yǎng)。

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信用證的有效期是指信用證的有效時間段，即信用證在此期限內有效，超過有效期將失效。
周老師 ??| 提問時間：12/03 16:04

#會計實務#

正確。信用證的有效期是指信用證的有效時間段，即信用證在此期限內有效，超過有效期將失效。在信用證的有效期內，受益人可以按照信用證的規(guī)定向開證行提出付款要求，并且開證行有義務按照信用證的規(guī)定付款。超過有效期后，信用證將失去效力，受益人無法再依據該信用證向開證行要求付款。因此，受益人在使用信用證時必須注意有效期，避免超過有效期導致信用證失效。

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養(yǎng)老保險個人賬戶利息計算是否受到年限和繳費金額的影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 15:46

#會計實務#

是的，養(yǎng)老保險個人賬戶利息計算受到年限和繳費金額的影響。首先，年限是指個人參加養(yǎng)老保險的累計年限。一般來說，年限越長，個人賬戶的利息累計就會越多。這是因為養(yǎng)老保險個人賬戶的利息是按照一定的比例計算的，通常是根據年利率和個人賬戶余額來計算。所以，年限越長，個人賬戶余額越大，利息累計就會越多。其次，繳費金額也會影響個人賬戶的利息計算。個人賬戶的利息是根據個人繳費金額計算的。一般來說，繳費金額越多，個人賬戶的利息累計就會越多。這是因為養(yǎng)老保險個人賬戶的利息是按照一定的比例計算的，通常是根據年利率和個人賬戶余額來計算。所以，繳費金額越多，個人賬戶余額越大，利息累計就會越多。總之，養(yǎng)老保險個人賬戶利息的計算受到年限和繳費金額的影響。年限越長、繳費金額越多，個人賬戶的利息累計就會越多。

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平均年限法與直線法在固定資產折舊計算中的區(qū)別是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:41

#會計實務#

平均年限法和直線法是兩種常見的固定資產折舊計算方法。它們的區(qū)別如下： 1. 計算方式：平均年限法是根據資產的預計使用壽命和殘值率來計算每年的折舊費用。折舊費用是根據資產的成本減去殘值后，再除以預計使用壽命得出的。而直線法是根據資產的成本減去殘值后，再除以預計使用壽命得出每年的折舊費用。 2. 折舊費用分布：平均年限法的折舊費用在不同年份是不同的，隨著使用年限的增加，折舊費用逐漸減少。而直線法的折舊費用在每年都保持不變，即每年的折舊費用相等。 3. 折舊費用計算基礎：平均年限法是基于資產的預計使用壽命來計算折舊費用，更加符合實際情況。而直線法則是基于資產的成本和預計使用壽命來計算折舊費用，沒有考慮資產的殘值率。 4. 折舊費用變動性：平均年限法的折舊費用在每年都會變動，這可能會給會計處理帶來一定的復雜性。而直線法的折舊費用每年都保持不變，更加簡單明了。總的來說，平均年限法更加符合實際情況，但計算復雜；而直線法簡單明了，但在實際情況下可能不太準確。在選擇使用哪種折舊方法時，應根據具體情況綜合考慮。

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房產稅計稅依據降低會對企業(yè)的財務報表有什么影響？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:37

#會計實務#

房產稅計稅依據的降低會對企業(yè)的財務報表產生以下影響： 1. 資產負債表：房產稅計稅依據的降低將導致企業(yè)在資產負債表上的固定資產減值。這意味著企業(yè)的固定資產減值準備將減少，從而減少企業(yè)的凈資產。 2. 利潤表：房產稅計稅依據的降低將減少企業(yè)的稅前利潤，進而減少企業(yè)的稅后利潤。這將影響企業(yè)的凈利潤和股東權益。 3. 現金流量表：房產稅計稅依據的降低將減少企業(yè)的現金流出，從而提高企業(yè)的凈現金流量。總的來說，房產稅計稅依據的降低會對企業(yè)的財務報表產生負面影響，減少企業(yè)的凈資產和凈利潤，但可能提高企業(yè)的凈現金流量。企業(yè)應該及時調整財務報表，以反映這種影響。

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報廢固定資產計提折舊憑證的會計科目有哪些？
周老師 ??| 提問時間：12/03 15:27

#會計實務#

報廢固定資產計提折舊憑證的會計科目通常包括以下幾個： 1. 借：累計折舊科目（資產類科目）- 折舊金額 2. 貸：固定資產科目（資產類科目）- 折舊金額 3. 貸：報廢損失科目（費用類科目）- 折舊金額其中，累計折舊科目記錄了該固定資產在使用過程中累計的折舊金額，固定資產科目記錄了該固定資產的原值，報廢損失科目記錄了該固定資產的報廢損失金額。需要注意的是，具體會計科目的設置可能會根據企業(yè)的會計政策和會計準則的要求有所不同，以上僅為一般情況下的科目設置。建議在實際操作中參考企業(yè)的會計政策和會計準則，并咨詢專業(yè)會計師的意見。

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會計科目代碼是什么？它有什么作用？
李老師 ??| 提問時間：12/03 15:25

#會計實務#

會計科目代碼是用來標識不同會計科目的一組數字或字母。它是會計科目的唯一標識符，用于在會計憑證、賬簿和財務報表中進行分類和歸類。會計科目代碼的作用主要有以下幾點： 1. 識別和分類：會計科目代碼可以將不同的會計科目進行識別和分類，便于在會計系統(tǒng)中進行管理和處理。通過科目代碼，可以快速定位和識別特定的會計科目，方便會計人員進行日常的記賬和核算工作。 2. 統(tǒng)一標準：會計科目代碼是根據會計準則和法規(guī)制定的，具有統(tǒng)一的標準和規(guī)范。不同企業(yè)和組織可以使用相同的會計科目代碼，以確保會計信息的一致性和可比性。 3. 報表編制：會計科目代碼在財務報表編制過程中起到重要的作用。通過科目代碼，可以將各個會計科目按照財務報表的要求進行合并和分類，便于編制資產負債表、利潤表和現金流量表等財務報表。 4. 決策分析：會計科目代碼還可以用于財務分析和決策。通過對不同會計科目的分析，可以了解企業(yè)的財務狀況和經營情況，為決策者提供重要的財務信息和依據。總之，會計科目代碼是會計信息管理和處理的基礎，它的正確使用和管理對于保證會計工作的準確性和可靠性至關重要。

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存貨周轉率的分析還可以結合其他財務指標，如資產周轉率、應收賬款周轉率等，綜合評估企業(yè)的經營狀況。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:13

#會計實務#

是的，存貨周轉率是評估企業(yè)存貨管理效率的重要指標，但單獨看存貨周轉率可能無法全面了解企業(yè)的經營狀況。因此，可以結合其他財務指標進行綜合分析。資產周轉率可以幫助評估企業(yè)資產利用效率，包括存貨、應收賬款、固定資產等。如果存貨周轉率高，但資產周轉率低，可能意味著企業(yè)存貨管理效率高，但其他資產利用效率低下，需要進一步優(yōu)化資產配置。應收賬款周轉率可以反映企業(yè)收款能力和應收賬款的回收速度。如果存貨周轉率高，但應收賬款周轉率低，可能意味著企業(yè)存貨銷售快，但收款能力較差，需要加強應收賬款管理。此外，還可以考慮其他指標如銷售毛利率、凈利潤率等，綜合分析企業(yè)的盈利能力和經營風險。綜合評估這些財務指標可以更全面地了解企業(yè)的經營狀況和財務健康狀況，為決策提供更準確的依據。

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籌建期間的固定資產折舊是否可以計入成本？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:12

#會計實務#

在會計實務中，籌建期間的固定資產折舊一般是不可以計入成本的?；I建期間指的是從開始籌備項目到正式投入使用之間的時間段。在這個階段，固定資產尚未投入使用，因此無法產生實際的使用價值和經濟利益。根據會計準則的原則，只有當固定資產投入使用后，才可以開始計算折舊費用并計入成本。因此，籌建期間的固定資產折舊費用應當作為籌建費用或開發(fā)支出進行核算，而不是計入成本。

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