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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

老師中國公司派中國員工到海外工作，期間的工資由海外公司承擔(dān)，員工在中國境內(nèi)應(yīng)交的個人所得稅可以扣除哪些項目呢？
立峰老師 ??| 提問時間：07/09 19:31

#CPA#

你好同學(xué)，可以正?？鄢?，因為員工是居民個人。境外的個稅也可以在限額內(nèi)扣除。

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老師，利息收入是記到財務(wù)費用-利息收入，還是記到財務(wù)費用-利息費用負(fù)數(shù)
宋生老師 ??| 提問時間：07/09 15:13

#CPA#

您好，這2個都可以?？茨闶墙璺竭€是貸方了

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老師，這個B為什么是錯的呢？
微微老師 ??| 提問時間：01/04 15:28

#CPA#

您好，選項A錯誤，審計證據(jù)的可靠性受其來源和性質(zhì)的影響，并取決于獲取審計證據(jù)的具體環(huán)境。

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4類金融資產(chǎn)哪些屬于權(quán)益工具，哪些屬于債務(wù)工具
王超老師 ??| 提問時間：08/14 07:57

#CPA#

你好金融資產(chǎn)四大類有：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；持有至到期投資；貸款和應(yīng)收款項；可供出售金融資產(chǎn)。　1、公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，可以進一步劃分為交易性金融資產(chǎn)和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。　　2、有至到期投資。持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。　　3、和應(yīng)收款項。貸款和應(yīng)收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。貸款和應(yīng)收款項泛指一類金融資產(chǎn)，主要是金融企業(yè)發(fā)放的貸款和其他債權(quán)，但又不限于金融企業(yè)發(fā)放的貸款和其他債權(quán)。　　4、供出售金融資產(chǎn)。對于公允價值能夠可靠計量的金融資產(chǎn)，企業(yè)可以將其直接指定為可供出售金融資產(chǎn)。他們并沒有明確的這樣區(qū)分的

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如果用盈余公積轉(zhuǎn)贈資本是否涉及補稅，舉個例子，如果股東出資額不足，用企業(yè)分配的利潤來出資，這個是交過個人所得稅的，如果用盈余公司轉(zhuǎn)贈資本的話，股東不需要承擔(dān)個人所得稅就可以完成出資義烏并且達(dá)到節(jié)稅的目的，是不是這樣理解
小林老師 ??| 提問時間：05/08 08:21

#CPA#

你好，是的，可以這樣理解，這個股東是買的股權(quán)？

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如果我想注冊公司，我是注冊股份公司還是有限公司，如何選擇，有什么不同的考慮
鄒鄒老師 ??| 提問時間：08/27 21:20

#CPA#

你好，注冊有限公司還是股份公司取決于公司的具體需求和長遠(yuǎn)規(guī)劃。對于初創(chuàng)公司和中小型企業(yè)我，有限公司是更合適的選擇。

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你好，我想問問遞延所得稅負(fù)債是怎么計算的
岳老師 ??| 提問時間：12/12 11:31

#CPA#

按照稅會差異金額，乘以適用稅率。

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請問老師，空調(diào)發(fā)票項目名稱就是空調(diào)，和稅率是13%。那么安裝師傅開票的項目名稱寫什么？稅率是多少呢？
樸老師 ??| 提問時間：10/26 17:32

#CPA#

同學(xué)你好兼營還是混營的混營就是１３％師傅開票開勞務(wù)，個人的話免增值稅

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您好老師，8萬的車一年后賣了2000，一般納稅人戶，現(xiàn)在出現(xiàn)預(yù)警了，讓補稅求補多少錢？
宋生老師 ??| 提問時間：08/27 10:04

#CPA#

你好！這個沒有固定的，問下二手市場價，按市場價來

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資本性支出就是資本化支出嗎？還是兩者有什么區(qū)別？
金金老師 ??| 提問時間：09/22 13:20

#CPA#

您好，不是的，資本性支出的話，里邊可能有一部分是無效的，這部分不能資本化，其余資本化的

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老師，這個C的說法為什么是錯誤的呢？
小鎖老師 ??| 提問時間：01/04 15:31

#CPA#

您好，這個的話，他不是補充程序的，是正常程序

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對于現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，企業(yè)在可行權(quán)日之后不再確認(rèn)成本費用，按資產(chǎn)負(fù)債表日公允價值為基礎(chǔ)計量，公允價值的變動應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益（公允價值變動損益）。借：公允價值變動損益　　貸：應(yīng)付職工薪酬老師，如果如果授予日估價6，到行權(quán)日公允價值10，那么就需要做上面的分錄對嗎，借應(yīng)付職工薪酬6公允價值變動損益4貸銀行存款10
耿老師 ??| 提問時間：04/24 14:29

#CPA#

現(xiàn)金結(jié)算的股份支付（貸方科目：應(yīng)付職工薪酬）教材有例題，就是原來確認(rèn)管理費用等，可行權(quán)日后確認(rèn)公允價值變動損益，你看教材題目就可以。20×5年年初，公司為其200名中層以上職員每人授予100份現(xiàn)金股票增值權(quán)，這些職員從20×5年1月1日（授予日）起在該公司連續(xù)服務(wù)3年（等待期），即可按照當(dāng)時股價的增長幅度獲得現(xiàn)金，該增值權(quán)應(yīng)在20×9年12月31日（第五年末）之前行使。A公司估計，該增值權(quán)在負(fù)債結(jié)算之前的每一資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日的公允價值和可行權(quán)后的每份增值權(quán)現(xiàn)金支出額如表12-3所示：表12-3 單位：元年　份公允價值支付現(xiàn)金 20×5 14 20×6 15 20×7 18 16 20×8 21 20 20×9 25 第一年有20名職員離開A公司，A公司估計三年中還將有15名職員離開；第二年又有10名職員離開公司，公司估計還將有10名職員離開；第三年又有15名職員離開。第三年年末，有70人行使股份增值權(quán)取得了現(xiàn)金。第四年年末，有50人行使了股份增值權(quán)。第五年年末，剩余35人也行使了股份增值權(quán)。【答案】 1.費用和應(yīng)付職工薪酬計算過程如表12-4所示。表12-4 單位：元年份負(fù)債計算（1）支付現(xiàn)金計算（2）（先算）負(fù)債（3）支付現(xiàn)金（4）當(dāng)期費用（5） 20×5 （200-35)×100×14×1／3=77 000（元） 77 000 77 000 20×6 （200-40）×100×15（公允價）×2/3=160 000（元） 160 000 83 000 20×7 [（200-45-70（行權(quán)）]×100×18=153 000（元） 70×100×16=112 000（元） 153 000 112 000 105 000 20×8 （200-45-70-50）×100×21=73 500（元） 50×100×20=100 000（元） 73 500 100 000 20 500 20×9 0 35×100×25 =87 500（元） 0 87 500 14 000 總額 299 500 299 500 其中：（1）計算得（3），（2）計算得（4）；當(dāng)期（3）-　前一期（3）+當(dāng)期（4）=當(dāng)期（5） 2.賬務(wù)處理如下：【手寫板】 20×5年初，授予日不作任何賬務(wù)處理。（1）20×5年12月31日：借：管理費用　　　　　　　　　　　　　　　　　77 000 　貸：應(yīng)付職工薪酬——股份支付　　　　　　　　　77 000 （2）20×6年12月31日：借：管理費用　　　　　　　　　　　　　　　　　83 000 　貸：應(yīng)付職工薪酬——股份支付　　　　　　　　　83 000 （3）20×7年12月31日：借：應(yīng)付職工薪酬——股份支付　　　　　　　　 112 000 　貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　 112 000 借：管理費用　　　　　　　　　　　　　　　　 105 000 　貸：應(yīng)付職工薪酬——股份支付　　　　　　　　 105 000 到此，等待期結(jié)束。（4）20×8年12月31日：借：應(yīng)付職工薪酬——股份支付　　　　　　　　 100 000 　貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　 100 000 借：公允價值變動損益　　　　　　　　　　　　　20 500 　貸：應(yīng)付職工薪酬——股份支付　　　　　　　　　20 500 （5）20×9年12月31日：借：應(yīng)付職工薪酬——股份支付　　　　　　　　　87 500 　貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　87 500 借：公允價值變動損益　　　　　　　　　　　　　14 000 　貸：應(yīng)付職工薪酬——股份支付　　　　　　　　　14 000

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老師，請教一下，企業(yè)開賬核算時，要選擇用什么準(zhǔn)則做賬，這個會計怎樣選？有什么標(biāo)準(zhǔn)？
玲老師 ??| 提問時間：11/16 09:00

#CPA#

你好上市公司選擇準(zhǔn)則小的是小準(zhǔn)則

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老師，這道題，我不是很會：根據(jù)資料二，逐項判斷各方案分別屬于發(fā)展戰(zhàn)略中的哪種基本類型，簡要說明理由，并指出其實現(xiàn)途徑。指出各方案可能采用的組織結(jié)構(gòu)類型（如戰(zhàn)略類型可進一步細(xì)分，應(yīng)將其細(xì)分）。
戰(zhàn)無不勝老師 ??| 提問時間：12/20 15:42

#CPA#

首先是要羅列題干要求的所考察的知識點，發(fā)展戰(zhàn)略包括一體化戰(zhàn)略（縱向一體化、橫向一體化）、密集型戰(zhàn)略（市場滲透、市場開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)）和多元化戰(zhàn)略，其次就是逐一分析方案一到方案五分別屬于哪一種類型，根據(jù)案例材料判斷是屬于某種實現(xiàn)途徑（新建、并購、還是戰(zhàn)略聯(lián)盟）?？赡懿捎玫慕M織結(jié)構(gòu)類型就是會涉及到8種基本類型。

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關(guān)聯(lián)方關(guān)系
注會會計老師 ??| 提問時間：06/25 09:56

#CPA#

不是的，ABCD相互均構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。企業(yè)的合營企業(yè)與企業(yè)的其他合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)方

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老師這道長期借款的分錄第一年是這么做的嗎？為什么答案中長期借款的列報金額是101.88 我算的是100.88 借：銀行存款 97 長期借款-利息調(diào)整 3 貸：長期借款-本金 100 借：財務(wù)費用 3.88 貸：長期借款-應(yīng)計利息 3 -利息調(diào)整 0.88
單老師 ??| 提問時間：07/17 01:02

#CPA#

同學(xué)，你好，請問還有別的信息嗎？有說是復(fù)利計算嗎

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問題1中，為什么答案里面的計稅依據(jù)是110000？怎么來的？
金金老師 ??| 提問時間：07/16 14:40

#CPA#

資料1上邊有發(fā)票不含稅的那個價格，需要用那個的

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老師您好，請問一下2021年殘保金在哪里申報？怎么申報？
王超老師 ??| 提問時間：01/08 09:59

#CPA#

你好在電子稅務(wù)局里面申報的登錄后，打開首頁“我要辦稅”目錄下方的子目錄“稅費申報及繳納”。點擊 “非稅收入申報”模塊中的“殘疾人就業(yè)保障金申報”。

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權(quán)益法轉(zhuǎn)換成成本法同控和非同控長投的入賬價值都是原賬面+新公允嗎他倆有差額嗎差額計入到哪里
悠然老師01 ??| 提問時間：01/13 13:36

#CPA#

學(xué)員你好，權(quán)益法轉(zhuǎn)換成成本法非同控長投的入賬價值都是原賬面+新公允同控，長投入賬價值=被投資方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值*比例

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支票的付款人和主債務(wù)人是誰？出票人是誰？
小寶老師 ??| 提問時間：07/31 07:01

#CPA#

支票的基本當(dāng)事人包括出票人，付款人，收款人。出票人即存款人是在批準(zhǔn)辦理業(yè)務(wù)的銀行開立可以使用支票的單位和個人，付款人是出票人的開戶銀行，持票人是標(biāo)面上填的收款人。

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老師，就是這個第十題，它那個C選項，組合的變異系數(shù)怎么算呢？它等于標(biāo)準(zhǔn)差除以期望值，但是這個標(biāo)準(zhǔn)差它不就等于組合加權(quán)平均的一個標(biāo)準(zhǔn)差嘛，而期望值它也是加權(quán)平均得出的期望，所以變異系數(shù)不可以加權(quán)平均呢
汪老師 ??| 提問時間：07/26 09:10

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：只有在相關(guān)系數(shù)=1的時候，組合標(biāo)準(zhǔn)差才是加權(quán)平均計算的。本題沒有給出相關(guān)系數(shù)，所以不知道組合標(biāo)準(zhǔn)差是多少證券組合的標(biāo)準(zhǔn)差不是單個證券標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均。證券組合的風(fēng)險不僅受到各證券風(fēng)險影響，還受到證券之間相互關(guān)系的影響。兩種證券組合的標(biāo)準(zhǔn)差計算公式為：　　您看組合標(biāo)準(zhǔn)差的公式中涉及相關(guān)系數(shù)，在相關(guān)系數(shù)小于1的時候，組合標(biāo)準(zhǔn)差小于組合內(nèi)各證券標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均祝您學(xué)習(xí)愉快！

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圖片第一題
周老師 ??| 提問時間：10/15 21:57

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：為了提高您的備考效率，老師建議您可以自己先嘗試做一下，然后把自己的做題結(jié)果上傳給老師，老師再為您具體檢查。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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題目:在貨幣市場中，為什么利率越大，國民收入越大
汪老師 ??| 提問時間：12/04 22:47

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：在貨幣市場中，也就是LM模型中，利率越大，國民收入越大的原因是，當(dāng)收入水平上升，會增加貨幣需求量。為了恢復(fù)貨幣市場的均衡，必須通過提高利率，從而降低貨幣的投機性需求。因此，LM曲線是收入與利率的同向變動。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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@賈蘋果老師這個市場組合風(fēng)險收益率是 Ri 還是 RM 這幾個字母分不出
apple老師 ??| 提問時間：04/03 16:27

#CPA#

同學(xué)你好，市場組合的風(fēng)險收益率=RM- Ri

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政府補助如何區(qū)分其他收益與營業(yè)外收入呢？
小鎖老師 ??| 提問時間：07/09 13:04

#CPA#

您好，這個的話，就是小企業(yè)準(zhǔn)則計入營業(yè)外，企業(yè)會計準(zhǔn)則計入其他收益

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5.下列關(guān)于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的有( A.以權(quán)益結(jié)算的股份支付，相關(guān)權(quán)益性工具的公允價值在授予日后不再調(diào)整 B.以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，應(yīng)按照每個資產(chǎn)負(fù)債表日權(quán)益工具的公允價值重新計量 C.除立即可行權(quán)的股份支付外，現(xiàn)金結(jié)算的股份支付以及權(quán)益結(jié)算的股份支付在授予日均不做處理 D.業(yè)績條件為非市場條件的股份支付，等待期內(nèi)應(yīng)根據(jù)后續(xù)信息調(diào)整對可行權(quán)情況的估計
青老師 ??| 提問時間：12/28 11:37

#CPA#

你好；你這個是多選還是單選的；好判斷

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根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)特征的表述中，正確的有
明遠(yuǎn)老師 ??| 提問時間：02/06 08:38

#CPA#

你好，正在努力為你解答中，稍后回復(fù)。

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公司最近在做直播小視頻這種的，給員工買了一套服裝，從希努爾男裝店買的。開具得電子普通發(fā)票，發(fā)票上的項目名稱是服裝*工裝，請問入什么科目合適？
宋生老師 ??| 提問時間：09/04 15:36

#CPA#

你好！這個你可以入福利費

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政府會計為什么收入-費用=凈資產(chǎn)和資產(chǎn)=負(fù)債+凈資產(chǎn)會合并成資產(chǎn)+費用=負(fù)債+收入+凈資產(chǎn)，雖然收入會導(dǎo)致凈資產(chǎn)增加，這樣合并成了資產(chǎn)+費用=負(fù)債+費用了??？可以解釋或舉例嗎？
冉老師 ??| 提問時間：08/20 22:12

#CPA#

你好，學(xué)員，收入減去費用是凈資產(chǎn)變動額的資產(chǎn)=負(fù)債+凈資產(chǎn)，這個凈資產(chǎn)是余額可以理解為期初凈資產(chǎn)，加上凈資產(chǎn)變動額的

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審計客戶成為公眾利益實體之前，關(guān)鍵審計合伙人已為該客戶服務(wù)過兩年，則客戶成為公眾利益實體之后，該合伙人還可以為該客戶繼續(xù)服務(wù)三年。請問老師，這句話為什么不對？
樸老師 ??| 提問時間：09/05 09:03

#CPA#

同學(xué)你好（1）在審計客戶成為公眾利益實體之前，如果關(guān)鍵審計合伙人已為該客戶服務(wù)的時間不超過3年，則該合伙人還可以為該客戶繼續(xù)提供服務(wù)的年限為5年減去已經(jīng)服務(wù)的年限。（2）如果關(guān)鍵審計合伙人為該客戶服務(wù)了4年或更長的時間，在該客戶成為公眾利益實體之后，該合伙人還可以繼續(xù)服務(wù)2年。

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