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這一題為什么加預(yù)收賬款160啊,為什么不是減160
木木老師
??|
提問時(shí)間:10/01 10:32
#稅務(wù)師#
因?yàn)檫@個(gè)預(yù)收賬款是減少了應(yīng)收賬款的價(jià)值,那么你算真正應(yīng)收賬款,所以說加上去。
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收入成本那一章講到定額工時(shí),定額成本,是什么意思
小小快樂老師
??|
提問時(shí)間:07/21 22:15
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,你說是什么考試的
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依法不需要在車船登記管理部門登記的車船在單位內(nèi)部場所行駛或者作業(yè)的機(jī)動(dòng)車輛和船舶,這個(gè)怎么通俗易懂的理解?
立峰老師
??|
提問時(shí)間:11/06 13:23
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好 就是一些廠內(nèi)行駛的車輛沒有牌照的車輛,一般不出廠行駛。
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沖減凈利潤的165是怎么算出來的呢
桂龍老師
??|
提問時(shí)間:08/09 11:39
#稅務(wù)師#
①2014年專利權(quán)的攤銷額=(300-60)÷3=80(萬元); ②2014年末專利權(quán)的攤余價(jià)值為220萬元,相比此時(shí)的可收回價(jià)值135萬元,提取85萬元的減值; ③因新增可抵扣差異沖減所得稅費(fèi)用28.75萬元(=115×25%); ④此專利權(quán)2014年沖減當(dāng)年凈利潤123.75萬元(=165×75%)。
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屬于提供設(shè)備和其他有形資產(chǎn)的特許權(quán)費(fèi),在交付資產(chǎn)或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)所有權(quán)時(shí)確認(rèn) 為什么有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)所有權(quán)?
劉倩老師
??|
提問時(shí)間:07/04 17:29
#稅務(wù)師#
您好!這個(gè)只是一個(gè)兜底條款,有的特許權(quán)或者技術(shù),是要用到某個(gè)設(shè)備才行
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請問這四個(gè)選項(xiàng)什么時(shí)候會(huì)計(jì)確認(rèn)收入、稅法確定增值稅納稅義務(wù)
稅法老師
??|
提問時(shí)間:11/07 22:42
#稅務(wù)師#
選項(xiàng)A會(huì)計(jì)中在商品發(fā)出時(shí)確認(rèn)收入的,稅法增值稅中在收到預(yù)收款時(shí)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生。選項(xiàng)B,增值稅是收到代銷清單時(shí)納稅義務(wù)發(fā)生的,會(huì)計(jì)中也是在收到清單時(shí)確認(rèn)收入的。選項(xiàng)C增值稅納稅義務(wù)在開具發(fā)票時(shí),會(huì)計(jì)中是在發(fā)出商品時(shí)。
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政府將資產(chǎn)價(jià)值100企業(yè)無償劃撥給我們,在填報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)該企業(yè)的資產(chǎn)為0嗎?然后我們的資產(chǎn)怎樣填報(bào)
鄒老師
??|
提問時(shí)間:04/16 08:56
#稅務(wù)師#
你好,可以確定這個(gè)無償劃撥企業(yè) 同類型資產(chǎn)的金額嗎?
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差額征收就是簡易計(jì)稅?
小王老師
??|
提問時(shí)間:10/08 15:58
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不是的,二者不是一個(gè)意思,差額納稅可以簡易也可以一般計(jì)稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快! 翻譯 搜索 復(fù)制
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期末留抵稅額考點(diǎn)中, 道路通行費(fèi)增值稅電子普票可以作為進(jìn)行構(gòu)成比例的分子嗎?
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:10/15 09:53
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,您的理解是正確的。進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例,為 2019年 4 月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票(含帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣全面數(shù)字化的電子發(fā)票、稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。 在計(jì)算允許退還的留抵稅額的進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例時(shí),納稅人在2019年 4 月至申請退稅前一稅款所屬期內(nèi)按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額,無須從已抵扣的增值稅專用發(fā)票(含帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣全面數(shù)字化的電子發(fā)票、稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額中扣減。 舉例說明:某制造業(yè)納稅人2019年 4 月至2022年 3 月取得的進(jìn)項(xiàng)稅額中,增值稅專用發(fā)票500萬元,道路通行費(fèi)電子普通發(fā)票100萬元,海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書2 00萬元,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額200萬元。2021年 12 月,該納稅人因發(fā)生非正常損失,此前已抵扣的增值稅專用發(fā)票中,有 50萬元進(jìn)項(xiàng)稅額按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。該納稅人2022年 4 月按照規(guī)定申請留抵退稅時(shí),進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例= (500 + 100 +200) + (500 +100 +200 +200) x 100% = 8 0 % 。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的5 0 萬元,在上述計(jì)算公式的分子、分母中均無須扣減。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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你好,這道題為什么大病醫(yī)療的最高限額是一千,而不是八萬呢
周老師
??|
提問時(shí)間:10/29 16:04
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除 (1)在一個(gè)納稅年度內(nèi),納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費(fèi)用支出,扣除醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)(指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分)累計(jì)超 過15000元的部分,由納稅人在辦理年度匯算清繳時(shí),在 8萬元限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。 (2)納稅人發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)用支出可以選擇由本人或者其配偶扣除;未成年子女發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)用支出可以選擇由其父母一方扣除。 納稅人及其配偶、未成年子女發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)用支出,按規(guī)定分別計(jì)算扣除額。 這里陶某負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi)扣除醫(yī)保保銷的金額為16000元,扣除15000元所以只能扣除1000元的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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兼職律師取得的收入按工資薪金匯繳個(gè)稅,那選項(xiàng)D應(yīng)該是不對的吧
趙老師
??|
提問時(shí)間:11/16 09:35
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 題目沒有特別說兼職律師,那么就按照一般的兼職收入作為勞務(wù)報(bào)酬所得征稅,選項(xiàng)D是正確的 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,您好!請問稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)(個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策:領(lǐng)取時(shí)25%免個(gè)稅,75%按10%計(jì)算個(gè)稅)和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)(個(gè)稅優(yōu)惠政策:支付時(shí)可以按實(shí)際支付金額扣除,限額是12000元,領(lǐng)取時(shí)按3%計(jì)算個(gè)稅)。這兩種都是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),有卻別嗎?有什么區(qū)別?
小王老師
??|
提問時(shí)間:07/08 09:04
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)其實(shí)本質(zhì)上是相同的,但是在繳費(fèi)方式以及稅務(wù)處理上有不同之處 咱們分別掌握稅務(wù)處理即可,在考試時(shí)題目中會(huì)明確告知是哪種類型的,進(jìn)行相應(yīng)的處理即可。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,請問稅務(wù)師每年都需要培訓(xùn)嗎?
鄒老師
??|
提問時(shí)間:12/22 09:23
#稅務(wù)師#
你好,需要完成相應(yīng)繼續(xù)教育學(xué)習(xí)的
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居民個(gè)人轉(zhuǎn)讓美國上市公司股票取得的所得1000元,計(jì)算繳納個(gè)人所得稅嗎?不是說個(gè)人轉(zhuǎn)讓股票免稅嗎?怎么理解?謝謝
稅劍法盾
??|
提問時(shí)間:08/11 16:09
#稅務(wù)師#
您好,境內(nèi)上市公司股票轉(zhuǎn)讓免稅;居民轉(zhuǎn)讓境外上市股票1000*20%交個(gè)稅。
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老師:為何這個(gè)題目不是B的答案 ?C表示從沒看到過這種說法?無相對人意思,還怎么個(gè)表示完成時(shí)?可否舉個(gè)例子?
會(huì)計(jì)中級賀老師
??|
提問時(shí)間:11/19 20:20
#稅務(wù)師#
《合同法》第十六條第二款:“采用數(shù)據(jù)電文形式訂立合同,收件人指定特定系統(tǒng)接收數(shù)據(jù)電文的,該數(shù)據(jù)電文進(jìn)入該特定系統(tǒng)的時(shí)間,視為到達(dá)時(shí)間;未指定特定系統(tǒng)的,該數(shù)據(jù)電文進(jìn)入收件人的任何系統(tǒng)的首次時(shí)間,視為到達(dá)時(shí)間”。
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委托境內(nèi)研發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)生的研發(fā)支出按80%記入研發(fā)費(fèi)用并加計(jì)扣除,剩下的20%計(jì)入哪里?委托境外研發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)生的研發(fā)支出的80%計(jì)入研發(fā)費(fèi)用,不超過境內(nèi)符合規(guī)定的研發(fā)費(fèi)用的2/3部分準(zhǔn)予加計(jì)扣除,2/3部分是含委托境內(nèi)研發(fā)機(jī)構(gòu)支付的實(shí)際費(fèi)用的80%嗎?
向陽老師
??|
提問時(shí)間:03/19 09:44
#稅務(wù)師#
您好,同學(xué)! 全部的均歸結(jié)至研發(fā)費(fèi)用,只是所得稅上可以80%部分加計(jì)扣除,在申報(bào)表中調(diào)整,不影響企業(yè)會(huì)計(jì)核算的。
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某項(xiàng)目本年度增值業(yè)務(wù)總收入為 24.8萬元,除了與供應(yīng)商結(jié)算成本為18.5萬元,沒有其他的成本產(chǎn)出。稅費(fèi)方面我們給客戶開具的稅率為6%,供應(yīng)商開具給我司的稅率為3%,請問本業(yè)務(wù)的稅后凈利潤率是多少?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/18 17:52
#稅務(wù)師#
你好!這個(gè)是(24.8/1.06-18.5/1.03)/(24.8/1.06)*100% 這樣就可以了
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老師,離婚又結(jié)婚,和前妻的孩子,填子女教育附加的時(shí)候,配偶信息怎么填寫?
郭老師
??|
提問時(shí)間:03/20 10:21
#稅務(wù)師#
你好,你要填寫的話,填寫前期的,你也可以不填寫。
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老師,生育險(xiǎn)拔下來怎么做帳用報(bào)個(gè)稅嗎?
東老師
??|
提問時(shí)間:12/26 08:24
#稅務(wù)師#
你好,這個(gè)是不需要繳納個(gè)稅的
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老師,你好,如果企業(yè)已經(jīng)完成實(shí)繳,還可以減資嗎?會(huì)不會(huì)涉及到繳納稅款?。?/a>
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/30 16:08
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好 這個(gè)可以減資 不會(huì)交稅
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預(yù)售卡,售卡方與銷售方為不同主體。 售卡方給購卡方開不征稅增值稅普票1萬,銷售方給售卡方開9千8百元預(yù)付卡結(jié)算款增值稅普票,售卡方給銷售方開2千元6%稅率增值稅發(fā)票,我的問題是差額2千元開了兩次發(fā)票,這樣售卡方不是要多交所得稅嗎?
小林老師
??|
提問時(shí)間:12/13 07:18
#稅務(wù)師#
您好,開不征稅發(fā)票不需要納稅
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請問老師,這張發(fā)票開的對嗎?
樸老師
??|
提問時(shí)間:12/06 12:41
#稅務(wù)師#
應(yīng)該開不動(dòng)產(chǎn)出租的哦
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請問:離職補(bǔ)償金會(huì)計(jì)分錄 借:管理費(fèi)用—福利費(fèi) 貸:銀行存款 這樣做對嗎?
一鳴老師
??|
提問時(shí)間:08/06 11:48
#稅務(wù)師#
借:管理費(fèi)用—辭退福利 貸:銀行存款
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老師,你好,請問已經(jīng)辦理退休了,仍然可以上班嗎,對聘用單位有什么影響嗎
一鳴老師
??|
提問時(shí)間:11/13 14:13
#稅務(wù)師#
你好,可以繼續(xù)上班的,正常申報(bào)工資個(gè)稅就行
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我們單位非建安單位,是提供服務(wù)的材料檢測單位,買了79000彩鋼板房做實(shí)驗(yàn)室臨時(shí)設(shè)施。應(yīng)該進(jìn)什么科目,固定資產(chǎn)還是長期待攤 。
金金老師
??|
提問時(shí)間:12/05 16:20
#稅務(wù)師#
您好,這個(gè)的話,是長期待攤費(fèi)用就行
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老師 我在申報(bào)第三季度申報(bào)表所得稅,提示兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn),1、 從業(yè)人數(shù)季初和季末都是15人,沒有錯(cuò)吧,怎么還提示存在差異呢 2、固資產(chǎn)加速折舊 攤銷扣除優(yōu)惠明細(xì),這個(gè)表怎么填呢,我們就是正常的折舊 ,我申報(bào)0 ,提示一般不為0
郭老師
??|
提問時(shí)間:10/12 10:22
#稅務(wù)師#
你好,你之前修改過人數(shù)嗎?沒有修改的話,忽略這里就行,第2個(gè)你沒有加速值,就得打開保存就行。
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這題答案為啥期數(shù)是3?只把利率折半
小林老師
??|
提問時(shí)間:10/03 09:03
#稅務(wù)師#
您好,題目債券是2020年末到期(16年開始5年)。19年7月購買,半年付息,還有3次付息
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你好 請問下 代理其他公司清關(guān) 這個(gè)費(fèi)用 不收回 怎么做賬呢
宋老師2
??|
提問時(shí)間:01/02 14:41
#稅務(wù)師#
你好,你們計(jì)入營業(yè)外支出。
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稅務(wù)師是可以帶科學(xué)計(jì)算器的?
廖君老師
??|
提問時(shí)間:07/01 18:20
#稅務(wù)師#
您好,可以還的,我去年就帶了
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這個(gè)題目的答案是什么
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:09/25 13:41
#稅務(wù)師#
第一個(gè)題目的答案是AC對 貸2個(gè)題目的答案ABCD對
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