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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

寫一下這個題的分錄詳細點
暖暖老師 ??| 提問時間：06/02 20:25

#CPA#

你好需要計算做好了發(fā)給你

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批發(fā)零售環(huán)節(jié)銷售的蔬菜部分鮮活肉蛋產(chǎn)品免稅這是站在銷售方的角度。從批發(fā)零售環(huán)節(jié)購得的免稅農(nóng)產(chǎn)品不得抵扣進項稅，這是從購買者的角度。
廖君老師 ??| 提問時間：05/30 06:26

#CPA#

您好，是的，總結(jié)得很到位

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老師，債務重組這題的分錄怎么寫？
胡東東老師 ??| 提問時間：06/02 13:57

#CPA#

為了解答這個問題，我們需要理解債務重組的會計處理原則，并根據(jù)題目中的具體信息填寫相應的會計分錄。 (1) 做出甲企業(yè)2023年12月31日的會計處理。甲企業(yè)需要償還債務的60%，即 23,400,000 × 60% = 14,040,000 元。借: 應付賬款 14,040,000 貸: 無形資產(chǎn) 700,000 長期股權(quán)投資 - 丙企業(yè) 300,000 長期股權(quán)投資 - 甲企業(yè) (股票價值) 100,000 × 4 = 400,000 資本公積 - 股本溢價 (差額) 14,040,000 - 700,000 - 300,000 - 400,000 = 12,640,000 應付賬款 - 債務重組 (剩余債務) 23,400,000 × (1 - 60%) - 36,000 = 9,324,000 (2) 做出甲企業(yè)2024年12月31日確認當年利息費用并償還重組債務的會計處理。甲企業(yè)需要支付的利息為 9,324,000 × 2% = 186,480 元。假設甲企業(yè)一次性償還剩余債務：借: 財務費用 186,480 應付賬款 9,324,000 貸: 銀行存款 9,510,480 (3) 做出乙企業(yè)2023年12月31日的會計處理。乙企業(yè)收到的資產(chǎn)價值總和為 750,000 + 350,000 + 100,000 × 4 = 1,250,000 元。借: 無形資產(chǎn) 750,000 長期股權(quán)投資 - 丙企業(yè) 350,000 長期股權(quán)投資 - 甲企業(yè) 400,000 壞賬準備 40,000 貸: 應收賬款 23,400,000 投資收益 (差額) 23,400,000 - 750,000 - 350,000 - 400,000 - 40,000 = 22,260,000 注意：這里的“投資收益”實際上表示了債務重組的損失。 (4) 做出乙企業(yè)2024年12月31日確認當年利息收入并收回重組債權(quán)的會計處理。乙企業(yè)收到的利息為 9,324,000 × 2% = 186,480 元。借: 銀行存款 186,480 貸: 投資收益 186,480 假設乙企業(yè)收回剩余債務：借: 銀行存款 9,324,000 貸: 長期股權(quán)投資 - 債務重組 9,324,000

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203題，為啥d選項又和2022年完整有關(guān)了？不應該檢查2024年1月1日，應該和2023年“截止”認定有關(guān)嗎？
小澤老師 ??| 提問時間：05/27 16:22

#CPA#

您好！這邊查的是22年的，怕22年低估不記賬，和24年關(guān)系不是很大，一般不會跨兩個會計年度的

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老師這道題為什么合并報表中是以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付？能理解對于乙來說，是以甲公司的股票為基礎的現(xiàn)金支付但題干中也說授予甲公司股票這要怎么理解
余倩老師 ??| 提問時間：05/27 16:49

#CPA#

你看后面有句話是，股票價格下跌乙公司承擔且以現(xiàn)金支付，可以判斷是以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。

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2024年注會報名，還可以補報名嗎？
小菲老師 ??| 提問時間：05/29 10:25

#CPA#

同學，你好不可以了

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2023年收到的發(fā)票，在2024年5月30日被開票方紅沖，已做完企業(yè)所得稅匯算清繳需要更正申報嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：05/30 09:18

#CPA#

是的，如果不補開發(fā)票就需要更正

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老師你好，問下外購的用于交際應酬，為什么不視同銷售？
王曉曉老師 ??| 提問時間：06/01 21:01

#CPA#

你好，外購后贈送視同銷售的

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老師麻煩用通俗易懂的話給我解釋下這一頁ppt的內(nèi)容嘛（不懂的老師請不要接）
盛宇老師 ??| 提問時間：05/28 15:55

#CPA#

您好，企業(yè)為其他企業(yè)進行的擔保支出。

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一個單位邊界不超過100米有多處按最高處 *1 邊界單位超過100米有多處，一個測量點按最高處*2 兩個測量點分別計算再合并交稅是這樣嗎？
王曉曉老師 ??| 提問時間：05/31 20:25

#CPA#

你好，是的就是這個樣子的了

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老師，該題的方案三發(fā)行價格為什么不合理呢
王曉曉老師 ??| 提問時間：05/26 21:56

#CPA#

你好，這個就要算一下債券這個時候值多少錢了

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其中計算應納稅所得額的時候，減去300是哪來的
王曉曉老師 ??| 提問時間：05/28 16:50

#CPA#

其中，因乙公司2x22年實現(xiàn)凈利潤，甲公司按持股比例計算確認增加的長期股權(quán)投資賬面價值為300萬元; 這個甲會做投資收益300萬的，所以需要減

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老師，畫紅筆營業(yè)低估時閑置資金不會推了，推導不出來了
李愛老師 ??| 提問時間：06/01 20:21

#CPA#

您好，能不能把題目發(fā)過來

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為什么加息法下，借款的實際利率等于名義利率的兩倍？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：05/25 16:33

#CPA#

例如：某企業(yè)借入年利率為12%的貸款20000元，分12個月等額償還本息。因為等額償還，所以在年初借款人的手中的資金為20000元，全年中均勻減少，到年末為0，全年借款人持有的資金為（20000+0）/2。如果不考慮可用資金的利息，則該項借款的實際利率=[20000×12%) /(0+20000）/2]=24%。

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根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于物權(quán)變動的表述中，正確的是(） A.因拆除房屋消滅物權(quán)的，屬于基于法律行為的物權(quán)變動 B.因人民法院的法律文書導致物權(quán)設立的，屬于基于法律規(guī)定的物權(quán)變動 C.買賣合同是直接變動物權(quán)的物權(quán)行為 D.非基于法律行為的物權(quán)變動不必以公示為前提問題：B項。因人民法院的法律文書導致物權(quán)設立的，屬于基于公法行為的物權(quán)變動，這和基于法律行為的物權(quán)變動有啥區(qū)別？
馬瑞云老師 ??| 提問時間：05/28 11:57

#CPA#

公法主要是指調(diào)整國家與普通公民、組織之間關(guān)系以及國家機關(guān)及其組成人員之間關(guān)系的法律，私法主要是調(diào)整普通公民，組織之間關(guān)系的法律。

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這兩個有什么區(qū)別？Siri不都是萬分之三為什么一各所包括一個食物，包括那到底是包括還是不包括？
小林老師 ??| 提問時間：05/22 08:58

#CPA#

你好，可以按是否登記區(qū)分

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根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于證券交易內(nèi)幕信息的有（　?。?。 A.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化 B.公司訂立重要合同 C.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的出售一次超過該資產(chǎn)的20% D.公司涉嫌犯罪被依法立案調(diào)查正確答案 : A,B,D【知識點】內(nèi)幕信息答案解析 : 選項C：公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%，屬于內(nèi)幕信息。問題：老師都只講了范圍，沒有講具體的列子，怎樣判斷那些、是屬于內(nèi)幕信息呢？內(nèi)幕信息的范圍（1）證券交易活動中，涉及發(fā)行人的經(jīng)營、財務或者對該發(fā)行人證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息，為內(nèi)幕信息。（2）《證券法》第80條、第81條所列重大事件均屬于內(nèi)幕信息。老師都只講了范圍，沒有講具體的列子，怎樣判斷那些、是屬于內(nèi)幕信息呢？
bamboo老師 ??| 提問時間：05/31 12:09

#CPA#

您好下列信息屬于證券交易內(nèi)幕信息: a) 公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化； b) 公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定； c) 公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響； d) 公司發(fā)生重大債務和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆盏倪`約情況； e) 公司發(fā)生重大虧損或者重大損失； f) 公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化； g) 公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動； h) 持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化； i) 公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定； j) 涉及公司的重大訴訟，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效； k) 司涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關(guān)采取強制措施； l) 國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他事項。（2）公司分配股利或者增資的計劃；（3）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；（4）公司債務擔保的重大變更；（5）公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的百分之三十；（6）公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任；（7）上市公司收購的有關(guān)方案；（8）國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)認定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息。

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答案B只能說內(nèi)在價值X高于Y，期權(quán)價值X和Y并不知道啊
小愛老師 ??| 提問時間：05/30 20:16

#CPA#

您好，期權(quán)價值=內(nèi)在價值+時間溢價，x的內(nèi)在價值是5，y的內(nèi)在價值是0，到期日相同，說明時間溢價XY相等，那么x期權(quán)價值大于

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2024年4月還本1245萬元，10月還本1250萬元老師可以教我這個支付利息怎么算嗎 2024年的
張壹老師 ??| 提問時間：10/10 11:00

#CPA#

你好，第一次還款的利息計處為2023年12月30日未付的本金*4.65%/360*天數(shù)（1月-4月還款日的利息天數(shù)）第二次的還不利息計算為第一次還款后的本金*4.65%/360*天數(shù)（4月-第二次還款日的利息天數(shù)）

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商譽不在個別報表列式但是商譽的減值在個別報表列式對嗎
小鎖老師 ??| 提問時間：05/20 22:04

#CPA#

您好，這個是不對的哈

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老師。這個題目怎么計算？怎么卸載？怎么加載
劉歡老師 ??| 提問時間：05/31 16:36

#CPA#

同學，您好，卸載之后的β資產(chǎn)=2.6/（1+4/3*0.75）=1.3 加載之后的β權(quán)益=1.3*（1+2*0.75）=3.25

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老師，債券內(nèi)含報酬率的高低與債券期限有關(guān)系嗎
廖君老師 ??| 提問時間：05/26 19:23

#CPA#

您好，有關(guān)系的，內(nèi)含報酬率是未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)的凈現(xiàn)值等于0，期間長短跟流量折舊有影響的

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請問一下去年注冊了一家有限公司（自然人獨資），有開戶行，銀行有扣一下費用，但是一直沒有用過，沒有人員沒有經(jīng)濟業(yè)務，也沒有做過賬，沒有做賬軟件，也一直沒有報過稅，請問一下可以全部零申報嗎，增值稅一鍵零申報，財務報表和匯算清繳也零申報可以嗎
波德老師 ??| 提問時間：05/30 19:31

#CPA#

同學你好，有扣過費報表就應該有數(shù)

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老師您好！現(xiàn)在開出的增值稅專用發(fā)票，如果長期不用，還能出現(xiàn)逾期不讓抵扣的情形嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/02 11:38

#CPA#

您好，現(xiàn)在沒有時間限制的

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怎么利潤才減少 825 呢計提的 2100 的折舊不是讓利潤減少 2100 嗎
吳衛(wèi)東老師 ??| 提問時間：05/27 20:08

#CPA#

內(nèi)容較多稍后為您詳細解答

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@樸老師回答，問題：是不是可以理解為類似不可抗力條款，他們是法定的，不論合同中有無或者合同中是否規(guī)定適用這些條款，不可抗力的條款始終存在且有效？
楊家續(xù)老師 ??| 提問時間：05/22 13:22

#CPA#

您好！上述的內(nèi)容是格式條款，不是不可抗力條款，法條的詞語都是標準化的表述，不可錯用，否則意思就會差很遠。上述內(nèi)容的介紹沒有問題，只要符合格式條款的實質(zhì)性特征，就是被判定為格式條款，這是為了保護非擬定格式條款一方的權(quán)利，需要記憶相關(guān)內(nèi)容

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老師，該題的d選項如何理解
廖君老師 ??| 提問時間：05/29 07:34

#CPA#

您好，需要的資金數(shù)額指的是需要的長期投資資本數(shù)額，不是指資產(chǎn)增加額。資產(chǎn)和負債可以同時增加,資產(chǎn)總額就增加了，但我們資金不包含應付賬款自然增長的部分，這是用了供應商的資金。

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老師國稅系統(tǒng)辦稅人和財務負責人權(quán)限有什么詳細的不一樣嗎
郭老師 ??| 提問時間：05/22 09:40

#CPA#

財務負責人默認擁有全部的權(quán)限，可通過電子稅務局設置辦稅人員（即辦稅員、開票員），且僅法定代表人、財務負責人、管理員有權(quán)限通過賬戶中心添加或刪除辦稅人員。

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進口貨物的關(guān)稅納稅義務人是誰
宋生老師 ??| 提問時間：05/28 10:27

#CPA#

關(guān)稅的納稅義務人包括進口貨物的收貨人、出口貨物的發(fā)貨人、進出境物品的所有人。

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兩個期權(quán)的到期日相同，他們的時間溢價就相同嗎？
謝謝老師 ??| 提問時間：05/31 20:29

#CPA#

您好，同學是的，因為時間相同，說明市場條件，市場風險一樣

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