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這個上課老師講了復(fù)議延長是復(fù)議機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),這個550題答案是選了d是不是錯了呀?答案有d
衛(wèi)老師
??|
提問時間:10/20 11:32
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 修訂后的行政復(fù)議法中是“復(fù)議機(jī)構(gòu)”,但是題目中依據(jù)的稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則中寫的是“復(fù)議機(jī)關(guān)” 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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一般納稅人增值稅申報表上的免稅銷售額金額是怎么來的啊,
劉艷紅老師
??|
提問時間:10/20 10:58
#稅務(wù)師#
一般納稅人增值稅申報表上的免稅銷售額金額是通過填報《增值稅納稅申報表附列資料(一)》、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》等表格,并依據(jù)稅法規(guī)定計算得出的。 首先,在《增值稅納稅申報表附列資料(一)》中,根據(jù)業(yè)務(wù)類型不同,將相應(yīng)的銷售額填入“四、免稅”對應(yīng)欄次。例如,對于無償捐贈用于疫情防控的自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物,應(yīng)將銷售額填入第18欄次“貨物及加工修理修配勞務(wù)”。對于提供疫情防控重點(diǎn)保障物資運(yùn)輸、公共交通運(yùn)輸服務(wù)、生活服務(wù),以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務(wù)取得的收入,應(yīng)填入第19欄次“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”。 其次,打開《增值稅納稅申報表》(一般納稅人適用),可以看到主表的第8欄次“免稅銷售額”會顯示《增值稅納稅申報表附列資料(一)》中的免稅合計數(shù)字。需要注意的是,免稅銷售額下有免稅貨物和免稅勞務(wù)的明細(xì)欄次,但沒有免稅服務(wù)的明細(xì)。因此,納稅人需要將免稅貨物和免稅勞務(wù)的明細(xì)填寫在主表的第9欄次和第10欄次。 最后,在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》中,選擇正確的免稅性質(zhì)代碼及名稱,并填入相關(guān)的免稅收入數(shù)據(jù)。如果享受多項免稅政策,則需要增加行次分別選擇對應(yīng)的代碼及名稱。
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老師這個申報表這么填寫
廖君老師
??|
提問時間:10/20 10:42
#稅務(wù)師#
您好,這個表不用填 的,是增值稅主表帶過來的數(shù)據(jù),咱主表填好了么
?閱讀? 191
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為什么是正確的呢,如果是10%可以嗎,能說下哪個時候是1%、3%、10%,分不清了
小王老師
??|
提問時間:10/20 10:38
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這是錯誤的表述。 根據(jù)最新《公司法》 股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東名冊、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告,對公司的經(jīng)營提出建議或者質(zhì)詢。 連續(xù)一百八十日以上單獨(dú)或者合計持有公司百分之三以上股份的股東要求查閱公司的會計賬簿、會計憑證的,適用本法第五十七條第二款、第三款、第四款的規(guī)定。公司章程對持股比例有較低規(guī)定的,從其規(guī)定。 股東要求查閱、復(fù)制公司全資子公司相關(guān)材料的,適用前兩款的規(guī)定。 上市公司股東查閱、復(fù)制相關(guān)材料的,應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國證券法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定。 如果是10%,可以。 關(guān)于這個知識點(diǎn),法律規(guī)定是3%。沒有1%,10%的規(guī)定。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,事項1的6000萬元不用繳納房產(chǎn)稅?
小菲老師
??|
提問時間:10/20 10:31
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 要繳納的,只是其中幼兒園不繳納
?閱讀? 164
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行政優(yōu)益權(quán)能解釋下并舉個例子
堂堂老師
??|
提問時間:10/20 10:17
#稅務(wù)師#
行政優(yōu)益權(quán)是指行政機(jī)關(guān)在管理公共事務(wù)時,為實現(xiàn)公益目的,享有的超越一般權(quán)利的特別權(quán)力。比如,政府可以因公共建設(shè)需要,不經(jīng)房主同意,依法定程序征用其土地。
?閱讀? 203
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老師,給看看這個題,計稅基礎(chǔ)比賬面少,不應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債嗎。
小菲老師
??|
提問時間:10/20 10:13
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 賬面價值675,計稅基礎(chǔ)765.計稅基礎(chǔ)是大于賬面的
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問題:權(quán)利人提出,登記機(jī)關(guān)就給更正,那萬一權(quán)利人想法是錯的呢,為啥提就更正? 答:您的問題是關(guān)于權(quán)利人申請更正登記時,如果權(quán)利人的想法是錯誤的,為什么登記機(jī)關(guān)還會進(jìn)行更正。這里需要明確的是,更正登記并不是僅僅基于權(quán)利人的想法或說法進(jìn)行的。根據(jù)規(guī)定,更正登記需要滿足一定條件:要么是不動產(chǎn)登記簿記載的權(quán)利人書面同意更正,要么是有證據(jù)證明登記確有錯誤。也就是說,如果權(quán)利人認(rèn)為登記有誤并提出更正申請,但沒有相關(guān)證據(jù)支持,且原登記簿記載的權(quán)利人不同意更正,那么登記機(jī)關(guān)是不會隨意進(jìn)行更正的。這樣,既保護(hù)了權(quán)利人的合法權(quán)益,也防止了因錯誤更正而可能引發(fā)的糾紛。 問題:權(quán)利人提出,權(quán)利人同意,就更正了,萬一想法是錯的呢??
文文老師
??|
提問時間:10/20 09:13
#稅務(wù)師#
原登記簿記載的權(quán)利人同意更正,登記機(jī)關(guān)是沒有理由不同意更正的,本來就是依申請而設(shè)立登記。不可能去審核想法,都是根據(jù)證據(jù)或相關(guān)申請而操作
?閱讀? 166
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老師這題也沒有寫幾年
堂堂老師
??|
提問時間:10/20 09:13
#稅務(wù)師#
請?zhí)峁┩暾念}目信息,比如是計算折舊還是其他什么問題?這樣能更好地幫助您。
?閱讀? 153
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B為啥不選?預(yù)計負(fù)債和重組義務(wù)它條件是不一樣的。本題考的是預(yù)計負(fù)債。他也選上了重組義務(wù)的條件,為什么?
小智老師
??|
提問時間:10/20 08:48
#稅務(wù)師#
預(yù)計負(fù)債和重組義務(wù)確認(rèn)條件不同。本題考察預(yù)計負(fù)債,即便提到了重組義務(wù)條件,但題目核心還是在問預(yù)計負(fù)債相關(guān)的內(nèi)容。所以B選項不符合題意。
?閱讀? 225
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老師,這個題目選什么
cindy趙老師
??|
提問時間:10/20 00:26
#稅務(wù)師#
您好,請看圖片標(biāo)準(zhǔn)答案
?閱讀? 203
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老師您好,請問一下80題為什么不減投資額500? (3200*30%—500—500*70%)*20%
cindy趙老師
??|
提問時間:10/19 23:36
#稅務(wù)師#
您好,題目給出的是轉(zhuǎn)讓后應(yīng)納稅所得額是3200并不是轉(zhuǎn)讓收入是3200.所以不減
?閱讀? 241
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這個規(guī)定僅限于個體工商戶的經(jīng)營所得嗎,利息股息紅利所得算不算
cindy趙老師
??|
提問時間:10/19 23:26
#稅務(wù)師#
您好,利息股息紅利不屬于這項,個人利息股息紅利所得按照20%稅率預(yù)交。
?閱讀? 246
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對于有沒有權(quán)占有一個取得一個物品怎么去分辨呢?就比如說上游無權(quán)取得這個東西轉(zhuǎn)讓給下游,那下游是不是就沒有全取得?
小智老師
??|
提問時間:10/19 23:07
#稅務(wù)師#
這個問題涉及法律權(quán)屬問題,具體到財會上,主要看是否有合法的產(chǎn)權(quán)證明或合同依據(jù)。若上游無權(quán),則其轉(zhuǎn)讓行為無效,下游不能合法取得該物品。簡言之,合法性是關(guān)鍵。
?閱讀? 204
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個體工商戶三項經(jīng)費(fèi)扣除限額的14、2、2.5是以實際發(fā)放工資為基數(shù),還是以上年社平工資×3
小鎖老師
??|
提問時間:10/19 23:04
#稅務(wù)師#
您好,這個的胡是以上年社平工資×3的
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@薇老師回答我的問題 股東是可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的么,有什么限制么
薇老師
??|
提問時間:10/19 22:03
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好參考以下看看,股東是可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的,但存在一定限制,具體如下: 1. 擔(dān)任董事的限制: ● 刑事處罰方面:因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪和破壞市場經(jīng)濟(jì)秩序,被判處刑罰,執(zhí)行期滿未逾5年,或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利,執(zhí)行期滿未逾5年的人員,不得擔(dān)任公司董事。 ● 企業(yè)破產(chǎn)責(zé)任方面:擔(dān)任過破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或廠長、經(jīng)理,并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的,自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年,不能擔(dān)任董事。 ● 違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照方面:擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人,并負(fù)有個人責(zé)任的,自該公司、企業(yè)被吊銷執(zhí)照之日起未逾3年,不可以擔(dān)任董事。 ● 債務(wù)方面:個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)娜?,不能?dān)任公司董事。 2. 擔(dān)任監(jiān)事的限制: ● 身份沖突限制:公司董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。因為監(jiān)事的主要職責(zé)是監(jiān)督公司的董事、高級管理人員等的行為,如果兼任則無法起到有效的監(jiān)督作用。 3. 擔(dān)任高級管理人員的限制:通常與擔(dān)任董事的限制類似,如存在上述因刑事處罰、企業(yè)破產(chǎn)責(zé)任、違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、債務(wù)等問題的人員,一般不能擔(dān)任公司高級管理人員。另外,高級管理人員還需具備相應(yīng)的管理能力和專業(yè)知識等,以勝任公司的管理工作。
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老師麻煩問一下標(biāo)準(zhǔn)比例2這個數(shù)怎么來的?
cindy趙老師
??|
提問時間:10/19 22:00
#稅務(wù)師#
您好,這個是規(guī)定好的數(shù): 金融企業(yè):債資比為5:1,即關(guān)聯(lián)債權(quán)投資總額可以是權(quán)益投資總額的五倍。 其他企業(yè):債資比為2:1,即關(guān)聯(lián)債權(quán)投資總額不得超過權(quán)益投資總額的兩倍。
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老師好,請問一下為什么該題(2)和(8)不算增值稅的銷項?
劉雪琴老師
??|
提問時間:10/19 21:38
#稅務(wù)師#
您好,2和8都是需要繳納增值稅的哦
?閱讀? 198
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從量計征的消費(fèi)稅是不是不存在組價?
堂堂老師
??|
提問時間:10/19 20:43
#稅務(wù)師#
是的,從量計征的消費(fèi)稅通常按照銷售數(shù)量計算,不涉及組價。
?閱讀? 214
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免稅單位使用非免稅單位的土地,需要繳納城鎮(zhèn)土地使用稅嗎?由誰繳納?
劉老師06
??|
提問時間:10/19 19:42
#稅務(wù)師#
你好,免稅單位具體是什么單位?
?閱讀? 244
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老師這個題目選擇什么為什么?
劉老師06
??|
提問時間:10/19 19:30
#稅務(wù)師#
你好,你要看第幾題?
?閱讀? 226
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下圖選項C怎么理解?被其他企業(yè)吞并對經(jīng)營者和股東都不利,怎么屬于解決股東和經(jīng)營者利益沖突的方式呢?
郭鋒老師
??|
提問時間:10/19 19:21
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 如果公司被其他企業(yè)接收或吞并的話,經(jīng)營者就會失業(yè)。為了避免失業(yè),經(jīng)營者必須努力經(jīng)營好企業(yè)。所以也可以協(xié)調(diào)所有者和經(jīng)營者之間的利益沖突 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這個1% 和 10% 是怎么來的。代表什么意思?
郭老師
??|
提問時間:10/19 19:15
#稅務(wù)師#
1%,這個是深加工,他有一個加計扣除 他之前抵扣了9%, 后面那個 兩個10%是因為他從小規(guī)模會是個人手里購買的,按照票面的金額×10%
?閱讀? 201
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老師您好,下圖這題怎么做?說一下這個知識點(diǎn)和本題ABCD。
小王老師
??|
提問時間:10/19 19:09
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 選項A,劃入企業(yè)在取得被劃撥企業(yè)的控制權(quán)之日,應(yīng)當(dāng)根據(jù)國資監(jiān)管部門批復(fù)的有關(guān)金額,貸記“資本公積——資本溢價”科目(若批復(fù)明確作為資本金投入的,記入“實收資本”科目)。 選項BCD是正確的表述,按照表述掌握 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 144
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請問表中的1行的18怎么來的
小王老師
??|
提問時間:10/19 19:02
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 此處調(diào)整,只有一筆15(所得稅視同銷售的售價) 所以,這個合計數(shù),從已有的條件看,就只能是15,不是18 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 125
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請問老師在醉酒神志不清的狀態(tài)下將其名貴手表低價賣給他人不是可撤銷的行為嗎?這也是顯失公平的吧
波德老師
??|
提問時間:10/19 19:02
#稅務(wù)師#
你好,屬于有效法律行為
?閱讀? 185
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請問第一行的18是怎么來的
郭鋒老師
??|
提問時間:10/19 19:01
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:此處調(diào)整,只有一筆15 所以,這個合計數(shù),從已有的條件看,就只能是15,不是18 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 174
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其中錯誤的做法是哪些,依據(jù)什么條規(guī)法律及詳細(xì)規(guī)定,應(yīng)該怎么改正
耿老師
??|
提問時間:10/19 18:46
#稅務(wù)師#
你好!上述做法不正確。根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》,原始憑證應(yīng)當(dāng)真實、完整,不得涂改、挖補(bǔ)。經(jīng)辦人員無權(quán)自行更改原始憑證,這違反了會計法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。 錯誤的做法: 1. 經(jīng)辦人員在原始憑證上進(jìn)行了更改。 2. 經(jīng)辦人員未與銷售方核實情況就擅自更改憑證。 依據(jù)條規(guī)法律及詳細(xì)規(guī)定:《中華人民共和國會計法》第二十條規(guī)定:“會計憑證、會計賬簿和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整,并按照國家規(guī)定的會計制度進(jìn)行登記。” 正確處理方式: 1. 經(jīng)辦人員應(yīng)立即停止休假,與銷售方聯(lián)系核實發(fā)票金額錯誤的情況。 2. 如果確認(rèn)發(fā)票金額確實錯誤,應(yīng)由銷售方出具更正后的發(fā)票或提供書面說明,并加蓋公章。 3. 將更正后的發(fā)票或書面說明作為原始憑證,重新進(jìn)行核對和入賬。 4. 如果無法聯(lián)系到銷售方,可以向上級領(lǐng)導(dǎo)報告情況,并尋求其他解決方案。
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老師你好,我想問一下,就是提示三這一句當(dāng)期購進(jìn)先抵扣9%領(lǐng)用情況,可能追加1%抵扣是什么意思啊?
鐘存老師
??|
提問時間:10/19 17:18
#稅務(wù)師#
如果用于加工商品,還可以加計抵扣1%
?閱讀? 218
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這道題,成本轉(zhuǎn)公允,公允價值大于賬面價值部分不是計入其他綜合收益嗎,其他綜合收益不影響所得稅,對凈利潤有影響嗎?
趙老師
??|
提問時間:10/19 17:10
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 成本轉(zhuǎn)公允,公允價值大于賬面價值部分不是計入留存收益,會影響未分配利潤。 對未分配利潤的影響額=[700-(600-300-50)]×(1-25%)×(1-10%)=303.75(萬元)。 變更前,該資產(chǎn)的賬面價值=600-300-50=250(萬元),計稅基礎(chǔ)=600-300=300(萬元),形成可抵扣暫時性差異額=300-250=50(萬元),應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5(萬元); 變更后,該資產(chǎn)的賬面價值為700萬元,計稅基礎(chǔ)不變,還是300萬元,因此形成應(yīng)納稅暫時性差異額=700-300=400(萬元),應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債額=400×25%=100(萬元),同時要將變更前存在的遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬元轉(zhuǎn)回。 甲公司會計分錄如下(金額單位:萬元): 借:投資性房地產(chǎn)——成本 600 ——公允價值變動 100 投資性房地產(chǎn)累計折舊 300 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 50 貸:投資性房地產(chǎn) 600 遞延所得稅資產(chǎn) 12.5 遞延所得稅負(fù)債 100 盈余公積 33.75 利潤分配——未分配利潤 303.75祝您學(xué)習(xí)愉快!
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