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這個(gè)上課老師講了復(fù)議延長是復(fù)議機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),這個(gè)550題答案是選了d是不是錯(cuò)了呀?答案有d
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:10/20 11:32
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 修訂后的行政復(fù)議法中是“復(fù)議機(jī)構(gòu)”,但是題目中依據(jù)的稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則中寫的是“復(fù)議機(jī)關(guān)” 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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一般納稅人增值稅申報(bào)表上的免稅銷售額金額是怎么來的啊,
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:10/20 10:58
#稅務(wù)師#
一般納稅人增值稅申報(bào)表上的免稅銷售額金額是通過填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》等表格,并依據(jù)稅法規(guī)定計(jì)算得出的。 首先,在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》中,根據(jù)業(yè)務(wù)類型不同,將相應(yīng)的銷售額填入“四、免稅”對(duì)應(yīng)欄次。例如,對(duì)于無償捐贈(zèng)用于疫情防控的自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物,應(yīng)將銷售額填入第18欄次“貨物及加工修理修配勞務(wù)”。對(duì)于提供疫情防控重點(diǎn)保障物資運(yùn)輸、公共交通運(yùn)輸服務(wù)、生活服務(wù),以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務(wù)取得的收入,應(yīng)填入第19欄次“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”。 其次,打開《增值稅納稅申報(bào)表》(一般納稅人適用),可以看到主表的第8欄次“免稅銷售額”會(huì)顯示《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》中的免稅合計(jì)數(shù)字。需要注意的是,免稅銷售額下有免稅貨物和免稅勞務(wù)的明細(xì)欄次,但沒有免稅服務(wù)的明細(xì)。因此,納稅人需要將免稅貨物和免稅勞務(wù)的明細(xì)填寫在主表的第9欄次和第10欄次。 最后,在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》中,選擇正確的免稅性質(zhì)代碼及名稱,并填入相關(guān)的免稅收入數(shù)據(jù)。如果享受多項(xiàng)免稅政策,則需要增加行次分別選擇對(duì)應(yīng)的代碼及名稱。
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老師這個(gè)申報(bào)表這么填寫
廖君老師
??|
提問時(shí)間:10/20 10:42
#稅務(wù)師#
您好,這個(gè)表不用填 的,是增值稅主表帶過來的數(shù)據(jù),咱主表填好了么
?閱讀? 191
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為什么是正確的呢,如果是10%可以嗎,能說下哪個(gè)時(shí)候是1%、3%、10%,分不清了
小王老師
??|
提問時(shí)間:10/20 10:38
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這是錯(cuò)誤的表述。 根據(jù)最新《公司法》 股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東名冊(cè)、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,對(duì)公司的經(jīng)營提出建議或者質(zhì)詢。 連續(xù)一百八十日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之三以上股份的股東要求查閱公司的會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證的,適用本法第五十七條第二款、第三款、第四款的規(guī)定。公司章程對(duì)持股比例有較低規(guī)定的,從其規(guī)定。 股東要求查閱、復(fù)制公司全資子公司相關(guān)材料的,適用前兩款的規(guī)定。 上市公司股東查閱、復(fù)制相關(guān)材料的,應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國證券法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定。 如果是10%,可以。 關(guān)于這個(gè)知識(shí)點(diǎn),法律規(guī)定是3%。沒有1%,10%的規(guī)定。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 212
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老師,事項(xiàng)1的6000萬元不用繳納房產(chǎn)稅?
小菲老師
??|
提問時(shí)間:10/20 10:31
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 要繳納的,只是其中幼兒園不繳納
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行政優(yōu)益權(quán)能解釋下并舉個(gè)例子
堂堂老師
??|
提問時(shí)間:10/20 10:17
#稅務(wù)師#
行政優(yōu)益權(quán)是指行政機(jī)關(guān)在管理公共事務(wù)時(shí),為實(shí)現(xiàn)公益目的,享有的超越一般權(quán)利的特別權(quán)力。比如,政府可以因公共建設(shè)需要,不經(jīng)房主同意,依法定程序征用其土地。
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老師,給看看這個(gè)題,計(jì)稅基礎(chǔ)比賬面少,不應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債嗎。
小菲老師
??|
提問時(shí)間:10/20 10:13
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 賬面價(jià)值675,計(jì)稅基礎(chǔ)765.計(jì)稅基礎(chǔ)是大于賬面的
?閱讀? 201
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問題:權(quán)利人提出,登記機(jī)關(guān)就給更正,那萬一權(quán)利人想法是錯(cuò)的呢,為啥提就更正? 答:您的問題是關(guān)于權(quán)利人申請(qǐng)更正登記時(shí),如果權(quán)利人的想法是錯(cuò)誤的,為什么登記機(jī)關(guān)還會(huì)進(jìn)行更正。這里需要明確的是,更正登記并不是僅僅基于權(quán)利人的想法或說法進(jìn)行的。根據(jù)規(guī)定,更正登記需要滿足一定條件:要么是不動(dòng)產(chǎn)登記簿記載的權(quán)利人書面同意更正,要么是有證據(jù)證明登記確有錯(cuò)誤。也就是說,如果權(quán)利人認(rèn)為登記有誤并提出更正申請(qǐng),但沒有相關(guān)證據(jù)支持,且原登記簿記載的權(quán)利人不同意更正,那么登記機(jī)關(guān)是不會(huì)隨意進(jìn)行更正的。這樣,既保護(hù)了權(quán)利人的合法權(quán)益,也防止了因錯(cuò)誤更正而可能引發(fā)的糾紛。 問題:權(quán)利人提出,權(quán)利人同意,就更正了,萬一想法是錯(cuò)的呢??
文文老師
??|
提問時(shí)間:10/20 09:13
#稅務(wù)師#
原登記簿記載的權(quán)利人同意更正,登記機(jī)關(guān)是沒有理由不同意更正的,本來就是依申請(qǐng)而設(shè)立登記。不可能去審核想法,都是根據(jù)證據(jù)或相關(guān)申請(qǐng)而操作
?閱讀? 167
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老師這題也沒有寫幾年
堂堂老師
??|
提問時(shí)間:10/20 09:13
#稅務(wù)師#
請(qǐng)?zhí)峁┩暾念}目信息,比如是計(jì)算折舊還是其他什么問題?這樣能更好地幫助您。
?閱讀? 154
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B為啥不選?預(yù)計(jì)負(fù)債和重組義務(wù)它條件是不一樣的。本題考的是預(yù)計(jì)負(fù)債。他也選上了重組義務(wù)的條件,為什么?
小智老師
??|
提問時(shí)間:10/20 08:48
#稅務(wù)師#
預(yù)計(jì)負(fù)債和重組義務(wù)確認(rèn)條件不同。本題考察預(yù)計(jì)負(fù)債,即便提到了重組義務(wù)條件,但題目核心還是在問預(yù)計(jì)負(fù)債相關(guān)的內(nèi)容。所以B選項(xiàng)不符合題意。
?閱讀? 225
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老師,這個(gè)題目選什么
cindy趙老師
??|
提問時(shí)間:10/20 00:26
#稅務(wù)師#
您好,請(qǐng)看圖片標(biāo)準(zhǔn)答案
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老師您好,請(qǐng)問一下80題為什么不減投資額500? (3200*30%—500—500*70%)*20%
cindy趙老師
??|
提問時(shí)間:10/19 23:36
#稅務(wù)師#
您好,題目給出的是轉(zhuǎn)讓后應(yīng)納稅所得額是3200并不是轉(zhuǎn)讓收入是3200.所以不減
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這個(gè)規(guī)定僅限于個(gè)體工商戶的經(jīng)營所得嗎,利息股息紅利所得算不算
cindy趙老師
??|
提問時(shí)間:10/19 23:26
#稅務(wù)師#
您好,利息股息紅利不屬于這項(xiàng),個(gè)人利息股息紅利所得按照20%稅率預(yù)交。
?閱讀? 246
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對(duì)于有沒有權(quán)占有一個(gè)取得一個(gè)物品怎么去分辨呢?就比如說上游無權(quán)取得這個(gè)東西轉(zhuǎn)讓給下游,那下游是不是就沒有全取得?
小智老師
??|
提問時(shí)間:10/19 23:07
#稅務(wù)師#
這個(gè)問題涉及法律權(quán)屬問題,具體到財(cái)會(huì)上,主要看是否有合法的產(chǎn)權(quán)證明或合同依據(jù)。若上游無權(quán),則其轉(zhuǎn)讓行為無效,下游不能合法取得該物品。簡言之,合法性是關(guān)鍵。
?閱讀? 204
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個(gè)體工商戶三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)扣除限額的14、2、2.5是以實(shí)際發(fā)放工資為基數(shù),還是以上年社平工資×3
小鎖老師
??|
提問時(shí)間:10/19 23:04
#稅務(wù)師#
您好,這個(gè)的胡是以上年社平工資×3的
?閱讀? 233
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@薇老師回答我的問題 股東是可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的么,有什么限制么
薇老師
??|
提問時(shí)間:10/19 22:03
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好參考以下看看,股東是可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的,但存在一定限制,具體如下: 1. 擔(dān)任董事的限制: ● 刑事處罰方面:因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪和破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,被判處刑罰,執(zhí)行期滿未逾5年,或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利,執(zhí)行期滿未逾5年的人員,不得擔(dān)任公司董事。 ● 企業(yè)破產(chǎn)責(zé)任方面:擔(dān)任過破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或廠長、經(jīng)理,并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的,自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年,不能擔(dān)任董事。 ● 違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照方面:擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人,并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的,自該公司、企業(yè)被吊銷執(zhí)照之日起未逾3年,不可以擔(dān)任董事。 ● 債務(wù)方面:個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)娜耍荒軗?dān)任公司董事。 2. 擔(dān)任監(jiān)事的限制: ● 身份沖突限制:公司董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。因?yàn)楸O(jiān)事的主要職責(zé)是監(jiān)督公司的董事、高級(jí)管理人員等的行為,如果兼任則無法起到有效的監(jiān)督作用。 3. 擔(dān)任高級(jí)管理人員的限制:通常與擔(dān)任董事的限制類似,如存在上述因刑事處罰、企業(yè)破產(chǎn)責(zé)任、違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、債務(wù)等問題的人員,一般不能擔(dān)任公司高級(jí)管理人員。另外,高級(jí)管理人員還需具備相應(yīng)的管理能力和專業(yè)知識(shí)等,以勝任公司的管理工作。
?閱讀? 222
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老師麻煩問一下標(biāo)準(zhǔn)比例2這個(gè)數(shù)怎么來的?
cindy趙老師
??|
提問時(shí)間:10/19 22:00
#稅務(wù)師#
您好,這個(gè)是規(guī)定好的數(shù): 金融企業(yè):債資比為5:1,即關(guān)聯(lián)債權(quán)投資總額可以是權(quán)益投資總額的五倍。 其他企業(yè):債資比為2:1,即關(guān)聯(lián)債權(quán)投資總額不得超過權(quán)益投資總額的兩倍。
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老師好,請(qǐng)問一下為什么該題(2)和(8)不算增值稅的銷項(xiàng)?
劉雪琴老師
??|
提問時(shí)間:10/19 21:38
#稅務(wù)師#
您好,2和8都是需要繳納增值稅的哦
?閱讀? 198
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從量計(jì)征的消費(fèi)稅是不是不存在組價(jià)?
堂堂老師
??|
提問時(shí)間:10/19 20:43
#稅務(wù)師#
是的,從量計(jì)征的消費(fèi)稅通常按照銷售數(shù)量計(jì)算,不涉及組價(jià)。
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免稅單位使用非免稅單位的土地,需要繳納城鎮(zhèn)土地使用稅嗎?由誰繳納?
劉老師06
??|
提問時(shí)間:10/19 19:42
#稅務(wù)師#
你好,免稅單位具體是什么單位?
?閱讀? 244
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老師這個(gè)題目選擇什么為什么?
劉老師06
??|
提問時(shí)間:10/19 19:30
#稅務(wù)師#
你好,你要看第幾題?
?閱讀? 226
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下圖選項(xiàng)C怎么理解?被其他企業(yè)吞并對(duì)經(jīng)營者和股東都不利,怎么屬于解決股東和經(jīng)營者利益沖突的方式呢?
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:10/19 19:21
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 如果公司被其他企業(yè)接收或吞并的話,經(jīng)營者就會(huì)失業(yè)。為了避免失業(yè),經(jīng)營者必須努力經(jīng)營好企業(yè)。所以也可以協(xié)調(diào)所有者和經(jīng)營者之間的利益沖突 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這個(gè)1% 和 10% 是怎么來的。代表什么意思?
郭老師
??|
提問時(shí)間:10/19 19:15
#稅務(wù)師#
1%,這個(gè)是深加工,他有一個(gè)加計(jì)扣除 他之前抵扣了9%, 后面那個(gè) 兩個(gè)10%是因?yàn)樗麖男∫?guī)模會(huì)是個(gè)人手里購買的,按照票面的金額×10%
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老師您好,下圖這題怎么做?說一下這個(gè)知識(shí)點(diǎn)和本題ABCD。
小王老師
??|
提問時(shí)間:10/19 19:09
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 選項(xiàng)A,劃入企業(yè)在取得被劃撥企業(yè)的控制權(quán)之日,應(yīng)當(dāng)根據(jù)國資監(jiān)管部門批復(fù)的有關(guān)金額,貸記“資本公積——資本溢價(jià)”科目(若批復(fù)明確作為資本金投入的,記入“實(shí)收資本”科目)。 選項(xiàng)BCD是正確的表述,按照表述掌握 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問表中的1行的18怎么來的
小王老師
??|
提問時(shí)間:10/19 19:02
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 此處調(diào)整,只有一筆15(所得稅視同銷售的售價(jià)) 所以,這個(gè)合計(jì)數(shù),從已有的條件看,就只能是15,不是18 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 125
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請(qǐng)問老師在醉酒神志不清的狀態(tài)下將其名貴手表低價(jià)賣給他人不是可撤銷的行為嗎?這也是顯失公平的吧
波德老師
??|
提問時(shí)間:10/19 19:02
#稅務(wù)師#
你好,屬于有效法律行為
?閱讀? 185
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請(qǐng)問第一行的18是怎么來的
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:10/19 19:01
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:此處調(diào)整,只有一筆15 所以,這個(gè)合計(jì)數(shù),從已有的條件看,就只能是15,不是18 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 174
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其中錯(cuò)誤的做法是哪些,依據(jù)什么條規(guī)法律及詳細(xì)規(guī)定,應(yīng)該怎么改正
耿老師
??|
提問時(shí)間:10/19 18:46
#稅務(wù)師#
你好!上述做法不正確。根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,原始憑證應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整,不得涂改、挖補(bǔ)。經(jīng)辦人員無權(quán)自行更改原始憑證,這違反了會(huì)計(jì)法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。 錯(cuò)誤的做法: 1. 經(jīng)辦人員在原始憑證上進(jìn)行了更改。 2. 經(jīng)辦人員未與銷售方核實(shí)情況就擅自更改憑證。 依據(jù)條規(guī)法律及詳細(xì)規(guī)定:《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十條規(guī)定:“會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并按照國家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行登記?!?正確處理方式: 1. 經(jīng)辦人員應(yīng)立即停止休假,與銷售方聯(lián)系核實(shí)發(fā)票金額錯(cuò)誤的情況。 2. 如果確認(rèn)發(fā)票金額確實(shí)錯(cuò)誤,應(yīng)由銷售方出具更正后的發(fā)票或提供書面說明,并加蓋公章。 3. 將更正后的發(fā)票或書面說明作為原始憑證,重新進(jìn)行核對(duì)和入賬。 4. 如果無法聯(lián)系到銷售方,可以向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告情況,并尋求其他解決方案。
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老師你好,我想問一下,就是提示三這一句當(dāng)期購進(jìn)先抵扣9%領(lǐng)用情況,可能追加1%抵扣是什么意思啊?
鐘存老師
??|
提問時(shí)間:10/19 17:18
#稅務(wù)師#
如果用于加工商品,還可以加計(jì)抵扣1%
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這道題,成本轉(zhuǎn)公允,公允價(jià)值大于賬面價(jià)值部分不是計(jì)入其他綜合收益嗎,其他綜合收益不影響所得稅,對(duì)凈利潤有影響嗎?
趙老師
??|
提問時(shí)間:10/19 17:10
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 成本轉(zhuǎn)公允,公允價(jià)值大于賬面價(jià)值部分不是計(jì)入留存收益,會(huì)影響未分配利潤。 對(duì)未分配利潤的影響額=[700-(600-300-50)]×(1-25%)×(1-10%)=303.75(萬元)。 變更前,該資產(chǎn)的賬面價(jià)值=600-300-50=250(萬元),計(jì)稅基礎(chǔ)=600-300=300(萬元),形成可抵扣暫時(shí)性差異額=300-250=50(萬元),應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5(萬元); 變更后,該資產(chǎn)的賬面價(jià)值為700萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)不變,還是300萬元,因此形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異額=700-300=400(萬元),應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債額=400×25%=100(萬元),同時(shí)要將變更前存在的遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬元轉(zhuǎn)回。 甲公司會(huì)計(jì)分錄如下(金額單位:萬元): 借:投資性房地產(chǎn)——成本 600 ——公允價(jià)值變動(dòng) 100 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 300 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 50 貸:投資性房地產(chǎn) 600 遞延所得稅資產(chǎn) 12.5 遞延所得稅負(fù)債 100 盈余公積 33.75 利潤分配——未分配利潤 303.75祝您學(xué)習(xí)愉快!
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