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老師我開的是專票16萬，因為發(fā)票沒有開完，我要暫估成本，要暫估多少合適？
文文老師 ??| 提問時間：10/19 14:11

#初級職稱#

不高于收入就可以

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老師，公司支付的汽車保險費，還沒收到發(fā)票，借：管理費用—保險費貸銀行存款對嗎？
小智老師 ??| 提問時間：10/19 13:55

#初級職稱#

不對，沒有收到發(fā)票前不應(yīng)確認費用。應(yīng)等到收到發(fā)票后再進行賬務(wù)處理。

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老師，承兌收到，借：銀行存款，貸應(yīng)收票據(jù)對嗎
Fenny老師 ??| 提問時間：10/19 13:18

#初級職稱#

同學(xué)你好是的，就是同學(xué)寫的這樣。

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老師您好，能幫我看下這道大題嗎，為什么期末余額的借方和貸方合計數(shù)不相等，我算了好幾遍都不想等
小青青老師 ??| 提問時間：10/19 12:12

#初級職稱#

您好同學(xué)，按照題目來看，每個小題涉及的科目都會影響資產(chǎn)、負債或者權(quán)益的雙向變動，逐步看，下來是平的。

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老師，麻煩做一下這兩道題，謝謝
樸老師 ??| 提問時間：10/19 11:18

#初級職稱#

同學(xué)你好平臺規(guī)則一題一問給你回答第一個問題第二個辛苦您重新提問 1. 固定成本部分： - 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)每月計提折舊費 9000 元，這部分成本不隨產(chǎn)量變化而變化，屬于固定成本。 2. 變動成本部分： - 生產(chǎn)每件產(chǎn)品需消耗原材料 300 千克，每千克材料 1.50 元，則每件產(chǎn)品的原材料成本為300*1.5=450 元。這部分成本隨產(chǎn)量的變化而變化，屬于變動成本。設(shè)產(chǎn)量為X 件產(chǎn)品，則總成本C=9000+450X 。其中固定成本為 9000 元，變動成本為 X元。

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老師，開票開的是籃球，羽毛球這些屬于辦公費還是福利費？還有糧油和桶裝水這些屬于福利費吧？
堂堂老師 ??| 提問時間：10/19 09:57

#初級職稱#

這些都屬于福利費。但具體還要看用途和公司規(guī)定。如果是給員工的福利，則計入福利費。

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經(jīng)營所得成本怎么填
黃老師 ??| 提問時間：10/18 19:23

#初級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：在填寫經(jīng)營所得的成本時，需要根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況和財務(wù)記錄來準確填寫。根據(jù)圖片的內(nèi)容，以下是一些指導(dǎo)建議： 1.成本費用是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項支出，包括材料成本、人工成本、制造費用、管理費用、銷售費用等。 2.確保成本費用的數(shù)據(jù)來源于企業(yè)的財務(wù)報表或賬簿記錄。 3.在填寫時，確保所有的成本費用都已經(jīng)準確記錄，并且沒有遺漏。可以通過核對財務(wù)報表和賬簿來確認。 4.確保所有的成本費用符合稅法和會計準則的要求，特別是在查賬征收的情況下，稅務(wù)機關(guān)可能會對成本費用的真實性和合理性進行審核。總之，準確填寫經(jīng)營所得的成本費用是確保稅務(wù)申報合規(guī)的重要步驟。建議在填寫前仔細核對相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，并在必要時咨詢專業(yè)財務(wù)人員或稅務(wù)顧問。祝您學(xué)習愉快！

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物資公司有沒有人收購
小菲老師 ??| 提問時間：10/18 17:27

#初級職稱#

同學(xué)，你好具體什么問題？

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這個表格數(shù)據(jù)從哪來的
小智老師 ??| 提問時間：10/18 16:37

#初級職稱#

請直接提問財會問題，老師這邊幫您解答。

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初級會計證書編號在哪里查詢嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：10/18 16:32

#初級職稱#

就是那個管理編號

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老師，銷售收入和營業(yè)收入是一個意思嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：10/18 16:05

#初級職稱#

你好，營業(yè)收入包括銷售收入，也包括服務(wù)和其他的收入。

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老師，對價的公允價值啥意思啊
宋生老師 ??| 提問時間：10/18 15:35

#初級職稱#

你好，就是市場價的意思。比如你打算用你的手機換個桌子。桌子的公允價值。

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老師，“繳存”是啥意思？和支付一個意思嗎？
apple老師 ??| 提問時間：10/18 14:24

#初級職稱#

同學(xué)你好！對的，在一定情況下，就是一樣的意思，稅局，站在它們的角度，喜歡從這個詞，因為，他們認為，納稅人，要把錢給轉(zhuǎn)存到稅局的賬戶上站在企業(yè)角度，喜歡從支付這個詞，但是，在交稅時，會說，交稅，或者繳稅，

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過程怎么寫出來的？？？？？？
樸老師 ??| 提問時間：10/18 13:51

#初級職稱#

同學(xué)你好確定先進先出法的含義：先進先出法是指以先購入的存貨應(yīng)先發(fā)出（銷售或耗用）這樣一種存貨實物流轉(zhuǎn)假設(shè)為前提，對發(fā)出存貨進行計價的一種方法。分析題目中的存貨流轉(zhuǎn)情況： 2 月初結(jié)存甲材料 400 千克，每千克實際成本 100 元。 2 月 15 日入庫甲材料 600 千克，每千克實際成本 110 元。 2 月 28 日發(fā)出甲材料 800 千克。計算發(fā)出存貨的成本：按照先進先出法，先發(fā)出 2 月初結(jié)存的 400 千克甲材料，成本為 400×100 = 40000 元。再發(fā)出 2 月 15 日入庫的甲材料 400 千克（因為總共要發(fā)出 800 千克，已發(fā)出 2 月初的 400 千克，所以還需從 2 月 15 日入庫的材料中發(fā)出 400 千克），成本為 400×110 = 44000 元。則發(fā)出 800 千克甲材料的總成本為 40000 + 44000 = 84000 元。計算月末庫存甲材料的實際成本： 2 月初結(jié)存材料成本為 400×100 = 40000 元。 2 月 15 日入庫材料成本為 600×110 = 66000 元。發(fā)出材料成本為 84000 元。所以月末庫存甲材料的實際成本為（400 + 600 - 800）×110 = 22000 元。所以，答案是 A

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老師好，請問旅行社做賬時的收入按開票的哪個金額確認收入？成本是按實際收到的門票、車票、住宿票，餐飲票做嗎？填報增值稅報表時收入按哪個數(shù)字填？
小青青老師 ??| 提問時間：10/18 12:30

#初級職稱#

您好同學(xué)，按開票的剔除增值稅的金額確認收入；成本按照實際收到的車票、住宿費這些做賬；填報增值稅報表時如果全部收入都開具發(fā)票，那么按剔除增值稅的全部銷售額填報收入就行。

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老師，我想問一下，就是我們往那個公積金的賬戶里面打了1760元錢，但是我這個錢沒都扣，只扣了這1000，然后那個公積金的賬戶里面還剩下760，我這個怎么做會計分錄，讓這個公積金的借方有760的余額呢？
小菲老師 ??| 提問時間：10/18 12:24

#初級職稱#

同學(xué),你好借：銀行存款-公積金專戶 1760 貸：銀行存款-基本戶 1760 借：應(yīng)付職工薪酬 1000 貸：銀行存款-公積金專戶 1000

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定金和訂金有啥區(qū)別？
堂堂老師 ??| 提問時間：10/18 11:35

#初級職稱#

定金具有法律效力，付了定金的一方違約則不能退定金，收定金的一方違約需雙倍返還定金。訂金則沒有法律效力，一般情況下可退。

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老師好，考到會計資格證后，需要每年都要繼續(xù)教育嗎？如果沒有繼續(xù)教育會怎樣？謝謝
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/18 11:17

#初級職稱#

您好，是的，每年都要的，不弄的話，到時考不了中級

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老師，我們有個外聘技術(shù)員不是每個月有工資，有時有，有時沒有。我一直沒有報個稅會有影響嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：10/18 10:57

#初級職稱#

那個必須要申報個稅，不然就不能稅前扣除

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購買的手套日用品怎么寫分錄？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/18 10:30

#初級職稱#

您好，計入管理費用-辦公費里面

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來自吉林的股東(本企業(yè)股票持有人之一)小李，到上海一家上市公司了解公司經(jīng)營情況，他說他剛剛從外地來，準備了解本公司一年來的經(jīng)營與財務(wù)狀況，要求總會計師給他安排一間客房。由于他是公司股東，所以要求客房費用與差旅費由公司給他報銷。你認為公司應(yīng)不應(yīng)該為小李報銷這筆費用?(投票)同意/不同意2.在相應(yīng)的討論區(qū)說明理由。(專業(yè)術(shù)語、簡明扼要)
樸老師 ??| 提問時間：10/18 09:44

#初級職稱#

不同意。理由：股東到上市公司了解公司經(jīng)營情況屬于個人行為目的，并非公司的業(yè)務(wù)活動需求。公司沒有義務(wù)為股東的差旅費和客房費用報銷。公司的費用支出應(yīng)與公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動直接相關(guān)，而股東個人的差旅及住宿費用不屬于公司正常經(jīng)營成本范疇。同時，為個別股東報銷此類費用可能會損害公司及其他股東的利益，也不符合財務(wù)規(guī)范和公司治理原則

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固定資產(chǎn)應(yīng)按“歷史成本”進行初始計量，盤盈的固定資產(chǎn)才按重置成本計量，對嗎？
小王老師 ??| 提問時間：05/03 19:34

#初級職稱#

是的，您的理解正確

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從小規(guī)模納稅人購進原材料，外購農(nóng)機零配件的進項稅額能否抵扣，為什么？
秦老師 ??| 提問時間：05/03 19:14

#初級職稱#

從小規(guī)模納稅人購進原材料，取得增值稅專用發(fā)票，就可以抵扣進項稅額。外購農(nóng)機零配件取得專票的進項稅額可以抵扣。

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發(fā)行股票！！發(fā)行股票收到投資款，站在被投資方角度：借銀行存款，貸股本和股本溢價。為什么發(fā)行股票，投資方買了股票，被投資方的股票不是應(yīng)該先增加再減少了嗎？股本增加
李老師 ??| 提問時間：05/03 18:35

#初級職稱#

發(fā)行股票，被投資方發(fā)行在外的股票增加，股票是股東的投資憑證，所以是股本增加，此處并不是減少

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那比如預(yù)收固定資產(chǎn)（或者無形資產(chǎn)）的預(yù)收款項，只能計入“預(yù)收賬款”，而不能計入“合同負債”，對嗎
小王老師 ??| 提問時間：05/03 17:30

#初級職稱#

對的，這不適用收入準則的情況下，預(yù)收款是可以計入預(yù)收賬款科目的

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有一道判斷題，在目前的準則，合同資產(chǎn)和應(yīng)收賬款并不一樣，是有區(qū)別的。而預(yù)收賬款可以說就是合同負債。這樣表述不完全正確吧？
金老師 ??| 提問時間：05/03 17:15

#初級職稱#

合同資產(chǎn)和應(yīng)收賬款是提供了商品或服務(wù) 但沒有收到錢。合同資產(chǎn)反映附條件的收款權(quán)；應(yīng)收賬款反映無條件收款權(quán)，隨著時間流逝就可以收到錢。合同負債是主要涉及到收入準則的預(yù)收款，而預(yù)收賬款適用不屬于收入準則的預(yù)收款。比如說銷售固定資產(chǎn)的預(yù)收款，就通過預(yù)收賬款核算。銷售存貨的預(yù)收款，就通過合同負債來進行核算。

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以前年度的銷售退回
賈老師 ??| 提問時間：05/03 17:12

#初級職稱#

這是資產(chǎn)負債表日后事項嗎？如果是：借：以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷）貸：應(yīng)收賬款，貸：庫存商品貸：以前年度損益調(diào)整，借：應(yīng)交稅費 ——應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整，借：盈余公積利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整如果不是，直接沖減退貨當期的收入和成本借：主營業(yè)務(wù)收入　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）　　貸：銀行存款借：庫存商品　　貸：主營業(yè)務(wù)成本

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第五章第四講主營業(yè)務(wù)收、主營業(yè)務(wù)成本咋分辨
小王老師 ??| 提問時間：05/03 17:08

#初級職稱#

銷售商品，提供勞務(wù)產(chǎn)生的收入，是主營業(yè)務(wù)收入，相應(yīng)的成本結(jié)轉(zhuǎn)，是主營業(yè)務(wù)成本

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稅收管理制度增值稅，消費稅和關(guān)稅三種稅都存在一種商品中時，該如何計算各個稅的組成計稅價格和應(yīng)交稅額。分別是什么情況能當作計稅基礎(chǔ)。
衛(wèi)老師 ??| 提問時間：05/03 17:03

#初級職稱#

增值稅，消費稅和關(guān)稅三種稅都存在一種商品中時，比如進口從價計征的應(yīng)稅消費品。組成計稅價格=關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅+消費稅=（關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅）/（1-消費稅稅率）關(guān)稅稅額=關(guān)稅完稅價格×關(guān)稅稅率消費稅稅額=組成計稅價格×消費稅比例稅率=（關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅）/（1-消費稅稅率）×消費稅比例稅率進口環(huán)節(jié)繳納的增值稅稅額=組成計稅價格×增值稅稅率

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【企業(yè)所得稅所得來源的確定】從廠家直接訂貨那企業(yè)所得稅來源地怎么確定？
趙老師 ??| 提問時間：05/03 16:09

#初級職稱#

要看是哪種所得從而確定所得來源地，不是根據(jù)訂貨形式確定的。所得形式所得來源地銷售貨物所得交易活動發(fā)生地提供勞務(wù)所得勞務(wù)發(fā)生地轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照不動產(chǎn)所在地確定；動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定；權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照被投資企業(yè)所在地確定股息、紅利等權(quán)益性投資所得分配所得的企業(yè)所在地利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費所得負擔、支付所得的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定，或者按照負擔、支付所得的個人的住所地其他所得國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門確定

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