文文老師 | 提问时间：04/17 15:31
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- 注會(huì)的審計(jì)難還是財(cái)管難
- 選項(xiàng)A，產(chǎn)業(yè)處于發(fā)展期不應(yīng)該說(shuō)明需求量大嗎？為什么只因?yàn)樗鼘儆诋a(chǎn)品生命周期理論就不選呢？而142 題（2020年真題）又選了類似表述的選項(xiàng) 于老師 | 提问时间：04/17 14:54#CPA#
- 我想問(wèn)一下，這個(gè)票據(jù)上的主債務(wù)人為什么不能是匯票出票人？題目是這么出的啊，就是下列票據(jù)義務(wù)人中屬于主債務(wù)人的有，A、匯票承兌人，B、支票背數(shù)人，C、匯票出票人。D本票出票人。然后解析是這樣的，次債務(wù)人包括匯票上的出票人、背書人、保證人，本票上的出票人，門票上的背書人、保證人，支票上的出票人。嗯，背書人，保證人，然后票據(jù)，票據(jù)上的主債務(wù)人是本票出票人，匯票出匯票承兌人。然后我不理解的是，是債務(wù)人。沒(méi)什么了，就這些問(wèn)題。麻煩會(huì)的老師詳細(xì)解答一下 宋生老師 樸老師 暖暖老師都不要接手 微雪老師 | 提问时间：04/17 13:53#CPA#
- 您好 老師 恒泰是蘭州紅勝的新股東，成都公司是蘭州紅勝的舊股東，恒泰收購(gòu)了成都公司的所有股權(quán)，成了蘭州紅勝的大股東，新股東恒泰給成都公司的舊股東轉(zhuǎn)了100萬(wàn)的股權(quán)收購(gòu)款，請(qǐng)問(wèn)恒泰付出去的100萬(wàn)該如何記賬，恒泰成為蘭州紅勝擁有99股份的大股東 張瑞雪老師 | 提问时间：04/17 11:58#CPA#
- 老師，企業(yè)有代理機(jī)票業(yè)務(wù)如何做帳的，開(kāi)的是全額發(fā)票 家權(quán)老師 | 提问时间：04/17 11:54#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)2025年注冊(cè)會(huì)計(jì)師的教材現(xiàn)在已經(jīng)出版了嗎？
范老師 | 提问时间：04/17 11:14#CPA#
- 老師 我們公司之前一直用代賬公司記賬，現(xiàn)在想接回來(lái)自己做，我需要注意什么嗎 文文老師 | 提问时间：04/17 10:16#CPA#
- 一般納稅人《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）13a行涉及的發(fā)票，是實(shí)行匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)開(kāi)具給其總機(jī)構(gòu)或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的。當(dāng)分支機(jī)構(gòu)發(fā)生應(yīng)稅銷售行為，按規(guī)定需要匯總計(jì)算繳納增值稅且適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法并按預(yù)征率預(yù)繳增值稅時(shí)，就需要開(kāi)具發(fā)票并在13a行填寫相關(guān)銷售額和稅額等信息。這些發(fā)票的開(kāi)具對(duì)象通常是與該分支機(jī)構(gòu)有匯總納稅關(guān)系的總機(jī)構(gòu)。
問(wèn)題：
1.供電局分支機(jī)構(gòu)哪些業(yè)務(wù)需要按照上面方法申報(bào)13a行？
2.第13a行的稅額等于銷售額乘以預(yù)征率，還是直接等于相關(guān)發(fā)票上面的稅額？
3.第13a行涉及發(fā)票的稅率，和13a行的預(yù)征率，是否一定相同？
4.如果不相同，申報(bào)時(shí)會(huì)產(chǎn)生實(shí)際稅額和發(fā)票上面的稅額之間的差異，對(duì)該差異，是否需要處理？怎么處理？是通過(guò)未開(kāi)具發(fā)票收入進(jìn)行處理嗎？
5.這個(gè)預(yù)征率，為什么經(jīng)常變化？ 周老師 | 提问时间：04/16 23:12#CPA#
- 為什么債權(quán)人行使代位權(quán)需要債權(quán)到期，而行使撤銷權(quán)不一定需要債權(quán)到期？ 李老師 | 提问时间：04/16 22:40#CPA#
- 書上說(shuō)股權(quán)現(xiàn)金流=凈利潤(rùn)-所有者權(quán)益的增加
但是實(shí)體現(xiàn)金流=債務(wù)現(xiàn)金流+股權(quán)現(xiàn)金流，這里的實(shí)體現(xiàn)金流等于稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)+折舊-經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本增加-資本支出，也就是在計(jì)算實(shí)體現(xiàn)金流時(shí)，考慮了折舊，把折舊加上
但是股權(quán)現(xiàn)金流中的凈利潤(rùn)沒(méi)有考慮折舊啊，這里的凈利潤(rùn)是減去折舊的 金老師 | 提问时间：04/16 22:15#CPA#
- cpa證書會(huì)考 金融知識(shí)嗎 家權(quán)老師 | 提问时间：04/16 17:04#CPA#
- 老師，注會(huì)報(bào)名，我報(bào)名不了，因?yàn)槲乙郧白?cè)過(guò)的手機(jī)號(hào)沒(méi)用了，現(xiàn)在找回密碼，綁新的手機(jī)卡不行？是不是打當(dāng)?shù)刈f(xié)電話解決呢？ 宋生老師 | 提问时间：04/16 15:37#CPA#
- 003 CPA會(huì)計(jì)考試中有關(guān)負(fù)債一章節(jié)中，涉及到土地增值稅的繳納，什么情況下，計(jì)入：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交土地增值稅？講義中說(shuō)是兼營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。為什么會(huì)說(shuō)是兼營(yíng)，房地產(chǎn)企業(yè)涉及到該類情況也是計(jì)入稅金及附加嗎？ 周老師 | 提问时间：04/16 15:14#CPA#
- 002 CPA會(huì)計(jì)考試中有關(guān)負(fù)債一章節(jié)中，涉及到增值稅的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄，假設(shè)某單位只有一筆有關(guān)銷項(xiàng)稅額的增值稅需要繳納。做如下分錄：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款 正確嗎？ 張老師 | 提问时间：04/16 14:57#CPA#
- 注會(huì)的會(huì)計(jì)真的太難了 都不想學(xué)習(xí)了老師你給我打打雞血 鼓勵(lì)鼓勵(lì) 董孝彬老師如果方便 接手一下回復(fù)一下唄 我喜歡你給我解答 董孝彬老師 | 提问时间：04/16 11:56#CPA#
- 001 CPA會(huì)計(jì)考試中，有關(guān)資產(chǎn)減值一章節(jié)，對(duì)于資產(chǎn)組包含商譽(yù)的情況下分為兩步處理，先對(duì)不含商譽(yù)的資產(chǎn)組進(jìn)行減值，再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組進(jìn)行減值處理?；卮鹬饔^題時(shí)，必須按照這樣的順序計(jì)算兩次嗎？能不能直接對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組進(jìn)行減值處理？ 汪老師 | 提问时间：04/16 10:41#CPA#
- 老師，這個(gè)表第四季度銀行借款那個(gè)空，為啥是55呀，這個(gè)題干說(shuō)借款發(fā)生在季度末，然后答案列的式子是借款發(fā)生在期初的式子呢 秦老師 | 提问时间：04/16 10:10#CPA#
- 圖片第三張是問(wèn)題，管理會(huì)計(jì)相關(guān)，可以幫我算一下嗎？ 王一老師 | 提问时间：04/16 09:58#CPA#
- 現(xiàn)在我看注會(huì)會(huì)計(jì)真的是頭疼因?yàn)榍捌诙紱](méi)怎么學(xué) 郭老師 | 提问时间：04/16 09:40#CPA#
- 稅法考試計(jì)算題要帶單位嗎？會(huì)計(jì)好像題干會(huì)明確以萬(wàn)元為單位 范老師 | 提问时间：04/16 09:27#CPA#
- 考注會(huì)為啥專業(yè)階段考完有綜合階段啊 考綜合階段和不考的區(qū)別在哪里 麻煩會(huì)的老師詳細(xì)說(shuō)一下 宋生老師 | 提问时间：04/16 08:19#CPA#
- 想問(wèn)下，咱這里的章節(jié)練習(xí)是根據(jù)2025年教材變化而更新后的嗎 秦老師 | 提问时间：04/16 08:04#CPA#
- 現(xiàn)在增值稅小規(guī)模納稅人，1.是否可以放棄3降1優(yōu)惠，全部開(kāi)具3%稅率普通發(fā)票？2.是否可以全部開(kāi)具3%稅率專用發(fā)票？3.如果開(kāi)具普通發(fā)票，既有1%稅率，又有3%稅率，是否可行？4..如果開(kāi)具增值稅專用發(fā)票發(fā)票，既有1%稅率，又有3%稅率，是否可行？ 于老師 | 提问时间：04/16 07:42#CPA#
- 某增值稅小規(guī)模納稅人2025年第一季度開(kāi)具稅率1%普通發(fā)票，金額20000，稅額200， 問(wèn)題： 1.增值稅確認(rèn)收入多少元？ 2.企業(yè)所得稅確認(rèn)“主營(yíng)”業(yè)務(wù)收入多少元？ 3.發(fā)票稅額200元，因?yàn)槲催_(dá)起征點(diǎn)，不用實(shí)際繳納，是否需要確認(rèn)為企業(yè)所得稅的營(yíng)業(yè)外收入？ 4.該業(yè)務(wù)（包括減征2個(gè)點(diǎn)稅額和免稅額）的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的？ 5.增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表中的免稅額，是怎么計(jì)算出來(lái)的？如果開(kāi)具的是稅率1%的普通發(fā)票，免稅額=發(fā)票不含稅金額乘以0.03，對(duì)嗎？如果開(kāi)具的是稅率3%普通發(fā)票，免稅額等于發(fā)票不含稅金額，對(duì)嗎？6.增值稅3降1減征2個(gè)點(diǎn)稅，該減征的2個(gè)點(diǎn)稅額，是否確認(rèn)為企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)外收入？7.小規(guī)模納稅人申報(bào)表上的免稅額，是否需要確認(rèn)為企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)外收入？ 王一老師 | 提问时间：04/16 07:41#CPA#
- 用公式ebit=銷量×（銷售單價(jià)-單位變動(dòng)成本）-固定費(fèi)用時(shí)，題目給出稅金及附加費(fèi)占收入5%，單價(jià)要扣除稅金及附加嗎，為什么要扣除 小趙老師 | 提问时间：04/15 21:18#CPA#
- 自然人甲將其持有的30年林地經(jīng)營(yíng)權(quán)（通過(guò)和村委會(huì)簽訂租賃合同取得，不包括林地上面的樹(shù)木），轉(zhuǎn)讓給自然人乙用于林木種植砍伐,剩余期限15年。租金實(shí)際支付給隸屬于該村委會(huì)的多個(gè)農(nóng)戶，而不是支付給村委會(huì)（因?yàn)槌邪绞讲捎眉彝ヂ?lián)產(chǎn)承包責(zé)任制，農(nóng)戶以家庭為單位承包林地，再出租給甲）。
問(wèn)題：
1.增值稅：如果納稅人采取轉(zhuǎn)包、出租等方式將承包地流轉(zhuǎn)給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，免征增值稅。上述情況是否可以享受上面的免征政策？判斷理由有哪些？
2.若自然人甲轉(zhuǎn)讓的是2016年4月30日前取得的林地經(jīng)營(yíng)權(quán)，可選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用減去取得該林地經(jīng)營(yíng)權(quán)的原價(jià)后的余額為銷售額，按照5%的征收率計(jì)算繳納增值稅.如果沒(méi)有取得發(fā)票，只有租賃合同，且是現(xiàn)金支付，是否可以按照合同金額確認(rèn)為可以減去的取得原價(jià)費(fèi)用？
3.如果增值稅不采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，該業(yè)務(wù)涉及增值稅等于取得的全部?jī)r(jià)款乘以0.03，對(duì)嗎？ 王一老師 | 提问时间：04/15 20:40#CPA#
- 使用權(quán)資產(chǎn)提前終止合同，比如說(shuō)前期該稅收資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)為100萬(wàn)，提前終止，沖銷剩余租賃付款10萬(wàn)及未確認(rèn)融資費(fèi)用5萬(wàn)那么現(xiàn)在在填報(bào)所得稅匯算表時(shí)這部分使用權(quán)資產(chǎn)的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是0還是90萬(wàn) 歐陽(yáng)老師 | 提问时间：04/15 20:27#CPA#
- 目前我們國(guó)家那些稅法立法了，哪些還未立法？ 張老師 | 提问时间：04/15 20:27#CPA#
- 供電部門增值稅一般納稅人申報(bào)表附表1的13a行“預(yù)征率a%”，問(wèn)題：
1.為什么要填報(bào)這一行？
2.這個(gè)預(yù)征率一般是0.02，對(duì)嗎？
3.這個(gè)預(yù)征率是這么計(jì)算出來(lái)的？
4.第13a行的銷售額，具體是怎么計(jì)算出來(lái)的？這個(gè)銷售額和其它銷售額（一般征收銷售額和免稅銷售額）之間存在哪些數(shù)量關(guān)系？
第18行免稅：貨物及加工修理修配勞務(wù)，
問(wèn)題：5.這個(gè)18行一般對(duì)應(yīng)哪些業(yè)務(wù)？為什么免稅？ 張老師 | 提问时间：04/15 19:26#CPA#
- 老師，為什么改擴(kuò)建后的尚可使用壽命是：15X12?9??？ 范老師 | 提问时间：04/15 19:12#CPA#
