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《證券市場基本法律法規(guī)》知識點：不得擔(dān)任獨立財務(wù)顧問情形
2016年證券從業(yè)資格證考試備考已經(jīng)開始！以下為正保會計網(wǎng)校為大家整理的證券從業(yè)資格考試《證券市場基本法律法規(guī)》相關(guān)知識點，希望對廣大考生有所幫助！
證券公司不得擔(dān)任獨立財務(wù)顧問的情形
《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第十七條規(guī)定，證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)或者其他財務(wù)顧問機構(gòu)受聘擔(dān)任上市公司獨立財務(wù)顧問的，應(yīng)當(dāng)保持獨立性，不得與上市公司存在利害關(guān)系；存在下列情形之一的，不得擔(dān)任獨立財務(wù)顧問：
1.持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任上市公司董事。
2.上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務(wù)顧問的股份達到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任財務(wù)顧問的董事。
3.最近2年財務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者最近1年財務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù)。
4.財務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形。
5.在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務(wù)顧問服務(wù)。
6.與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人獨立性的其他情形。
注：本文原創(chuàng)于正保會計網(wǎng)校（http://m.odtgfuq.cn），轉(zhuǎn)載請注明出處！
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