2015中級金融預習：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的基本原理與內(nèi)容

2015年中級經(jīng)濟師考試時間：11月7日，經(jīng)濟師考試報名集中在6-8月，2015年經(jīng)濟師備考已經(jīng)拉開帷幕，網(wǎng)校整理了中級經(jīng)濟師考試金融預習資料，供大家預習參考，祝大家夢想成真！

商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的基本原理與內(nèi)容

1.資產(chǎn)負債管理的基本原理（重點掌握）

（1）規(guī)模對稱原理

規(guī)模對稱原理指從總體上管理銀行資產(chǎn)運用的規(guī)模必須與負債來源的規(guī)模相對稱。

不是簡單的對等，而是一種建立在合理經(jīng)濟增長基礎(chǔ)上的動態(tài)平衡。

（2）結(jié)構(gòu)對稱原理：資產(chǎn)和負債的償還期結(jié)構(gòu)對稱，利率結(jié)構(gòu)（浮動和固定）的對稱等。

與規(guī)模對稱原理一樣，是一種動態(tài)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負債結(jié)構(gòu)的相互對稱和統(tǒng)一平衡。

（3）速度對稱原理（償還期對稱原理）

資產(chǎn)平均到期日/負債平均到期日=平均流動率

平均流動率 >1，資產(chǎn)運用過度；平均流動率<1，表示資產(chǎn)運用不足。

（4）目標互補原理：銀行經(jīng)營目標中的安全性、流動性和盈利性三方面是可以相互補充的。

（5）利率管理原理

①差額管理。就是固定利率負債大于固定利率資產(chǎn)的差額，與變動利率負債小于變動利率資產(chǎn)的差額相適應，從而不斷保持銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。

②利率靈敏性資產(chǎn)與負債管理。商業(yè)銀行根據(jù)對市場利率變動的預測，對靈敏性資產(chǎn)和負債進行調(diào)整，以取得較多的盈利、避免損失。（資產(chǎn)和負債的價值都會隨利率的變動而變動）

（6）比例管理原理

比例指標一般分為三類：安全性指標、流動性指標、盈利性指標。

根據(jù)指標及指標體系，對資產(chǎn)和負債進行綜合管理和分類控制。

2.資產(chǎn)負債管理的內(nèi)容

（1）資產(chǎn)管理：

①準備金管理（按性質(zhì)分為存款準備金管理、資本準備金管理和貸款準備金管理）

一是足額提取，二是防止超額提取而無效占用。

②貸款管理（貸款風險管理；貸款長、短期限結(jié)構(gòu)管理；信用貸款與抵押貸款比例管理；對內(nèi)部人員和關(guān)系戶的貸款予以限制）

③證券投資管理（證券投資所占比例；投資的多樣性和低風險性、流動性）

（2）負債管理：包括資本管理、存款管理和借入款管理。

①資本管理的核心是確定資本需要量以及各種形式的資本占總資本的比重。目前比較通行的是依據(jù)“巴塞爾協(xié)議”的規(guī)定，按資本與風險資產(chǎn)總額的比例計算，資本充足率不得低于8%.

②存款管理的主要內(nèi)容有三個方面：一是對吸收存款方式的管理，二是對存款利率的管理，三是對存款保險的管理。

③借入款管理的主要內(nèi)容是：嚴格控制特定目的的借入款；分散借入款的償還期和償還金額，以減輕流動性過于集中的壓力；控制適當?shù)囊?guī)模和比例，并以增加短期債券為主，增強流動性；努力擴大借入款的渠道或后備渠道，以保證必要時能擴大資金來源。

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