2015年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試建筑專業(yè)知識(shí)點(diǎn)預(yù)習(xí)：現(xiàn)金管理

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2015/07/15 17:25:27　字體：大小

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2015年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試時(shí)間：11月7日，2015年經(jīng)濟(jì)師備考已經(jīng)拉開(kāi)帷幕，網(wǎng)校整理了經(jīng)濟(jì)師考試中級(jí)建筑專業(yè)預(yù)習(xí)資料，供大家預(yù)習(xí)參考，祝大家夢(mèng)想成真！

現(xiàn)金管理

☆ 狹義現(xiàn)金企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金

☆ 廣義現(xiàn)金企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、符合現(xiàn)金條件的票證

1.現(xiàn)金管理的目的

☆企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)

★ 交易動(dòng)機(jī)-滿足日常支付需要

★ 預(yù)防動(dòng)機(jī)-預(yù)防意外事件需要

★ 投機(jī)動(dòng)機(jī)-用于不尋常的購(gòu)買機(jī)會(huì)

☆現(xiàn)金管理的目的

★ 有效地保證企業(yè)能隨時(shí)有資金可以利用，并從閑置的資金中得到最大的利息收入(現(xiàn)金收益性差)

★ 即在資產(chǎn)的流動(dòng)性和收益性之間作出抉擇

2.庫(kù)存現(xiàn)金管理(7個(gè)規(guī)定)

☆庫(kù)存現(xiàn)金有固定的適用范圍：結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出等

☆企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限度由開(kāi)戶銀行核定，一般為三天至五天的零星開(kāi)支額

☆不得坐支現(xiàn)金

3.最佳現(xiàn)金持有量的確定

☆經(jīng)濟(jì)批量模型的存貨模式

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