2014中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試教材《金融實(shí)務(wù)》：第四章1

第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述

商業(yè)銀行經(jīng)營與管理比較

一、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的含義(掌握)

商業(yè)銀行的經(jīng)營是指商業(yè)銀行對(duì)所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織與營銷。

商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對(duì)所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制與監(jiān)督。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的內(nèi)容

1.商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容

(1)負(fù)債業(yè)務(wù)的組織與營銷

(2)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織與營銷

(3)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織與營銷

2.商業(yè)銀行管理的內(nèi)容

(1)資產(chǎn)負(fù)債管理

(2)財(cái)務(wù)管理

(3)風(fēng)險(xiǎn)管理

(4)人力資源開發(fā)與管理

三、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關(guān)系(掌握)

兩者既有區(qū)別又有聯(lián)系：銀行的管理是對(duì)經(jīng)營活動(dòng)的管理，經(jīng)營是管理的對(duì)象和出發(fā)點(diǎn)。經(jīng)營是銀行生存發(fā)展的根本，管理是為了確保經(jīng)營的效率，服務(wù)于經(jīng)營，為了更好的經(jīng)營。

四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則(重點(diǎn)掌握)

(一)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則

1.安全性——首要原則

2.流動(dòng)性——包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性

3.盈利性——追求盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營的核心目標(biāo)

(二)安全性、流動(dòng)性和盈利性的關(guān)系

既有聯(lián)系又有矛盾。

1.流動(dòng)性與安全性成正比;但流動(dòng)性、安全性與盈利性成反比。

2.安全性是經(jīng)營的前提，是經(jīng)營管理原則之首;流動(dòng)性是實(shí)現(xiàn)安全的必要手段;盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)?？傮w：商業(yè)銀行要在保證安全性和流動(dòng)性的前提下，追求最大限度的利潤。

(三)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則。

我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則的確立與發(fā)展

經(jīng)歷了四個(gè)階段：

(1)單一的貸款“三原則”

(2)專業(yè)銀行的貸款管理原則

(3)經(jīng)營與管理“三原則”的初步確定

1995年《商業(yè)銀行法》經(jīng)營管理原則在我國初步確立：“效益性、安全性、流動(dòng)性”

(4)經(jīng)營與管理“三原則”的調(diào)整 2003年改為：“安全性、流動(dòng)性、效益性”

(四)我國商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則

2003年12月第十屆人大第六次會(huì)議通過的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》提出：審慎經(jīng)營包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等要求。

所謂審慎性，源于會(huì)計(jì)處理上，是指企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)盡可能建立在穩(wěn)妥可靠的基礎(chǔ)上，盡可能減少經(jīng)營者的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)，具體辦法是盡可能低估企業(yè)的資產(chǎn)與收益，對(duì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用則給予充分估計(jì)。

【例題·單選題】2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的經(jīng)營原則包括安全性、流動(dòng)性和( )。

A.政策性

B.公益性

C.效益性

D.審慎性

【正確答案】C

【答案解析】本題考查我國商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的經(jīng)營原則包括安全性、流動(dòng)性和效益性。