2014中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試教材《金融實(shí)務(wù)》：第四章3

第四節(jié) 改善和加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理

途徑：建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制。

一、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

(一)商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的含義

商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)指在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者、經(jīng)營(yíng)者、使用者相互權(quán)力和利益關(guān)系的制度的安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督、激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)分配等問(wèn)題。

(二)商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問(wèn)題

各地分支機(jī)構(gòu)的客戶(hù)服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實(shí)際水平參差不齊;

制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機(jī)制不能同等落實(shí)。

(三)完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的路徑

1.提高各銀行董事會(huì)的戰(zhàn)略把握力和決策水平，加大監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，強(qiáng)化高管層對(duì)全行經(jīng)營(yíng)工作的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理職能。

2.各銀行上下(各分支結(jié)構(gòu))要進(jìn)一步增強(qiáng)法人意識(shí)。

3.強(qiáng)化各行業(yè)務(wù)條線管理。

4.調(diào)整完善激勵(lì)約束機(jī)制。

二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制

(一)內(nèi)控機(jī)制的概念

內(nèi)部控制指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過(guò)制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

(二)內(nèi)控機(jī)制的基本特征

成功銀行的內(nèi)控的共同特征：

1.審慎經(jīng)營(yíng)的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍;

2.職責(zé)分離、相互制約的部門(mén)和崗位設(shè)置;

3.縱向的授權(quán)與審批制度;

4.系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動(dòng)融為一體的控制活動(dòng);

5.完善的信息系統(tǒng)。

(三)建立與完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的路徑

1.建立合理的組織結(jié)構(gòu);

2.建立完善的內(nèi)控制度體制;

3.完善內(nèi)部稽核制度;

4.建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理機(jī)制。

三、建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制

(一)激勵(lì)約束機(jī)制的含義

“獎(jiǎng)勤罰懶”使員工自覺(jué)遵守銀行的規(guī)章制度。

(二)建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制的必要性

第一，是銀行搞好經(jīng)營(yíng)與管理的基礎(chǔ)。

第二，是我國(guó)商業(yè)銀行改革，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要。

第三，是我國(guó)商業(yè)銀行參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，面對(duì)入世后金融全面開(kāi)放的挑戰(zhàn)的需要。

(三)建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制的路徑

建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。

西方商業(yè)銀行員工的薪酬結(jié)構(gòu)可以分為三個(gè)部分：科學(xué)的工資和獎(jiǎng)金制度、各種福利計(jì)劃、長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。