2014中級經濟師考試教材《工商管理》講義：第二章9

三、股份有限公司的董事會

(一)董事會的組成及董事的義務

1.董事會的組成(掌握)

我國《公司法》規(guī)定，董事會的成員為5～19人。董事會成員應由股東會選舉產生，董事會對股東會負責。

董事會成員中可以有公司職工代表。董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期屆滿，連選可以連任。

股份有限公司的董事會設董事長l人，可以設副董事長。董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數選舉產生。董事長的法定職權主要包括兩項：主持董事會會議和檢查董事會決議的實施情況。

2.董事的義務

就董事的具體義務而言，股份有限公司董事與有限責任公司董事均可作如下概括：忠實義務和注意義務。

(1)忠實義務

①自我交易之禁止。即董事不得作為一方當事人或作為與自己有利害關系的第三人的代理人與公司交易。當然，這種禁止也非絕對，若在公司章程中得以認可或經股東大會同意，則可視為合法。

②競業(yè)禁止。即董事不得自營或者為他人經營與其任職公司同類的營業(yè)或者從事損害本公司利益的活動。

③禁止泄露商業(yè)秘密。

④禁止濫用公司財產。如董事不得挪用公司資金或將公司資金借貸給他人，不得以公司資產為本公司的股東或以其他個人名義開立賬戶存儲。

(2)注意義務

董事有義務對公司履行其作為董事的職責，履行義務必須是誠信的，行為方式必須使他人合理地相信，為了公司的最佳利益并盡普通謹慎之人在類似的地位和情況下所應實施的行為。

忠實義務為董事確立的是最低限度的“道德標準”，注意義務則可視為董事的“稱職標準”。

(二)董事會的性質及職權

(掌握)董事會的性質是公司的經營決策機構，執(zhí)行股東會的決議，負責公司的經營決策。一般而言，對于采用三權分立基礎而架構的公司，股東會是公司的權力機構，董事會是公司的執(zhí)行機構。另外，股東會與董事會的權力來源不同，造成其權力范圍也有明顯的不同。前者權力來源于股份所有權，而后者的權力來源于法律法規(guī)和公司章程的授權。

根據我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會的職權與前文所列的有限責任公司董事會的職權完全相同。

了解公司實務中對于董事會的另行規(guī)定。

(三)董事會的議事規(guī)則與決議方式(掌握)

董事會是公司運營和管理的核心機構，是法人治理機構的中樞。我國《公司法》規(guī)定，董事會會議應有過半數的董事出席方可舉行。董事會做出決議必須經全體董事的過半數通過。董事會決議實行“一人一票”制。

董事會會議分為定期會議和臨時會議。我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。臨時會議是董事會認為必要時召開。有權提議董事會臨時會議的人員有：代表十分之一以上表決權的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事。

董事會會議一人一票，采取多數決的表決方式。董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應載明授權范圍。

(四)關于獨立董事

根據我國《公司法》的規(guī)定，上市公司應設獨立董事。上市公司獨立董事是指不在公司擔任除董事外的其他職務，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關系的董事。

1.獨立董事的任職資格(掌握)

在符合有關一般董事資格規(guī)定的基礎上，獨立董事應滿足更高的要求。

(1)獨立董事應當具有獨立性

下列人員不得擔任獨立董事：①在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關系;②直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬;③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬;④最近一年內曾經具有前三項所列舉情形的人員;⑤為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員;⑥公司章程規(guī)定的其他人員。⑦中國證監(jiān)會認定的其他人員。

(2)獨立董事的任職條件

注意：具有5年以上法律、經濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經驗。

2.獨立董事的人數(熟悉)

證監(jiān)會《指導意見》要求上市公司在2003年6月30日前董事會成員中應當至少包括三分之一獨立董事。

應占董事會多數。

3.獨立董事的職權(熟悉)

獨立董事除具有一般董事的職權外，還具有下列職權：①重大關聯交易應由獨立董事認可后，提交董事會討論;②向董事會提議聘用或解聘會計師事務所;③向董事會提請召開臨時股東大會;④提議召開董事會;⑤獨立聘請外部審計機構和咨詢機構;⑥可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權。獨立董事行使上述職權應當取得全體獨立董事的二分之一以上同意。

獨立董事除履行上述職責外，還應當對以下事項向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見，這些事項為：①提名、任免董事;②聘任或解聘高級管理人員;③公司董事、高級管理人員的薪酬;④上市公司的股東、實際控制人及其關聯企業(yè)對上市公司現有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經審計凈資產值的5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款;⑤獨立董事認為可能損害中小股東權益的事項;⑥公司章程規(guī)定的其他事項。

4.獨立董事的義務

獨立董事對上市公司及全體股東負有誠信與勤勉義務。獨立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨立董事。

四、國有獨資公司的董事會

(一)董事會的特征(掌握)

董事會是國有獨資公司的執(zhí)行機構。董事會除行使《公司法》有關有限責任公司董事會的所有職權以外，還可以制定國有獨資公司章程報國有資產監(jiān)督管理機構批準。我國《公司法》明確了國有獨資公司章程的制定和批準機構是國資監(jiān)管機構。

國有獨資公司章程制定的兩種方式：(1)由國資監(jiān)管機構制定;(2)由董事會制定并報國資委批準。

(二)董事的身份(熟悉)

國有獨資公司的董事會成員由兩部分組成：國資監(jiān)管機構的委派和公司職工代表大會的選舉。

(三)董事會的組成與任期(熟悉)

國有獨資公司的董事每屆任期不得超過3年。董事會成員由國有資產監(jiān)督管理機構委派，但是，董事會成員中應當有公司職工代表。職工代表由公司職工代表大會選舉產生，其比例由公司章程規(guī)定。

董事會設董事長一人，可以設副董事長。董事長、副董事長由國有資產監(jiān)督管理機構從董事會成員中指定。

國有獨資公司必須設立董事會。董事會是國有獨資公司的常設經營管理機構。國有獨資公司的董事會成員為3～l3人，其中應當有公司職工代表。

【例題12·多選題】作為公司法人治理結構的重要組成部分，董事會是公司的( )。(2009年)

A.最高權力機構 B.咨詢參謀機構

C.執(zhí)行機構 D.對外代表機構

E.法定常設機構

『正確答案』CDE

『答案解析』董事會是公司的執(zhí)行機構、經營決策機構、對外代表機構、法定常設機構和代表股東對公司進行管理的機構。選項A股東會是最高權力機構。

【例題13·單選題】根據我國公司法，召集董事會會議應當于會議召開( )日前通知全體董事。(2009年)

A.10 B.15 C.20 D.25

『正確答案』A

『答案解析』根據我國《公司法》，召集董事會會議應當于會議召開10日前通知全體董事。

【例題14·多選題】根據我國公司法，董事會會議的表決實行( )原則。(2011年)

A.多數通過 B.資本多數決

C.董事數額多數決 D.一股一票

E.一人一票

『正確答案』ACE

『答案解析』本題考查董事會決議的表決原則。董事會決議的表決實行兩個原則，即一人一票和多數通過，這兩個原則結合起來即為董事數額多數決。

【例題15·單選題】在現代企業(yè)中，董事會是股東大會決議的( )。(2010年)

A.權力機構 B.決策機構

C.執(zhí)行機構 D.監(jiān)督機構

『正確答案』C

『答案解析』本題考查董事會的地位。在決策權力系統內，股東大會是決策機構(限于重大決策)，董事會是執(zhí)行機構。即董事會是股東大會決議的執(zhí)行機構。在執(zhí)行決策的系統內，董事會成為決策機構(限于一般決策)，而經理機構是實際執(zhí)行機構。

【例題16·單選題】根據我國有關法律法規(guī)，上市公司董事會成員中獨立董事的比例不得小于( )。(2009年)

A.五分之一 B.三分之一 C.二分之一 D.三分之二

『正確答案』B

『答案解析』證監(jiān)會《指導意見》要求上市公司在2003年6月30日前董事會成員中應當至少包括三分之一獨立董事。

【例題17·單選題】關于國有獨資公司董事及董事會的說法，正確的是( )。(2011年)

A.國有獨資公司的董事每屆任期不得超過2年

B.國有獨資公司的董事會成員中職工代表的比例不得低于三分之一

C.國有獨資公司的董事長由董事會成員選舉產生

D.國有獨資公司的董事會成員由國有資產監(jiān)督管理機構委派或者由公司職工代表大會選舉產生

『正確答案』D

『答案解析』本題考查國有獨資公司的董事及董事會。國有獨資公司的董事每屆任期不得超過3年。國有獨資公司的董事會成員中職工代表的比例由公司章程規(guī)定。國有獨資公司的董事長、副董事長由國有資產監(jiān)督管理機構從董事會成員中指定。