2016年經(jīng)濟(jì)師經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識備考知識點：商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

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【試題】下列金融業(yè)務(wù)中，屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的是（）

A.借款

B.結(jié)算

C.投資

D.租賃

【答案】C

【解析】本題考查商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括：票據(jù)貼現(xiàn)、貸款業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)。參見教材P147-148.

【知識點擴(kuò)展】

商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

1.負(fù)債業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)。其全部資金來源包括自有資金和吸收的外來資金兩部分。自有資金包括成立時發(fā)行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤。這部分也稱為權(quán)益資本。外來資金的形成渠道主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款等，其中又以吸收存款為主。

（1）吸收存款。吸收存款是指銀行接受存款人存人的貨幣資金，存款人可以隨時或按約定時間支取款的一種信用業(yè)務(wù)，它是銀行組織資金來源的主要業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行吸收存款的業(yè)務(wù)可以有多種劃分，常用的分類有：活期存款、定期存款、儲蓄存款、存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新（如可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶）等。

（2）借款業(yè)務(wù)。除吸收存款業(yè)務(wù)外，商業(yè)銀行還可以通過其他渠道借入款項，以補充存款來源的不足，特別是短期內(nèi)銀行頭寸的不足。商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)主要有：再貼現(xiàn)或向中央銀行借款，同業(yè)拆借，發(fā)行金融債券，國際貨幣市場借款，結(jié)算過程中的短期資金占用等。

2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將所聚集的貨幣資金加以ii用的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務(wù)活動。對于所聚集的資金，除了必須保留一部分現(xiàn)金和在中央銀行的存款以應(yīng)付客戶提存外，其余部分主要是以票據(jù)貼現(xiàn)、貸款和證券投資等方式加以運用。

（1）票據(jù)貼現(xiàn)。貼現(xiàn)在西方商業(yè)銀行的最初發(fā)展階段是最軍要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，現(xiàn)在仍占重要比重。其內(nèi)容是銀行應(yīng)客戶要求，買進(jìn)未到付款日期的票據(jù)。辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，銀行向客戶收取一定的利息，稱為貼現(xiàn)利息或折扣。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)形式上是票據(jù)的買賣，實際上是信用業(yè)務(wù)，即銀行通過貼現(xiàn)間接貸款給票據(jù)持有人。

（2）貸款業(yè)務(wù)。貸款是指銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸給客戶并約定歸還期限的業(yè)務(wù)。貸款業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)中的比重一般排在首位。按不同的標(biāo)準(zhǔn)劃分，貸款有很多種類。

第一，按歸還期限劃分，可分為短期貸款和長期貸款。短期貸款，即期限在1年以內(nèi)的貸款；中期貸款，即期限為1～5年的貸款；長期貸款，即期限在5年以上的貸款。

第二，按貸款條件劃分，可分為信用貸款和擔(dān)保貸款。信用貸款，指以借款人信譽發(fā)放的貸款；擔(dān)保貸款，指以特定的抵押品作為擔(dān)保的貸款，包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。保證貸款是以第三人承諾在借款人不能償還借款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款；抵押貸款是以借款人或第t人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款；質(zhì)押貸款是以借款人或第三人的財產(chǎn)作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。

第三，按用途劃分，可分為資本貸敦、商業(yè)貸款和消費貸款。資本貸款，指以設(shè)備的更新改

造或增添固定資產(chǎn)等為目的的貸款，屬于投資性質(zhì)的貸款；商業(yè)貸款，指以企業(yè)原材料的購進(jìn)以及商品交易等為目的的貸款，屬于生產(chǎn)或經(jīng)營周轉(zhuǎn)性質(zhì)的貸款；消費貸款，指向以消費為目的的個人發(fā)放的貸款。

（3）投資業(yè)務(wù)。銀行的投資業(yè)務(wù)主要是銀行以其資金作為投資而持有各種有價證券的業(yè)務(wù)活動。為防范銀行風(fēng)險，金融菅理當(dāng)局對商業(yè)銀行證券投資的范圍一般都有限制性規(guī)定。許多國家規(guī)定只允許做債券業(yè)務(wù)，而不允許做股票買賣，或者允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資于此。在實行全能制銀行制度的國家中，雖然對銀行介入股市沒有嚴(yán)格規(guī)定，但不少國家在投資數(shù)量上也有限制性規(guī)定。

3.中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項，并從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的多種形式的金融服務(wù)。也稱為無風(fēng)險業(yè)務(wù)。

（1）結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算有兩種形式：一是現(xiàn)金結(jié)算，二是轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行提供的結(jié)算業(yè)務(wù)，主要是指轉(zhuǎn)賬結(jié)算。轉(zhuǎn)賬結(jié)算又稱為非現(xiàn)金結(jié)算，是商業(yè)銀行將款項從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶，從而完成貨幣收付，并向委托人收取結(jié)算手續(xù)費的業(yè)務(wù)。

（2）信托業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行的信托部門接受客戶的委托，代替委托單位或個人經(jīng)營、菅理或處理資金或其他財產(chǎn)，并從收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)包括資金信托和財產(chǎn)信托。°

（3）租賃業(yè)務(wù)。租賃業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行作為出租人，向客戶提供租賃形式的業(yè)務(wù)，包括融資性租賃和經(jīng)營性租賃。

（4）代理業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托，以代理人的身份代為辦理一些雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，并從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。如商業(yè)銀行受財政部門的委托，代理發(fā)行和兌付國債等。

（5）咨詢業(yè)務(wù)。銀行憑借自身在經(jīng)濟(jì)生活中的地位，向客戶提供市場變化情況、利率及匯率變化趨勢等各種經(jīng)濟(jì)信息，為客戶作經(jīng)濟(jì)頂測、投資項目的可行性論證、企業(yè)財務(wù)狀況分析等服務(wù)。