中級經(jīng)濟師財政稅收專業(yè)常考知識點：政府間事權(quán)劃分的原則

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【試題】能夠使各級政府在按照所賦職能做好自己事情的同時，又能使全局利益最大化的政府間事權(quán)劃分原則是（ ）

A.外部性原則

B.內(nèi)部性原則

C.激勵相容原則

D.信息復(fù)雜性原則

【答案】C

【解析】本題考查政府間事權(quán)劃分的原則。從政府角度而言，如果在某種制度安排下，各級政府都按劃定的職能盡力做好自己的事情，就可以使全局利益最大化，那么這種制度安排就是激勵相容的。激勵不相容，局部利益可能損害整體利益。參見教材P259.

【知識點擴展】

政府間事權(quán)劃分的原則

1.外部性原則

按照薩謬爾森的定義，“當(dāng)生產(chǎn)或消費對其他人產(chǎn)生附帶的成本或效益時，外部經(jīng)濟效果便產(chǎn)生了；也就是說，成本或收益附加于他人身上，而產(chǎn)生這種影響的人并沒有因此而付出代價或報酬；更為確切地說，外部經(jīng)濟效果是一個經(jīng)濟主體的行為對另一個經(jīng)濟主體的福利所產(chǎn)生的效果，而這種效果并沒有從貨幣或市場交易中反映出來。”根據(jù)這一效果是好是壞，外部性可分為正外部性和負外部性。

2.信息復(fù)雜性原則

要考察不同的政府職責(zé)如何在中央政府與地方政府之間劃分，需要考慮信息處理的復(fù)雜性。在信息處理上，不同級別政府具有不同的比較優(yōu)勢。層級越高的政府越可能不了解基層情況，從而搜集和處理信息的難度越大。地方政府最重要的比較優(yōu)勢就在于它搜集和加工差異性信息的能力明顯比中央政府強。因為地方政府熟悉基層事務(wù)，比中央政府容易識別信息不對稱，因此，信息處理越復(fù)雜、越可能造成信息不對稱的事項，越應(yīng)讓地方管理。從信息的復(fù)雜程度出發(fā)，信息復(fù)雜程度越高的事務(wù)越適合于基層來管理，信息復(fù)雜程度低一點，屬于全局性的事務(wù)適合于國家來管理，而往往屬于全局性信息的事務(wù)，其外部性也是全局性的，因此也應(yīng)該由中央來管理，這與外部性原則也相符。高層級政府往往傾向于向不同轄區(qū)提供相同水平與類型的公共服務(wù)，而低層級政府憑借搜集和加工差異性信息的優(yōu)勢往往能夠向轄區(qū)提供與轄區(qū)所需求的水平與類型相當(dāng)?shù)墓卜?wù)。如果按照信息的復(fù)雜程度，應(yīng)該由地方政府來管理的事務(wù)，但同時又具有跨地區(qū)的外部性，那么可以由地方政府管理，中央政府提供幫助，例如義務(wù)教育。

3.激勵相容原則

外部性原則和信息復(fù)雜性原則，較少考慮激勵機制問題，實際上隱含各級政府都追求全局利益。在現(xiàn)實中，政府掌握有限的財政資源安排公共服務(wù)，在考慮上級的滿意程度的基礎(chǔ)上，更多的應(yīng)考慮當(dāng)?shù)鼐用竦臐M意程度，即局部利益。在很大程度上各級政府也服從于“經(jīng)濟人”假設(shè)。要設(shè)計一種體制，使得所有的參與人即使按照自己的利益去運作，也能導(dǎo)致整體利益最大化'這種體制就是激勵相容的。從政府角度而言，如果在某種制度安排下，各級政府都按劃定的職能盡力做好自己的事情，就可以使全局利益最大化，那么這種制度安排就是激勵相容的。激勵不相容，局部利益可能損害整體利益。如果支出責(zé)任的劃分不符合激勵相容的原則，那么就可能引起許多問題，如某些企業(yè)排污把鄰近的其他地區(qū)污染了，或者發(fā)生跨地區(qū)的司法糾紛問題，這類跨區(qū)域糾紛如果由某一區(qū)域地方政府處理，就可能會出現(xiàn)不公正的結(jié)果。不按照激勵相容的原則適當(dāng)?shù)貏澐终g職能，會造成經(jīng)濟社會運行的低效率。

要想保障政府間財政關(guān)系成功運行，實現(xiàn)激勵相容，必須滿足以下條件：①地方政府自治條件；②共同市場條件；③預(yù)算硬約束條件；④權(quán)力制度化條件。