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2021中級會計財務管理知識點：風險的衡量
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知識點：風險的衡量
（一）概率分布
一般隨機事件的概率介于0與1之間；所有可能結果出現(xiàn)的概率之和必定為1
（二）期望值
概率分布中的所有可能結果，以各自相應的概率為權數(shù)計算的加權平均值
（三）離散程度
衡量離散程度指標有三個，分別是：方差、標準差和標準離差率，計算公式如下：
『提示1』標準差以絕對數(shù)衡量決策方案的風險，在期望值相同的情況下，標準差越大，風險越大，反之亦然。無風險資產(chǎn)的方差、標準差與標準離差率為零。
『提示2』標準離差率反映的是單位期望值所承擔的風險，故不論期望值如何，標準離差率越大，風險越大，反之亦然。
『結論』標準差和方差不適用于比較預期收益率不同的資產(chǎn)的風險，標準離差率可以用來比較預期收益率不同的資產(chǎn)之間的風險大小。
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