2020中級會計職稱財務(wù)管理知識點：證券資產(chǎn)投資的風(fēng)險

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：上好佳 2020/03/23 18:42:21　字體：大小

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中級會計職稱財務(wù)管理預(yù)習(xí)知識點

知識點：證券資產(chǎn)投資的風(fēng)險

（一）系統(tǒng)性風(fēng)險（不可分散風(fēng)險）

所有系統(tǒng)性風(fēng)險幾乎都可以歸結(jié)為利率風(fēng)險——由于市場利率變動引起證券資產(chǎn)價值（反向）變化的可能性。

價格風(fēng)險	由于市場利率上升，而使證券資產(chǎn)價格普遍下跌的可能性；證券資產(chǎn)期限越長，市場利率上升使投資者遭受的損失越大，投資者要求的到期風(fēng)險附加率越大，利率越高
再投資風(fēng)險	由于市場利率下降，造成無法通過再投資而實現(xiàn)預(yù)期收益的可能性；為避免市場利率上升的價格風(fēng)險，投資者可能會投資于短期證券資產(chǎn)，但短期證券資產(chǎn)又會面臨市場利率下降的再投資風(fēng)險
購買力風(fēng)險	由于通貨膨脹而使貨幣購買力下降的可能性；債券投資的購買力風(fēng)險遠(yuǎn)大于股票投資

（二）非系統(tǒng)性風(fēng)險（可分散風(fēng)險）

違約風(fēng)險	證券資產(chǎn)發(fā)行者無法按時兌付證券資產(chǎn)利息和償還本金的可能性，多發(fā)生于債券投資
變現(xiàn)風(fēng)險	證券資產(chǎn)持有者無法在市場上以正常的價格平倉出貨的可能性
破產(chǎn)風(fēng)險	在證券資產(chǎn)發(fā)行者破產(chǎn)清算時投資者無法收回應(yīng)得權(quán)益的可能性

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