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中級會計職稱經濟法知識點：保險合同的當事人及關系人
成功離不開一點一滴的積累，正保會計網校專門為大家準備了《經濟法》知識點，祝大家備考愉快，夢想成真。
保險合同的當事人及關系人
| 當事人 | 投保人 | 負有支付保險費義務的人 |
| 保險人 | 保險公司 | |
| 關系人 | 被保險人 | 其財產或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人 |
| 受益人 | “人身保險”合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人 |
（一）保險合同的當事人（投保人和保險人）
1.投保人可以是自然人，也可以是法人。
2.投保人需具有“相應的”民事權利能力和民事行為能力。
3.投保人對保險標的具有保險利益。
?。ǘ┍ｋU合同的關系人（被保險人和受益人）
1.被保險人
?。?）身份
財產保險：自然人和法人均可以為被保險人
人身保險：只能是自然人為被保險人
（2）被保險人的權利
| 權利 | 具體內容 | |
| 請求權 | 對保險金的給付享有獨立的請求權 | |
| 同意權 | 受益人 | （1）人身保險的受益人由“被保險人或投保人指定”。若投保人指定受益人，須經被保險人“同意”，否則指定行為無效 （2）投保人變更受益人經被保險人“同意” 【理解】受益人是誰由被保險人決定 |
| 死亡險 | （1）未經被保險人“同意”并認可保險金額，保險合同無效 【注意】投保人“不得”為無民事行為能力人投保死亡保險，但父母為其未成年子女投保的人身保險“除外” （2）保險單未經被保險人書面“同意”，不得轉讓或質押 | |
| 同意 | 可采取書面、口頭等形式；可在合同訂立時作出，也可以在合同訂立后追認 | |
| 視同同意 | （1）被保險人“明知”他人代其簽名同意而“未表示異議”的 （2）被保險人“同意”投保人指定的受益人的 | |
2.受益人
?。?）投保人、被保險人可以為受益人。受益人的資格一般沒有限制，自然人、法人均可以為受益人。
【注意1】受益人不要求行為能力。
【注意2】胎兒作為受益人應以活著出生為限，已經死亡的人不得作為受益人。
（2）被保險人或者投保人可以指定“一人或數人”為受益人。
?、佼斒氯藢ΡｋU合同約定的受益人存在爭議
| 原保險合同約定 | 處理意見 | |
| 約定為“法定”或“法定繼承人” | 以繼承法規(guī)定的法定繼承人為受益人 | |
| 約定為身份關系 | 投保人、被保險人為同一主體 | 根據“事故發(fā)生時”與被保險人的身份關系確定受益人 |
| 投保人、被保險人為不同主體 | 根據“保險合同成立時”與被保險人的身份關系確定受益人 | |
| 約定包括姓名和身份關系 | 保險事故發(fā)生時，身份關系發(fā)生變化，認定為未指定受益人 | |
?、谑芤嫒藶閿等说模槐ｋU人或者投保人“可以確定受益順序和受益份額”；未確定受益份額的，受益人按照“相等份額”享有受益權。
?。?）喪失受益權受益人故意造成被保險人死亡、傷殘、疾病的，或者故意殺害被保險人未遂的，“該受益人”喪失受益權。
（4）被保險人死亡后保險金作為遺產繼承的情形
?、贈]有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；
?、谑芤嫒讼扔诒槐ｋU人死亡，沒有其他受益人的；
【注意】受益人與被保險人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先。
?、凼芤嫒艘婪▎适芤鏅嗷蛘叻艞壥芤鏅?，沒有其他受益人的。
（5）投保人或者被保險人指定數人為受益人，部分受益人在保險事故發(fā)生前死亡、放棄受益權或者依法喪失受益權的，該受益人應得的受益份額按照保險合同的約定處理；保險合同沒有約定或者約定不明的，該受益人應得的受益份額按照以下情形分別處理：
| 具體情形 | 處理方式 |
| 未約定受益順序及受益份額 | 其他受益人平均享有 |
| 未約定受益順序但約定受益份額 | 其他受益人按比例享有 |
| 約定受益順序但未約定受益份額 | 由同順序的其他受益人平均享有 同一順序沒有其他受益人的，由后一順序的受益人平均享有 |
| 約定受益順序及受益份額 | 同順序的其他受益人按比例享有 同一順序沒有其他受益人的，由后一順序的受益人按比例享有 |
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