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2016年注會《經(jīng)濟法》復(fù)習(xí)資料：禁止網(wǎng)下配售的對象
為了方便備戰(zhàn)2016注冊會計師考試的學(xué)員，正保會計網(wǎng)校論壇學(xué)員為大家分享了注冊會計師考試各科目里的重要知識點，希望對廣大考生有幫助。
知識點：禁止網(wǎng)下配售的對象
?。?）發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方
發(fā)行人及其股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工；發(fā)行人及其股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員能夠直接或間接實施控制、共同控制或施加重大影響的公司，以及該公司控股股東、控股子公司和控股股東控制的其他子公司；
?。?）主承銷商的關(guān)聯(lián)方
主承銷商及其持股比例5％以上的股東，主承銷商的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工；主承銷商及其持股比例5％以上的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員能夠直接或間接實施控制、共同控制或施加重大影響的公司，以及該公司控股股東、控股子公司和控股股東控制的其他子公司；
?。?）承銷商的關(guān)聯(lián)方：承銷商及其控股股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工；
（4）關(guān)系密切的家庭成員：包括配偶、子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；
?。?）與主承銷商存在保薦、承銷關(guān)系（新增）
?、龠^去6個月內(nèi)與主承銷商存在保薦、承銷業(yè)務(wù)關(guān)系的公司及其持股5％以上的股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員；
②已與主承銷商簽署保薦、承銷業(yè)務(wù)合同或達(dá)成相關(guān)意向的公司及其持股5％以上的股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員。
?。?）其他：通過配售可能導(dǎo)致不當(dāng)行為或不正當(dāng)利益的其他自然人、法人和組織。
上述第（2）、（3）項規(guī)定的禁止配售對象管理的公募基金不受上述規(guī)定的限制，但應(yīng)符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。
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