國務院有關部委，有關直屬機構，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國資委（局），中國證券登記結算有限責任公司，有關國有創(chuàng)業(yè)投資機構、國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金：

為提高國有資本從事創(chuàng)業(yè)投資的積極性，鼓勵和引導國有創(chuàng)業(yè)投資機構（以下簡稱創(chuàng)投機構）和國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金（以下簡稱引導基金）加大對中早期項目的投資，符合條件的創(chuàng)業(yè)機構和引導基金經(jīng)審核批準后，可豁免國有股轉(zhuǎn)持義務。根據(jù)《國務院關于取消和調(diào)整一批行政審批項目等事項的決定》（國發(fā)[2015]11號）要求，對豁免創(chuàng)投機構和引導基金國有股轉(zhuǎn)持義務事項不再進行審批。為加強后續(xù)監(jiān)管，確保該政策順利實施，并避免對國有股轉(zhuǎn)持政策造成不利影響，現(xiàn)就有關事項通知如下：

一、資質(zhì)條件

（一）豁免國有股轉(zhuǎn)持義務的創(chuàng)投機構資質(zhì)要求

1、經(jīng)營范圍符合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（發(fā)展改革委等1O部門令第39號，以下簡稱39號令）或《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第105號，以下簡稱105號令）規(guī)定，且工商登記名稱中注有“創(chuàng)業(yè)投資”字樣。在2005年11月15日前完成工商登記的，可保留原有工商登記名稱，但經(jīng)營范圍須符合39號令或105號令規(guī)定。

2、遵照39號令規(guī)定條件和程序完成備案，且最近一年必須通過備案管理部門年度檢查（申請豁免轉(zhuǎn)持義務當年新備案的創(chuàng)投機構除外），投資運作符合39號令有關規(guī)定；或者遵照105號令規(guī)定條件和程序完成備案，且通過中國證券投資基金業(yè)協(xié)會有關資格審查，投資運作符合105號令有關規(guī)定。

（二）豁免國有股轉(zhuǎn)持義務的引導基金應當按照《關于創(chuàng)業(yè)投資引導基金規(guī)范設立與運作的指導意見》（國辦發(fā)[2008]116號）規(guī)定，規(guī)范設立并運作。

（三）本通知所稱未上市中小企業(yè)應當同時符合下列條件：

1、經(jīng)企業(yè)所在地縣級以上勞動和社會保障部門或社會保險基金管理單位核定，職工人數(shù)不超過500人；

2、根據(jù)會計師事務所審計的年度合并會計報表，年銷售（營業(yè)總收入）不超過2億元，資產(chǎn)總額不超過2億元。

（四）創(chuàng)投機構或引導基金投資于未上市中小企業(yè)，其投資時點以創(chuàng)投機構或引導基金投資后，被投資企業(yè)取得工商行政管理部門核發(fā)的法人營業(yè)執(zhí)照或工商核準變更登記通知書的日期為準。同一創(chuàng)投機構或引導基金對未上市中小企業(yè)進行多輪投資的，第一次投資為初始投資，其后續(xù)投資均按初始投資的時點進行確認。被投資企業(yè)規(guī)模按照創(chuàng)投機構或引導基金初始投資時點之上一年度末的相關指標進行認定。

二、辦理程序

（一）創(chuàng)投機構或引導基金在被投資企業(yè)股東大會審議通過首次公開發(fā)行股票并上市議案后，根據(jù)本通知資質(zhì)條件要求，自行確定是否符合豁免國有股轉(zhuǎn)持義務條件。

（二）自行確定符合豁免國有股轉(zhuǎn)持義務條件的創(chuàng)投機構或引導基金，應登錄中國投資協(xié)會股權和創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)委員會官網(wǎng)（www.vcpe.org.cn）或中國證券投資基金業(yè)協(xié)會官網(wǎng)（www.amac.org.cn）“信息公示”欄目，下載并如實填報《豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機構或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金國有股轉(zhuǎn)持義務有關信息公示表》（以下簡稱《信息公示表》，見附件1）。

創(chuàng)投機構或引導基金應將填寫完成的《信息公示表》連同創(chuàng)投機構營業(yè)執(zhí)照、備案管理部門同意創(chuàng)投機構備案文件及近一年年檢結果的通知或中國證券投資基金業(yè)協(xié)會出具的資格審查無異議函、創(chuàng)投機構或引導基金初始投資時點之上一年度末被投資企業(yè)職工人數(shù)證明、省級以上國有資產(chǎn)管理部門出具的被投資企業(yè)國有股權管理批復文件等資料的掃描件，一并及時在中國投資協(xié)會股權和創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)委員會官網(wǎng)或中國證券投資基金業(yè)協(xié)會官網(wǎng)“信息公示”欄目向社會進行公示，公示期不少于20個工作日，接受社會監(jiān)督。

中國投資協(xié)會股權和創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)委員會聯(lián)系電話：010-63909874，傳真：010-63907882；中國證券投資基金業(yè)協(xié)會聯(lián)系電話：010-66578200，傳真：010-66578256.

（三）在中國投資協(xié)會股權和創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)委員會官網(wǎng)或中國證券投資基金業(yè)協(xié)會官網(wǎng)公示的同時，創(chuàng)投機構或引導基金應同時登錄財政部官網(wǎng)（www.mof.gov.cn）“資產(chǎn)管理司”頻道“國有資本管理”專題欄目，下載《豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機構或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金國有股轉(zhuǎn)持義務公示情況表》（以下簡稱《公示情況表》，見附件2），填寫完成后發(fā)送至財政部資產(chǎn)管理司“czbzcgls@126.com” 郵箱，并可致電（010-68552423）核實查收情況。

（四）公示期間社會公眾如有異議，可實名向財政部資產(chǎn)管理司反映（電話：010-68552423，傳真：010-68552424）。財政部將及時通知該創(chuàng)投機構或引導基金，同時組織國資委、證監(jiān)會和社保基金會等部門開展核查工作。經(jīng)核查確認符合豁免國有股轉(zhuǎn)持義務條件的，財政部將在《公示情況表》“公示結果”欄標注“公示有異議，經(jīng)核查符合條件”字樣；經(jīng)核查確認不符合豁免國有股轉(zhuǎn)持義務條件的，將標注“公示有異議，經(jīng)核查不符合條件”字樣。

公示期滿社會公眾無異議的，財政部將在《公示情況表》“公示結果”欄標注“公示無異議”字樣。

（五）財政部在公示期滿或核查確認后，將在財政部官網(wǎng)“資產(chǎn)管理司”頻道“國有資本管理”專題欄目中公布公示結果。創(chuàng)投機構或引導基金應及時登錄相關網(wǎng)頁查看公示結果，并可下載打印標注“公示無異議”或“公示有異議，經(jīng)核查符合條件”字樣的頁面，作為被投資企業(yè)向證券監(jiān)管部門提交公開發(fā)行并上市申請的附件。證券監(jiān)管部門可登錄財政部官網(wǎng)“資產(chǎn)管理司”頻道“國有資本管理”專題欄目查詢創(chuàng)投機構或引導基金豁免國有股轉(zhuǎn)持義務公示結果的真實性。

三、國有股回撥

2014年12月3日至本通知下發(fā)日，創(chuàng)投機構或引導基金已按《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》（財企[2009]94號）實施國有股轉(zhuǎn)持，經(jīng)財政部會同社?；饡徍朔匣砻廪D(zhuǎn)持政策的，實行回撥處理?；負艿膰泄蓹喟ǎ海?）由該創(chuàng)投機構或引導基金轉(zhuǎn)持至社保基金會的國有股；（2）社?；饡止善趦?nèi)因上市公司利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增等原因，由該部分國有股派生的相關權益，包括送股、轉(zhuǎn)增股本及現(xiàn)金分紅等。

創(chuàng)投機構、引導基金或其國有出資人已按財企[2009]94號文件規(guī)定以現(xiàn)金替代方式履行國有股轉(zhuǎn)持義務，經(jīng)財政部會同社?；饡徍朔匣砻廪D(zhuǎn)持政策的，實行回撥處理?；負苜Y金額按照創(chuàng)投機構、引導基金或其國有出資人繳入中央金庫的資金額確定。

創(chuàng)投機構和引導基金應于2015年9月30日前向財政部提出回撥申請，逾期將不予受理。

四、監(jiān)督管理

（一）對“公示無異議”的創(chuàng)投機構和引導基金，財政部將組織有關單位開展定期和不定期抽查。

（二）財政部建立“黑名單”制度，將經(jīng)核查或抽查發(fā)現(xiàn)不符合國有股轉(zhuǎn)持義務豁免條件，且存在弄虛作假、虛假公示等惡意行為的創(chuàng)投機構和引導基金，列入“黑名單”，定期予以公告，并及時提交創(chuàng)投機構監(jiān)管部門依照相關規(guī)定處理。

五、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。《財政部關于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機構和國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金國有股轉(zhuǎn)持義務有關問題的通知》（財企[2010]278號）和《財政部關于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機構和國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金國有股轉(zhuǎn)持義務有關審核問題的通知》（財企[2011]14號）同時廢止。

附件1：豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機構或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金國有股轉(zhuǎn)持義務有關信息公示表

附件2：豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機構或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金國有股轉(zhuǎn)持義務公示情況表

財政部
2015年8月11日