關(guān)于調(diào)整完善國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)憑證和報(bào)表格式的通知

財(cái)庫(kù)[2015]239號(hào)

頒布時(shí)間：2015-12-11 00:00:00.000　發(fā)文單位：財(cái)政部

黨中央有關(guān)部門(mén)，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，武警總部，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，有關(guān)中央管理企業(yè)，各中央國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行：

為進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理，規(guī)范中央預(yù)算單位國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于中央預(yù)算單位2016年預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)庫(kù)[2015]220號(hào)）和財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行管理的新要求，財(cái)政部對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)涉及的憑證和報(bào)表格式進(jìn)行了調(diào)整完善?，F(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下：

一、預(yù)留印鑒

中央預(yù)算單位辦理預(yù)留印鑒手續(xù)，使用《中央基層預(yù)算單位預(yù)算資金撥款印鑒卡》（附件1）、《中央一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算資金撥款印鑒卡》（附件2）和《中央一級(jí)預(yù)算單位財(cái)政直接支付印鑒卡》（附件3）。

二、用款計(jì)劃

中央預(yù)算單位通過(guò)中央預(yù)算單位財(cái)政資金支付管理系統(tǒng)編報(bào)用款計(jì)劃，及時(shí)將電子數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)政部。中央預(yù)算單位財(cái)政資金支付管理系統(tǒng)中的用款計(jì)劃表格包括《明細(xì)用款計(jì)劃打印表》（附件4）、《預(yù)算單位1-5月基本支出分月用款計(jì)劃表》（附件5）、《預(yù)算單位6-12月基本支出分月用款計(jì)劃表》（附件6）、《預(yù)算單位1-5月項(xiàng)目支出分月用款計(jì)劃表》（附件7）和《預(yù)算單位6-12月項(xiàng)目支出分月用款計(jì)劃表》（附件8）。

三、財(cái)政直接支付

（一）支付申請(qǐng)?；鶎宇A(yù)算單位辦理財(cái)政直接支付申請(qǐng)時(shí)，填寫(xiě)《中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》（附件9），報(bào)送財(cái)政部駐本省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處（以下簡(jiǎn)稱專員辦）審核；一級(jí)預(yù)算單位審核匯總后，填寫(xiě)《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)（單位財(cái)務(wù)公章）》（附件10）。與原憑證相比，調(diào)整內(nèi)容包括：取消《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)（單位公章）》憑證；預(yù)算科目欄中的“經(jīng)濟(jì)分類（類級(jí)科目）”修訂為“經(jīng)濟(jì)分類（類款）”：“預(yù)算管理類型”在原有“基本支出（1）、項(xiàng)目支出（2）”的基礎(chǔ)上增加“資本性支出（7）、費(fèi)用性支出（8）、其他支出（9）”三個(gè)選項(xiàng)，其他“預(yù)算管理類型”分類按財(cái)政部有關(guān)要求填寫(xiě)；《中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》增加“專員辦留存聯(lián)”聯(lián)次；《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)（單位財(cái)務(wù)公章）》取消“財(cái)政部國(guó)庫(kù)審核留存聯(lián)”。

（二）支付指令。財(cái)政部通知代理銀行支付資金時(shí)，填寫(xiě)《財(cái)政直接支付憑證》（附件11）。新增“科目（經(jīng)濟(jì)分類）”憑證要素。

（三）信息反饋。代理銀行辦理資金支付業(yè)務(wù)后開(kāi)具《財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)》（附件12）。其中，預(yù)算科目欄中的“經(jīng)濟(jì)分類（類級(jí)科目）”修訂為“經(jīng)濟(jì)分類（類款）”。

（四）更正調(diào)整?；鶎宇A(yù)算單位辦理財(cái)政直接支付更正調(diào)整業(yè)務(wù)時(shí)，填寫(xiě)《中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付更正申請(qǐng)書(shū)》（附件13），報(bào)送屬地專員辦審核；一級(jí)預(yù)算單位審核匯總后，填寫(xiě)《財(cái)政直接支付更正匯總申請(qǐng)書(shū)（單位財(cái)務(wù)公章）》（附件14）。與原憑證相比，調(diào)整內(nèi)容包括：取消《財(cái)政直接支付更正匯總申請(qǐng)書(shū)（單位公章）》憑證；預(yù)算科目欄中的“經(jīng)濟(jì)分類（類級(jí)科目）”修訂為“經(jīng)濟(jì)分類（類款）”；《中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付更正申請(qǐng)書(shū)》增加“專員辦留存聯(lián)”聯(lián)次；《財(cái)政直接支付更正匯總申請(qǐng)書(shū)（單位財(cái)務(wù)公章）》取消“財(cái)政部國(guó)庫(kù)審核留存聯(lián)”。

（五）資金退回。財(cái)政直接支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號(hào)填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回財(cái)政部零余額賬戶的，代理銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日（超過(guò)清算時(shí)間的在第二個(gè)工作日）將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶并向財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）發(fā)出《財(cái)政直接支付資金退回入賬通知書(shū)》（附件15）。新增“經(jīng)濟(jì)分類”內(nèi)容。

四、財(cái)政授權(quán)支付

（一）額度下達(dá)。財(cái)政部下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付用款額度時(shí)，向代理銀行簽發(fā)《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》（附件16）。有關(guān)財(cái)政授權(quán)支付明細(xì)信息以電子方式傳遞。

代理銀行通知基層預(yù)算單位用款額度到賬時(shí)，使用《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書(shū)》（附件17）。

（二）支付指令。預(yù)算單位辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)使用的票據(jù)憑證不變，“附加信息”欄填寫(xiě)要求作如下調(diào)整：

預(yù)算單位辦理基本支出財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時(shí)，支付指令編碼填寫(xiě)15位，依次為：預(yù)算管理類型（1位）、功能分類科目（7位）、經(jīng)濟(jì)分類科目（5位）、支出類型（1位）、預(yù)算來(lái)源（1位）；辦理項(xiàng)目支出財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時(shí)，支付指令編碼填寫(xiě)18位，依次為：預(yù)算管理類型（1位）、功能分類科目（7位）、經(jīng)濟(jì)分類科目（5位）、支出類型（1位）、預(yù)算來(lái)源（1位）、預(yù)算信息關(guān)聯(lián)號(hào)（3位）；辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款業(yè)務(wù)時(shí)，支付指令編碼中經(jīng)濟(jì)分類科目（5位）和支出類型（1位）填寫(xiě)為“300000”，用途填“公務(wù)卡還款”。

（三）更正退回。財(cái)政授權(quán)支付資金更正（退回）時(shí)使用的《財(cái)政授權(quán)支付更正（退回）通知書(shū)》（附件18），格式保持不變，“信息代碼”欄的指令編碼，按照前款有關(guān)要求填寫(xiě)。

五、代理銀行日（月）報(bào)表

代理銀行根據(jù)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)發(fā)生情況編報(bào)《財(cái)政授權(quán)支付日?qǐng)?bào)表》（附件19）、《財(cái)政授權(quán)支付日?qǐng)?bào)表（經(jīng)濟(jì)分類）》（附件20）、《財(cái)政支出月報(bào)表》（附件21）、《財(cái)政支出月報(bào)表（經(jīng)濟(jì)分類）》（附件22）、《財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)匯總清單》（附件23）和《財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)匯總清單》（附件24）報(bào)送財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）。其中，《財(cái)政授權(quán)支付日?qǐng)?bào)表（經(jīng)濟(jì)分類）》和《財(cái)政支出月報(bào)表（經(jīng)濟(jì)分類）》為新增表格。

六、對(duì)賬管理

財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位、代理銀行之間按照預(yù)算科目、區(qū)分預(yù)算來(lái)源進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)賬管理有關(guān)報(bào)表格式和填報(bào)要求保持不變。

本通知自2016年1月1日起施行，2009年12月29日財(cái)政部發(fā)布的《財(cái)政部關(guān)于預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理后調(diào)整國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)憑證和報(bào)表格式的通知》（財(cái)庫(kù)[2009]168號(hào)）同時(shí)廢止。請(qǐng)各中央部門(mén)、代理銀行按照本通知要求，按新的憑證和報(bào)表格式做好國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)和相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作。

附件：1.中央基層預(yù)算單位預(yù)算資金撥款印鑒卡

2.中央一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算資金撥款印鑒卡

3.中央一級(jí)預(yù)算單位財(cái)政直接支付印鑒卡

4.明細(xì)用款計(jì)劃打印表

5.預(yù)算單位1-5月基本支出分月用款計(jì)劃表

6.預(yù)算單位6-12月基本支出分月用款計(jì)劃表

7.預(yù)算單位1-5月項(xiàng)目支出分月用款計(jì)劃表

8.預(yù)算單位6-12月項(xiàng)目支出分月用款計(jì)劃表

9.中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)

10.財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)（單位財(cái)務(wù)公章）

11.財(cái)政直接支付憑證

12.財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)