黨中央有關(guān)部門財(cái)務(wù)部門，國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門，全國政協(xié)辦公廳機(jī)關(guān)事務(wù)管理局，高法院行裝局，高檢院計(jì)財(cái)局，有關(guān)民主黨派中央財(cái)務(wù)部門，有關(guān)人民團(tuán)體財(cái)務(wù)部門，中國出版集團(tuán)公司、中國對外文化集團(tuán)公司、中國廣播電視網(wǎng)絡(luò)有限公司：

根據(jù)《關(guān)于做好2015年度中央文化企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算工作的通知》（財(cái)辦文資[2015]14號）等文件要求，現(xiàn)將2015年度財(cái)政部代表國務(wù)院履行出資人職責(zé)的中央文化企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表集中驗(yàn)審有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、報(bào)送材料要求

各單位要高度重視，精心組織，嚴(yán)格按照財(cái)辦文資[2015]14號及本通知要求認(rèn)真審核并報(bào)送以下材料（紙質(zhì)材料按照A4規(guī)格打?。?

（一）中央各部門報(bào)送材料。

1.主管部門正式文件（司發(fā)文）；

2.2015年度匯總的決算報(bào)表；

3.財(cái)務(wù)情況說明書（中央部門和地方使用格式）；

4.決算工作總結(jié)，內(nèi)容包括：采取的措施、取得的成效、存在的問題、整改措施以及對決算工作的建議；

5.會計(jì)師事務(wù)所對企業(yè)合并報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告有保留意見、無法表示意見、否定意見或強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的，企業(yè)還應(yīng)提交有關(guān)情況的說明和整改意見；

6.會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后出具的管理建議書；

7.企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷情況報(bào)告，企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷制度，會計(jì)師事務(wù)所出具的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷審核說明，及其他相關(guān)文件資料的紙質(zhì)材料和電子文檔；

8.匯總和各企業(yè)合并、基層企業(yè)分戶計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)，匯總和分戶企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書、會計(jì)報(bào)表附注、審計(jì)報(bào)告、管理建議書、企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷等相關(guān)電子文檔。

報(bào)送材料1-3按以上順序裝訂成冊，編排目錄和頁碼，加蓋本單位印章。材料4-7單獨(dú)報(bào)送紙質(zhì)材料，加蓋本單位印章，不必裝訂入冊。

（二）資產(chǎn)和財(cái)務(wù)關(guān)系在財(cái)政部單列的中央文化企業(yè)報(bào)送材料。

1.中央文化企業(yè)正式文件（企發(fā)文）；

2.2015年度合并的決算報(bào)表及會計(jì)報(bào)表附注；

3.財(cái)務(wù)情況說明書（企業(yè)使用格式）；

4.集團(tuán)母公司財(cái)會年企01-04表；

5.決算工作總結(jié)，內(nèi)容包括：采取的措施、取得的成效、存在的問題、整改措施以及對決算工作的建議；

6.會計(jì)師事務(wù)所對企業(yè)合并報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告有保留意見、無法表示意見、否定意見或強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的，企業(yè)還應(yīng)提交有關(guān)情況的說明和整改意見；

7.會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后出具的管理建議書；

8.企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷情況報(bào)告，企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷制度，會計(jì)師事務(wù)所出具的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷審核說明，及其他文件資料的紙質(zhì)材料和電子文檔；

9.合并及全部基層企業(yè)分戶計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)情況說明書、會計(jì)報(bào)表附注、審計(jì)報(bào)告、管理建議書、企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷等相關(guān)電子文檔。

報(bào)送材料1-4按以上順序加具封面，編排目錄和頁碼，裝訂成冊并加蓋本單位印章。材料5-8單獨(dú)報(bào)送紙質(zhì)材料，加蓋本單位印章，不必裝訂入冊。

二、驗(yàn)審時(shí)間

2016年5月4日—6日，9日—10日，上午8：30—11：30，下午13：30—16：30。

三、驗(yàn)審地點(diǎn)

寶瑞酒店七層會議室（北京市西城區(qū)三里河南橫街7號，財(cái)政部向西200米）。聯(lián)系電話：010-68525588。

四、參加人員

各單位2015年度企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表編制的負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人各1名。

五、其他事宜

（一）請各單位認(rèn)真做好集中驗(yàn)審的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，確保按要求及時(shí)、正確上報(bào)有關(guān)材料。紙質(zhì)材料和電子文檔必須同時(shí)上報(bào)，材料不全者均屬未通過驗(yàn)審。

（二）為確保驗(yàn)審質(zhì)量，我們將決算驗(yàn)審參數(shù)上傳至財(cái)政部“企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)信息網(wǎng)絡(luò)報(bào)送系統(tǒng)”（：7001/netrep/login.jsp），請各單位提前下載參數(shù)自行初審，以提高集中驗(yàn)審效率。

（三）會審過程中財(cái)政部不安排食宿。各單位參加會審時(shí)請自帶筆記本電腦。

（四）在集中驗(yàn)審前已完成2015年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制的單位，可于4月29日前到財(cái)政部文資辦進(jìn)行審核驗(yàn)收。

聯(lián)系電話： 68553732，68553752。

財(cái)政部辦公廳
2016年4月20日