湖北省恩施市2013年內(nèi)審工作成效顯著

2013年，湖北省恩施市以科學(xué)發(fā)展觀為引領(lǐng)，堅持“服務(wù)、管理、宣傳、交流”的內(nèi)審指導(dǎo)原則，努力探索新形勢下內(nèi)審工作的新路子，把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進效益、強化內(nèi)控管理上，審計部門通過搭建內(nèi)部審計平臺，開展內(nèi)部審計監(jiān)督指導(dǎo)工作，形成了國家審計與內(nèi)審工作相互依存、相互促進、協(xié)調(diào)發(fā)展的良好格局。2013年全市內(nèi)部審計機構(gòu)完成審計項目340項，審計資金總額40337.28萬元，查出違規(guī)違紀資金53.36萬元，建章立制24項，提出24建議被采納18條，報送內(nèi)審成果信息45篇，被湖北省審計廳網(wǎng)站、《中國審計報》、中國內(nèi)部審計協(xié)會網(wǎng)站等采用45篇。

一、開展內(nèi)控制度評審和制度建設(shè)工作，建立健全單位內(nèi)控制度

針對部分單位存在內(nèi)控制度建設(shè)思想觀念淡簿、內(nèi)部控制制度不健全的現(xiàn)狀，2013年開展了內(nèi)控審計，對主要單位的內(nèi)部控制的健全性進行了評價，并分析形成原因，提出改進內(nèi)部控制建議，效果明顯。市財政局出臺了《關(guān)于公務(wù)接待活動實行定點接待的通知》、《實行公務(wù)用車燃油獎懲制度的通知》、《恩施市財政局關(guān)于規(guī)范有關(guān)財務(wù)支出事項的通知》、《恩施市國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》等一系列的內(nèi)部管理制度；教育局為加強投資建設(shè)項目的監(jiān)督制定了《恩施市教育系統(tǒng)投資建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法》；市國土資源局制定了《恩施市國土資源系統(tǒng)財務(wù)內(nèi)部審計制度》，市林業(yè)局成立審計科，并對財務(wù)管理制度、財產(chǎn)管理制度等相關(guān)內(nèi)部管理制度進行了修改和完善。通過一系列內(nèi)部管理制度的建立，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循。

二、開展財務(wù)收支審計，主管部門對下級單位內(nèi)審監(jiān)督常態(tài)化

對于二級單位較多，資金量較大的單位，由主管理部門的內(nèi)審機構(gòu)對所屬下級單位的財務(wù)收支進行常態(tài)化審計監(jiān)督。市財政局對全市17個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、辦）經(jīng)財經(jīng)所機關(guān)的財務(wù)收支情況進行了審計，把審計結(jié)果作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政科學(xué)化、精細化管理的依據(jù)，與年終獎懲掛鉤；市國土局對全市17個基層所進行了財務(wù)收支審計；市林業(yè)局創(chuàng)新工作方式方法，由審計科牽頭，聯(lián)合會計事務(wù)所對26個二級單位進行了財務(wù)收支審計，對林業(yè)系統(tǒng)的財務(wù)管理奠定了較好的基礎(chǔ)。

三、加強投資建設(shè)項目審計，內(nèi)審機構(gòu)對建設(shè)項目監(jiān)督提前介入

對于建設(shè)項目較多的單位，內(nèi)審機構(gòu)主動參與審計監(jiān)督，從建設(shè)項目建設(shè)開始就介入，加強過程監(jiān)督和結(jié)算預(yù)審。2013年全市內(nèi)審機構(gòu)完成投資建設(shè)項目審計270個，審減金額328.41萬元。市教育局對預(yù)算單位報審決算價20萬元以下的204個投資項目進行了內(nèi)部審計，合計報審金額1833.97萬元 ，審定金額1505.56萬元 ，審減金額328.41萬元 .還積極配合市審計局對教育系統(tǒng)報審決算價20萬元以上投資項目進行審計，合計報審金額11563.37萬元，審定金額10318.48萬元，審減金額1244.89萬元，審減率10.7%。

四、開展經(jīng)濟責(zé)任審計，填補基層站所負責(zé)人經(jīng)濟責(zé)任審計空白

2013年，全市內(nèi)審機構(gòu)對名基層領(lǐng)導(dǎo)干部開展了經(jīng)濟責(zé)任審計，將內(nèi)審變成“保健醫(yī)生”，為管理層決策作好“參謀”，有效地發(fā)揮了內(nèi)部審計促進干部履職履責(zé)，促進廉政建設(shè)的作用。市林業(yè)局對3個單位進行了其負責(zé)人任職期間的經(jīng)濟責(zé)任和所在單位的財務(wù)收支審計，并根據(jù)審計結(jié)果對部分人員進行了提拔重用、平調(diào)或降職。市教育局對中心小學(xué)校長實行了經(jīng)濟責(zé)任審計，查出違紀違規(guī)金額24.67萬元。這些部門和單位內(nèi)審開展的經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果已逐漸成為各部門考核任用基層領(lǐng)導(dǎo)干部、抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。

五、開展內(nèi)控評審和效益分析工作，充分發(fā)揮內(nèi)審防火墻和推進器作用

各單位在開展財務(wù)審計與經(jīng)濟責(zé)任審計的同時，注重效益審計與內(nèi)控評審。市中心醫(yī)院定期對醫(yī)院經(jīng)濟效益和績效管理進行分析評價，挖掘增收節(jié)支潛力，規(guī)范經(jīng)濟行為，加強成本控制，加強醫(yī)院內(nèi)控管理，制定醫(yī)院經(jīng)濟管理方案，完善績效管理體系，為提高經(jīng)濟效果獻計獻策，促進醫(yī)院健康持續(xù)發(fā)展。